我國農村信用社的改革與發(fā)展方向探討

［摘 要］農村信用合作社，是具有中國特色的社會主義的合作金融，其財產所有權歸集體所有。本文在梳理了農村信用社的發(fā)展歷史基礎上，提出信用社要立足“三農”，發(fā)揮主力軍作用，必須整合支農資源，創(chuàng)建新的農村金融體系，建設全國統一歸口的農村信用合作社。

［關鍵詞］ 農村信用社 產權 統一歸口

一、信用社成立之初的性質和任務

我國的信用社是在自愿的基礎上組織起來的互濟互惠金融組織，股份制只具有象征性的意義。信用社所需周轉資金，由人民銀行各縣支行在周轉性放款中核放。

在體制改革之前，信用社的主要任務有兩項：一是貫徹執(zhí)行階級政策，通過多種形式的運動整頓領導班子，清理“階級異己分子”、“脫化變質分子”，保持階級隊伍的純潔和中、貧農優(yōu)勢。二是堅持不以盈利為目的的辦社方針，組織調劑資金幫助解決中、貧農生產生活困難，與高利貸作斗爭，鞏固農村社會主義金融陣地。

二、信用社的發(fā)展歷程

歷史上信用社曾有過三次大的折騰。第一次，1956年農業(yè)社由初級進入高級，有的人認為農村已經由半社會主義，進入到了“完全的社會主義” ，信用社已經完成了歷史使命，沒有存在的必要應改為鄉(xiāng)銀行。第二次，1958年實現人民公社化后，信用社先下放到人民公社，后又下放到大隊，人權、財權、資金使用權失去了它的獨立性，國家銀行也失去了對信用社的有效領導，信用社成了公社和生產大隊的“金庫”，信貸資金當作他們的收入，用于財政性支出。第三次，1969年“文革”斗、批、改階段，在農村，貧下中農領導一切，“改革不合理的規(guī)章制度”，“貧管會”一會多管，權力不清，職能不明，導致信用社業(yè)務停頓、財務混亂。

從三次折騰中，不難發(fā)現造成折騰的根本原因在于對社會主義的膚淺認識。因此，每次折騰后撥亂反正，又要求國家銀行加強對信用社領導，重新恢復規(guī)范化管理。

1979-1996年，農村信用社由農業(yè)銀行進行管理。1996年至今，農村信用社由中國人民銀行托管。2004年，國務院深化農信社改革，將試點范圍擴大到21個省（區(qū)、市）。

三、已有的改革經驗和問題

目前很多地方的農村信用社紛紛改建成社區(qū)商業(yè)銀行，無論名稱怎樣改變，都不應該丟掉其合作性質。應當在此基礎上適當借鑒已有改革的經驗，對農村信用合作社進行改制。

據資料反映，近幾年經人民銀行票據對沖和政府財稅減免，信用社已消化“歷史包袱”3000億元，到2007年底仍有“歷史包袱”5000余億元，較1973年全國信用社虧損2，300萬元，34年間虧損增加了21，739倍，“改革的交易費用極其高昂”。解決信用社的嚴重虧損，實現財產保值、增值，產權明析固然重要，管理科學，完善內部激勵機制也刻不容緩。信用社虧損是老問題，過去也曾有個別“三靠社”，即：貸款靠拆借，虧損靠補貼，福利靠調劑。

1964年開始，試辦信用合作鄉(xiāng)聯社、區(qū)聯社，后擴大到縣、地（市）聯社，資金調劑范圍不斷擴大，搞活了虧損社的業(yè)務經營。改革初期，試行分類指導下的經營承包責任制，對虧損社實行“虧損包干，減虧分成，定額拔補，限期扭虧為盈”，減虧分成職工獎勵不得超過盈利社職工人均獎勵，長期虧損，扭虧無望，信用社降為信用站。這種簡單明了易于考核操作的激勵機制，對抑制、消化信用社虧損起到很大作用。

目前，試行合作制的信用社大體上保持了原信用聯社的管理框架，但仍成在兩點欠缺，一是缺乏全國統一歸口，不適宜開辟國際業(yè)務；二是基層社偏好獨立，資金運用靈活性差。因此，既要堅持改革的剛性，又要求升創(chuàng)新的理性。過去的管理體制建立在計劃經濟基礎上，不一定完全適用于現在的市場經濟。

四、未來發(fā)展方向探討

根據目前信用社擬定的公司治理，法人結構模式，參考過去的管理作法，信用社可試行全國統一歸口，系統管理，多級法人，獨立經營的管理程序。

程序示意如下：

中國信用合作社股份有限公司——省（市）信用合作聯社——地（市）信用合作聯社——縣（市）信用合作聯社——鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社

信用合作社股份有限公司履行管理指揮職能，省、地、縣信用合作聯社履行經營、管理雙重職能，鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社是信用合作制的基礎，重在務實。

在全國統一歸口后，信用社可以利用合作社股份有限公司這一金融載體，發(fā)行“信用合作社股份有限公司”的長期債券，通過市場直接融資方式來籌集公司的控股資本。還可以爭取在證券市場上發(fā)行“信用合作社股份有限公司”股票進行直接市場融資，不斷壯大“信用合作社股份有限公司”的資本金，把“信用合作社股份有限公司”做大做強。

按照這種改革思路和改革模式，能夠迅速提升“信用合作社股份有限公司”的信譽和市場競爭力，使“信用合作社股份有限公司”能在較短時間內有充足實力把農村信用社改造成為真正市場主體。此外，“信用合作社股份有限公司”還可以根據國家產業(yè)政策和地方經濟發(fā)展規(guī)劃的總體要求，對股份有限公司的財力資源、人力資源、信息資源和技術資源進行有效整合和科學運用，從事投資銀行、農業(yè)開發(fā)、農業(yè)保險、農村醫(yī)療保險、代理保險、資信擔保、農業(yè)證券等金融業(yè)務，促進農村金融市場的全方位開放。

參考文獻：

[1]《農業(yè)生產合作社示范章程（草案）》第三章，1955年

[2]李小云、于樂榮、齊顧波：《2000-2008年中國經濟增長對貧困減少的作用：一個全國和分區(qū)域的實證分析》[J]，《中國農村經濟》2010年第4期

[3]盧漢川主編：《中國農村金融歷史資料》[M]，1986年10月

[4]盧漢川主編：《合作金融概論》[M]，1991年