淺析建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入，建筑行業(yè)得到了飛速的發(fā)展，但隨著競爭的不斷加大，建筑企業(yè)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)也在增多，需要采取各種措施應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)，以保證建筑企業(yè)的健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展，文章首先對建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)類別進(jìn)行了概述，并對風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害作了闡述，然后從風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制兩方面對建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體應(yīng)用進(jìn)行了探究。

關(guān)鍵詞：建筑；施工企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：F426.92文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-8937（2012）08-0052-02

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)作為主要控制對象的具體體現(xiàn)。所謂風(fēng)險(xiǎn)是指“可能發(fā)生的危險(xiǎn)”，對企業(yè)管理而言，它需要在相應(yīng)的政治、社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境中繁衍和生長，而環(huán)境是由多方面因素所構(gòu)成的，且各個(gè)因素又是處于一個(gè)不斷變化的過程之中，這種多因素的變化性所帶的環(huán)境本身的不確定性，則會(huì)給建筑施工企業(yè)管理帶來一定的不確定性，即建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有必然性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在發(fā)展過程中必然產(chǎn)生的現(xiàn)象，它可能會(huì)給企業(yè)帶來災(zāi)難或者毀滅，需要通過正確的方法去面對、預(yù)防和處理。通過對風(fēng)險(xiǎn)的有效反映，化解風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)可能造成的危害。建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來自于企業(yè)內(nèi)、外部各種因素，而且可能在企業(yè)的各個(gè)層面上出現(xiàn)，因此，應(yīng)根據(jù)對企業(yè)目標(biāo)潛在影響來確認(rèn)建筑施工的各類風(fēng)險(xiǎn)。

1建筑施工企業(yè)主要的風(fēng)險(xiǎn)類型

1.1自然風(fēng)險(xiǎn)

建筑施工企業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)是不以人的主觀意志而轉(zhuǎn)移的，也就是說我們無法預(yù)見、避免和阻止自然風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但可以通過一些措施來減小和彌補(bǔ)自然風(fēng)險(xiǎn)所帶來的企業(yè)損失。目前建筑施工企業(yè)針對對自然風(fēng)險(xiǎn)所采取的主要防范措施體現(xiàn)于對不可抗力條款的解釋，即在合同中將建筑工程建設(shè)過程中可能會(huì)發(fā)生的自然風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定為不可抗力事件，并明確涉及自然風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后雙方的責(zé)任及對此類事件的處理方法。因此，建筑施工企業(yè)在投標(biāo)報(bào)價(jià)過程中要全面考慮到各種可能發(fā)生的自然制約因素，以應(yīng)對自然風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.2政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)主要指建筑工程建設(shè)過程中由于國家政治時(shí)局及政策的變化而有意無意的給承包商蒙帶來損失，它不以承包商及業(yè)主的意志為轉(zhuǎn)移。因此，作為建筑施工企業(yè)在投標(biāo)前必須在全面、綜合掌握各類信息的基礎(chǔ)上，對國家(或地區(qū))的政治形勢及政策進(jìn)行分析，特別是有關(guān)建筑行業(yè)的相關(guān)政策，更應(yīng)再三斟酌，仔細(xì)考慮，以便及時(shí)準(zhǔn)確的采取避免政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或補(bǔ)救損失的措施，如保險(xiǎn)、索賠等。

1.3經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與自然風(fēng)險(xiǎn)及政治風(fēng)險(xiǎn)有所不同，它可以通過人的主觀意識來預(yù)防、避免和縮小。通常情況下，可以根據(jù)一系列的建筑工程建設(shè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來測算出來。例如，建筑施工企業(yè)在建筑材料采購時(shí)，可以通過材料市場信息的收集、調(diào)研及分析，來準(zhǔn)確掌握整個(gè)建筑材料市場，以便選擇合適的供貨商，選擇物美價(jià)廉建筑建材，使采購方案更加科學(xué)化，在避免經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)，還節(jié)約的施工企業(yè)成本。另外，還可以通過分散、轉(zhuǎn)移等方法來預(yù)防和避免經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如，有些建筑施工企業(yè)在承包工程時(shí)，為了避免不穩(wěn)定因素的發(fā)性，只承擔(dān)自己力所能及的部分，常常以分包的形式來處理其它部分工程。

1.4管理風(fēng)險(xiǎn)

建筑施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中可能出現(xiàn)對企業(yè)發(fā)展不利因素或事件即為管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)存在于建筑施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及到投標(biāo)、生產(chǎn)、竣工等各個(gè)因素，因此，建筑施工企業(yè)所面臨的生產(chǎn)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)是最多的，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、材料風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)等，而且時(shí)常對企業(yè)的發(fā)展也是最致命的，因此，在建筑施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，要通過實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)控制的方法，對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)要采取不同的措施。

2建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所造成的危害

①從外部環(huán)境看：金融市場匯率急劇變化，導(dǎo)致以外幣結(jié)算的項(xiàng)目發(fā)生匯率損失；政府監(jiān)管和市場準(zhǔn)入制度發(fā)生大的調(diào)整，市場競爭對手大規(guī)模進(jìn)入，大幅度增加了競爭程度或造成了企業(yè)市場范圍的變化；承包市場的競爭程度和競爭對手的變化．加大了企業(yè)應(yīng)對范圍和難度；資本和金融市場政策調(diào)整，造成資金鏈管理出現(xiàn)問題從而給企業(yè)造成災(zāi)難；國際形勢發(fā)生動(dòng)蕩或戰(zhàn)爭，使部分工程項(xiàng)目的正常履約、工程結(jié)算和回款無法實(shí)現(xiàn)等。

②從內(nèi)部環(huán)境看：重大的投資、并購失敗；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整失敗；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整失誤；新的區(qū)域承包業(yè)務(wù)拓展沒有取得成功，導(dǎo)致發(fā)生的成本無法取得彌補(bǔ)；授權(quán)管理出現(xiàn)偏差，被授權(quán)單位超出權(quán)限，違規(guī)錯(cuò)誤決策給企業(yè)造成損失；資金管理過分下沉，造成資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，企業(yè)支付能力和企業(yè)聲譽(yù)受到傷害；合同談判不力、訂立審核不嚴(yán)造成企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)和合同損失；項(xiàng)目成本管理不善，造成項(xiàng)目虧損和企業(yè)虧損；項(xiàng)目履約管理出現(xiàn)問題，給企業(yè)聲譽(yù)和競爭能力帶來負(fù)面影響；出現(xiàn)質(zhì)量和安全事故，受到行業(yè)主管部門和業(yè)主處罰與指責(zé)，給企業(yè)造成損失；財(cái)務(wù)信息質(zhì)量下降，導(dǎo)致決策失誤，也造成公眾形象受損；對外違規(guī)擔(dān)保導(dǎo)致企業(yè)損失等。

3建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識中的關(guān)鍵問題

3.1建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識方法的選擇

建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識的主要任務(wù)是定性地判斷和預(yù)測工程建設(shè)過程中風(fēng)險(xiǎn)是否存在，若存在其屬性如何，因而建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識方法通常是一些定性的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，由于風(fēng)險(xiǎn)分析的方法非常多，因此，各種風(fēng)險(xiǎn)辨識方法在分析路線、分析角度以及分析側(cè)重點(diǎn)等方面都有所區(qū)別。實(shí)踐過程中，應(yīng)根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)辨識對象權(quán)衡各種因素，選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)辨識方法，這些因素包括風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、各階段風(fēng)險(xiǎn)管理資源、施工特點(diǎn)等。例如，對某一分項(xiàng)工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識，由于此時(shí)施工環(huán)境還未形成，諸多風(fēng)險(xiǎn)因素還未出現(xiàn)，因此，風(fēng)險(xiǎn)辨識過程中采用資料法、專家調(diào)查法比較合適。

3.2建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識路線的選擇

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，風(fēng)險(xiǎn)辨識的路線不同，最終的辨識結(jié)果也有可能不同。例如按照工程承包的標(biāo)段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識，以每個(gè)標(biāo)段作為風(fēng)險(xiǎn)辨識的單元；按照施工順序進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識，以每道施工工序作為風(fēng)險(xiǎn)辨識的單元，風(fēng)險(xiǎn)辨識是在施工實(shí)施之前開展的，因此可以根據(jù)類似工程來模擬施工順序，從模擬的施工過程中預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、時(shí)段及影響程度；按照分項(xiàng)工程或分部工程的劃分來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識，以每個(gè)分項(xiàng)工程或分部工程作為辨識單元。按標(biāo)段或按施工順序來辨識風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)復(fù)雜的過程，細(xì)化內(nèi)容較多，因此，在實(shí)踐過程中建議按照分項(xiàng)工程或分部工程來辨識風(fēng)險(xiǎn)。

3.3建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的預(yù)測和以往資料的利用

建筑工程領(lǐng)域按不同的規(guī)模、結(jié)構(gòu)等將工程項(xiàng)目劃分為不同的類別，同一類別工程不但在施工工藝方面有相似之處，而且在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境方面也存在著許多類似之處，因此，建筑施工企業(yè)可將其它同類建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)辨識經(jīng)驗(yàn)借鑒到目標(biāo)建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)辨識之中。即借助以往類似工程的風(fēng)險(xiǎn)辨識資料，來預(yù)測或模擬目標(biāo)工程的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)。同時(shí)，也可以通過咨詢專家風(fēng)險(xiǎn)辨識意見，來預(yù)測目標(biāo)工程風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)。

3.4建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的具體步驟

風(fēng)險(xiǎn)辨識是一項(xiàng)復(fù)雜且細(xì)致的工作，要按照特定的程序、步驟，采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄖ痣A段、逐層次地分析各種現(xiàn)象，并實(shí)事求是地做出評估。對于風(fēng)險(xiǎn)的界定，一般有真假風(fēng)險(xiǎn)之分，當(dāng)然也就出現(xiàn)了真假風(fēng)險(xiǎn)之辨，這也是建筑施工企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中經(jīng)常遇到的問題，對某一風(fēng)險(xiǎn)，建筑施工企業(yè)內(nèi)部常常會(huì)出現(xiàn)不同的觀點(diǎn)，有的認(rèn)為該事件會(huì)對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響，有的則認(rèn)為不會(huì)產(chǎn)生不良影響；有的認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生，有的且認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生。這就要求企業(yè)管理者和決策者首先必須正確的辨識風(fēng)險(xiǎn)、在統(tǒng)一認(rèn)識之后，才能提出具有針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識的過程包括對所有可能的風(fēng)險(xiǎn)事件來源和結(jié)果進(jìn)行實(shí)事求是的調(diào)查。辨識風(fēng)險(xiǎn)必須系統(tǒng)、持續(xù)、嚴(yán)格分類，并恰如其分地評價(jià)其嚴(yán)重程度。

4建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是建筑施工企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，主要包括以下兩個(gè)方面的內(nèi)容。

4.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)及制度的建立

建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身企業(yè)的規(guī)模、技術(shù)水平、人員狀況、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、發(fā)展目標(biāo)等因素，在專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員管理和全員共同參與相結(jié)合的基礎(chǔ)上，建立一支由風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和非專業(yè)管理人員共同組成的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以及由風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)體系、風(fēng)險(xiǎn)制度體系、風(fēng)險(xiǎn)組織體系、以風(fēng)險(xiǎn)管理體系共同組成的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。另外，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和所處的階段，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整和健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確相互之間的責(zé)、權(quán)、利，使風(fēng)險(xiǎn)管理體系與建筑施工企業(yè)其它管理機(jī)制相融合，與建筑施工企業(yè)成為一個(gè)有機(jī)整體。

4.2風(fēng)險(xiǎn)管理工作的步驟

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下幾個(gè)程序和步驟進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：認(rèn)真研究企業(yè)戰(zhàn)略、出資人要求和回報(bào)責(zé)任、企業(yè)內(nèi)外環(huán)境；識別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素；分析并評估有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對建筑施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所產(chǎn)生的影響程度、影響范圍及影響幾率；針對各個(gè)有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置具有綜合性、針對性、有效性的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對策略、制度，并建立風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)機(jī)制和反應(yīng)手段；在施工企業(yè)內(nèi)部具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)制度及反應(yīng)方法；對風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況定期評估，并對風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的效率、收益和存在弱點(diǎn)的保障機(jī)制總結(jié)；及時(shí)或定期向建筑施工企業(yè)管理人員報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況和出現(xiàn)的問題；針對風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制實(shí)施過程中存在的問題采取有效性的改進(jìn)措施。

5結(jié)語

可以看出，建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的過程，所涉及的因素較多，而且各個(gè)企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際情況，又存在的不同的風(fēng)險(xiǎn)，因此，建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需結(jié)合建筑施工企業(yè)實(shí)際情況，采取綜合性、針對性、可行性、有效性的措施，以預(yù)防和消除建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

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