淺談國(guó)際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

摘 要:隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)，國(guó)際工程項(xiàng)目近幾年的發(fā)展突飛猛進(jìn)。但由于國(guó)際工程項(xiàng)目具有的長(zhǎng)期性、復(fù)雜性、難度高等特點(diǎn)，以及在現(xiàn)今較為復(fù)雜的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，使得國(guó)際工程項(xiàng)目不確定性因素不斷增加，具有較大的管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)缺乏國(guó)際經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想在國(guó)際市場(chǎng)取得平穩(wěn)而長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須把提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，采取有效地風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施作為走向國(guó)際市場(chǎng)的必修課和重要保障。

關(guān)鍵詞:國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)對(duì)措施

中圖分類號(hào):F284文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1674-098X(2011)08(c)-0199-02

伴隨著世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，我國(guó)的工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、市場(chǎng)化和國(guó)際化進(jìn)一步深入發(fā)展，我國(guó)正在處于進(jìn)一步發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。隨著國(guó)家對(duì)“走出去”戰(zhàn)略的大力實(shí)施以及我國(guó)對(duì)周邊國(guó)家的協(xié)力共建和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，對(duì)企業(yè)對(duì)外資的積極支持，國(guó)內(nèi)企業(yè)也紛紛將實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)向國(guó)外，在國(guó)際市場(chǎng)中積極拓展企業(yè)生存空間。

雖然國(guó)際工程承包是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率較高的一個(gè)領(lǐng)域，而且一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能帶來(lái)巨大的損失，但任何一項(xiàng)工程承包項(xiàng)目，利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)總是潛在并存的。而且正是由于風(fēng)險(xiǎn)的存在，也構(gòu)成了不具備風(fēng)險(xiǎn)控制能力的企業(yè)進(jìn)入的障礙。換言之，國(guó)際工程承包項(xiàng)目是機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，只要成功控制和預(yù)防了風(fēng)險(xiǎn)，就能夠?yàn)槠髽I(yè)贏取預(yù)期的利潤(rùn)。

國(guó)際工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)就是指當(dāng)我們從事國(guó)際工程項(xiàng)目的市場(chǎng)開發(fā)、技術(shù)方案選定、設(shè)備和材料選擇、項(xiàng)目談判、項(xiàng)目執(zhí)行與售后服務(wù)等活動(dòng)過程中，因?yàn)椴淮_定性使實(shí)際結(jié)果與估計(jì)或預(yù)測(cè)的結(jié)果不同，從而造成經(jīng)濟(jì)上、財(cái)產(chǎn)上受到損失，物質(zhì)上遭受破壞、損害，或者工程進(jìn)度被耽擱的可能性。

對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的在于，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前，使?jié)撛趽p失最小，其次是減少憂慮及相應(yīng)的憂慮價(jià)值，再次是滿足外部的附加義務(wù)(比如強(qiáng)制性保險(xiǎn)及政府明令禁止的行為等);在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，使實(shí)際損失減小到最低程度。

1國(guó)際項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)分類

國(guó)際承包工程同國(guó)內(nèi)工程相比，風(fēng)險(xiǎn)要大得多。風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致承包商遭受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的因素。從風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)由劃分，大致可以分為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。在研究招標(biāo)文件或合同文件以及在實(shí)施合同過程中，承包商必須對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有比較全面的分析和深刻的了解，才能有效地規(guī)避或利用風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括:征收風(fēng)險(xiǎn)、匯兌限制風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂風(fēng)險(xiǎn)、政府違約風(fēng)險(xiǎn)及延遲支付風(fēng)險(xiǎn)。其中，主要以戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出。這類風(fēng)險(xiǎn)主要指東道國(guó)發(fā)生革命、戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂，致使外商及財(cái)產(chǎn)蒙受重大損失，有的造成項(xiàng)目終止、人員撤離、設(shè)備丟棄、有的項(xiàng)目雖仍在進(jìn)行，但戰(zhàn)爭(zhēng)和動(dòng)亂已經(jīng)致使工程無(wú)法施工，被迫拖期，成本提高，最終造成承包商遭受巨大損失。

1.2 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要指工程建設(shè)所在地的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的變化以及市場(chǎng)需求波動(dòng)的不確定性造成的工程承包建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面:

(1)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)是最常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為多種形式，如固定總價(jià)合同，雖然投標(biāo)時(shí)考慮了各種物價(jià)上漲因素，但對(duì)這些因素很可能估計(jì)不足，有時(shí)合同中沒有調(diào)價(jià)公式，或僅有外幣價(jià)格調(diào)整公式而無(wú)當(dāng)?shù)貛艃r(jià)格調(diào)整公式，或有關(guān)價(jià)格指數(shù)不能如實(shí)地反映情況等，有的調(diào)價(jià)方法有限制性規(guī)定等。有些承包商僅僅從工程所在國(guó)短期內(nèi)的物價(jià)波動(dòng)幅度來(lái)分析通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，這是不妥當(dāng)?shù)模辽偈遣粔蛉娴摹３邪滩粌H要注意工程所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，還必須掌握國(guó)際市場(chǎng)的各種物價(jià)浮動(dòng)的趨勢(shì)。

(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)。由于各國(guó)間貨幣匯率經(jīng)常發(fā)生變化，因此在國(guó)際結(jié)算時(shí)就會(huì)出現(xiàn)外匯風(fēng)險(xiǎn)。自從2005年7月1日起，我國(guó)開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度后，人民幣的匯率就開始波動(dòng)起來(lái)。人民幣匯率浮動(dòng)機(jī)制下企業(yè)就將面臨更多地外匯風(fēng)險(xiǎn)。因此國(guó)際工程總承包企業(yè)必須有意識(shí)的加強(qiáng)對(duì)影響匯率變動(dòng)因素的研究和掌握，在一定程度上能夠?qū)R率未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)做出一定的預(yù)測(cè)和判斷。作為國(guó)際工程總承包企業(yè)，應(yīng)根據(jù)工程的實(shí)際情況，現(xiàn)實(shí)環(huán)境等各種綜合因素靈活掌握與運(yùn)用各種外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，以達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(3)保護(hù)主義。每個(gè)國(guó)家都會(huì)制定保護(hù)其本國(guó)利益的措施。主要有:對(duì)本國(guó)和外國(guó)公司招標(biāo)條件不一視同仁，有些國(guó)家規(guī)定外國(guó)公司投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓镜腿舾蓚€(gè)百分點(diǎn)才能被授標(biāo)，或者必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)，對(duì)外國(guó)公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制;有些國(guó)家對(duì)本國(guó)和外國(guó)公司實(shí)行差別稅收，以保護(hù)本國(guó)利益;以及采用對(duì)外國(guó)公司強(qiáng)制保險(xiǎn)的方式，以達(dá)到保護(hù)本國(guó)企業(yè)的目的。

(4)拖延付款。在國(guó)際項(xiàng)目承包的過程中，承包商經(jīng)常會(huì)遇到這樣的問題，業(yè)主的支付能力差，資金不足，以各種形式或理由推遲支付工程進(jìn)度款。盡管有些合同中已有明確規(guī)定，延遲付款應(yīng)增付相應(yīng)利息，但一般情況，都會(huì)把這種利率定的很低，即使支付利息，推遲付款也只對(duì)業(yè)主有利。為此，承包商在承接工程之前，應(yīng)對(duì)業(yè)主的資金來(lái)源及其信譽(yù)情況作詳盡的調(diào)查了解，并在簽訂合同時(shí)采取必要的自我保護(hù)措施。

(5)保函風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際承包工程中，當(dāng)事一方為避免因?qū)Ψ竭`約而遭受損失，要求對(duì)方提供可靠的擔(dān)保，是國(guó)際上公認(rèn)的正常保障措施。而對(duì)于我國(guó)承包商來(lái)說(shuō)，對(duì)國(guó)際上的保函業(yè)務(wù)不太熟悉，很容易在這方面遭到風(fēng)險(xiǎn)損失。實(shí)際上，有些風(fēng)險(xiǎn)是由于承包商違約而造成的結(jié)果，還有一些是業(yè)主的無(wú)理索賠，甚至是欺詐行為造成的。如業(yè)主無(wú)理憑保函取款，不及時(shí)退還到期保函，加重承包商財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，無(wú)條件保函風(fēng)險(xiǎn)等。

(6)墊資風(fēng)險(xiǎn):由于國(guó)際工程項(xiàng)目大多缺乏基礎(chǔ)資料和前期研究成果，項(xiàng)目開發(fā)商通常要求企業(yè)配合進(jìn)行項(xiàng)目考察，并根據(jù)情況開展一定程度的前期工作。同時(shí)，由于國(guó)際工程項(xiàng)目的存在一定的不確定性，項(xiàng)目開發(fā)商一般要求企業(yè)墊資開展項(xiàng)目考察、前期勘測(cè)設(shè)計(jì)及商務(wù)配合等工作，以作為勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)的前期投入，用于分擔(dān)開發(fā)商在項(xiàng)目運(yùn)作前期的資金風(fēng)險(xiǎn)。若項(xiàng)目后期運(yùn)作成功，則將墊資費(fèi)用計(jì)入后期合同中;若項(xiàng)目不可行或運(yùn)作不成功，則可給予補(bǔ)償或由企業(yè)直接承擔(dān)起前期墊資的投入。

1.3 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

(1)基礎(chǔ)資料缺乏。目前水電國(guó)際工程主要集中在亞洲、非洲、南美洲，基本屬于發(fā)展中國(guó)家，普遍存在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，法律、法規(guī)和制度不完善以及水文、氣象、地質(zhì)、地形等基礎(chǔ)資料缺乏等問題。由于缺乏最基本得水文、氣象和地質(zhì)資料，很多項(xiàng)目在前期研究室，就只能利用相似流域類比計(jì)算、鄰近區(qū)域類比推演等較為粗略的方式估算技術(shù)參數(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，從而造成項(xiàng)目技術(shù)參數(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)存在一定的誤差，會(huì)對(duì)后期工作造成一定程度的影響。

(2)材料和設(shè)備供應(yīng):包括:質(zhì)量不合格，引起返工或由于更換材料、設(shè)備拖延工期;供應(yīng)不及時(shí)(包括業(yè)主提供的和承包商自己采購(gòu)的)，引起停工、窩工，有時(shí)甚至引起連鎖反應(yīng)。另外，設(shè)備出入關(guān)境，可能受制于企業(yè)類型和具體項(xiàng)目情況，在面臨較為緊急的勘測(cè)設(shè)計(jì)任務(wù)時(shí)，可能會(huì)帶來(lái)一定程度的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

(3)技術(shù)規(guī)范。技術(shù)規(guī)范要求不合理或過于苛刻，工程量表中項(xiàng)目說(shuō)明不明確而投標(biāo)時(shí)未發(fā)現(xiàn)，出現(xiàn)漏項(xiàng)。此外，還有供圖不及時(shí)、工程變更、外文翻譯有誤等均常常造成損失。

1.4 組織風(fēng)險(xiǎn)

組織風(fēng)險(xiǎn)是指由于項(xiàng)目有關(guān)各方不協(xié)調(diào)以及其他不確定性而引起的風(fēng)險(xiǎn)，包括項(xiàng)目組織內(nèi)部的不同部門由于對(duì)項(xiàng)目的理解、態(tài)度和行動(dòng)不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

國(guó)際工程中常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留等。把這幾種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策結(jié)合運(yùn)用，才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)回避

如果風(fēng)險(xiǎn)大到威脅項(xiàng)目的實(shí)施但是又沒有辦法控制，如及其嚴(yán)重的政治風(fēng)險(xiǎn)，或者是業(yè)主的資金來(lái)源不可靠等，則應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策，考慮放棄項(xiàng)目，以免造成大的損失。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和減輕

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和減輕就是盡量采用技術(shù)措施或管理措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，或者減輕已存在風(fēng)險(xiǎn)造成的不良后果。例如，通過項(xiàng)目所在國(guó)使館經(jīng)商處、當(dāng)?shù)氐闹薪榇砘驅(qū)ｉT的咨詢機(jī)構(gòu)了解當(dāng)?shù)氐恼紊鐣?huì)、政策法律及自然人文方面的情況，通過當(dāng)?shù)芈蓭熓聞?wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所了解法律、勞工、金融、財(cái)稅方面的政策，針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，盡早規(guī)劃和部署，可以有效地預(yù)防“外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的影響。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)策是把已知的風(fēng)險(xiǎn)通過各種方式轉(zhuǎn)移給別人，以避免或降低自己的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是業(yè)主、分包商或供應(yīng)商、保險(xiǎn)公司、銀行等。以“匯率風(fēng)險(xiǎn)”為例，美元貶值的情況下，采用歐元支付或者是仍采用美元支付但在合同中將人民幣兌美元的匯率固定下來(lái)，從而把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)到業(yè)主身上;工程保險(xiǎn)也是風(fēng)險(xiǎn)分散最常用和最主要的方法。現(xiàn)在國(guó)際上工程險(xiǎn)種的門類已經(jīng)非常豐富而且多樣，如對(duì)自然災(zāi)害、意外事故、操作不當(dāng)?shù)纫蛩貙?dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)投保建筑安裝一切險(xiǎn)，對(duì)設(shè)備材料運(yùn)輸投保貨運(yùn)險(xiǎn);對(duì)第三者人身傷害及財(cái)產(chǎn)損失投保第三者責(zé)任險(xiǎn)等。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)是相伴的，以上幾種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策雖然規(guī)避或降低了風(fēng)險(xiǎn)，但是也使企業(yè)付出了財(cái)力和人力，獲利機(jī)會(huì)隨之減少。因此，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出正確分析和評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)于自身能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)可以考慮風(fēng)險(xiǎn)自留。從企業(yè)內(nèi)部的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，企業(yè)要制定周密的計(jì)劃，安排適當(dāng)?shù)膽?yīng)急措施。

在主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自留以外，還有部分風(fēng)險(xiǎn)自留是被動(dòng)的、非計(jì)劃性的。此類風(fēng)險(xiǎn)自留是由于無(wú)法預(yù)測(cè)、未識(shí)別、識(shí)別錯(cuò)誤或決策失誤造成的，可能還沒意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)發(fā)生了，因此只能通過加強(qiáng)應(yīng)急處理機(jī)制盡可能快速地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出反應(yīng)和處理，減少風(fēng)險(xiǎn)的損失。

3科學(xué)管理，在安全規(guī)避中駕馭風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際工程承包是一項(xiàng)既有利潤(rùn)吸引又充滿風(fēng)險(xiǎn)的事業(yè)，國(guó)際承包市場(chǎng)情況錯(cuò)綜復(fù)雜，在豐厚利潤(rùn)的背后，潛伏著種種危機(jī)，承包商要多做調(diào)查研究，通過各種渠道掌握國(guó)內(nèi)外信息、工程發(fā)展動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，減緩風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，找到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施，以避免和減小風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，承包商還應(yīng)該勇敢面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，在深入分析風(fēng)險(xiǎn)的原因后，利用合同條件及各種有力的其他條件將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避、控制、轉(zhuǎn)移和利用，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為對(duì)我們有利的因素，實(shí)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中盈利的目的，進(jìn)而使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際工程市場(chǎng)中能夠不斷地發(fā)展和壯大。

參考文獻(xiàn)

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