我國郵政儲蓄銀行信貸風(fēng)險控制問題研究

摘 要：我國郵政儲蓄銀行由于經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時間不長，在信貸經(jīng)營和管理上缺乏經(jīng)驗，相應(yīng)的信貸風(fēng)險控制水平也較低下。本文以郵儲銀行信貸基本情況為出發(fā)點，對郵儲銀行現(xiàn)階段信貸風(fēng)險控制存在的問題進行了探討，并深入剖析了其原因所在，最后提出完善郵儲銀行信貸風(fēng)險控制體系的具體對策。

關(guān)鍵詞：郵政儲蓄銀行；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、引言

郵政儲蓄銀行（以下簡稱郵儲銀行）是在改革郵政儲蓄管理體制的基礎(chǔ)上組建的商業(yè)銀行，成立的初衷是為了適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營以及銀行業(yè)監(jiān)管的要求，促進郵政儲蓄的不斷發(fā)展。郵儲銀行的成立，改變了過去郵政儲蓄業(yè)務(wù)單一的局面，改革長期以來只存不貸、資金轉(zhuǎn)存央行享受無風(fēng)險利差的負債業(yè)務(wù)，進一步拓展經(jīng)營范圍，包括提供信貸業(yè)務(wù)在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。

2007年6月22日，郵儲銀行第一個小額貸款營業(yè)部在河南省新鄉(xiāng)市長垣縣魏莊鎮(zhèn)揭牌成立，這標(biāo)志著小額信貸業(yè)務(wù)在全國的試點工作正式啟動，也拉開了郵儲銀行正式進軍信貸業(yè)務(wù)的序幕。2008年5月20日，郵儲銀行在北京試點開辦個人二手房信貸。2008年6月2日，郵儲銀行信用卡系統(tǒng)上線，郵儲銀行第一張信用卡成功發(fā)行。這一系列事件表明郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)開始趨向多元化。目前，郵儲銀行正式開辦的信貸業(yè)務(wù)分為兩大類：個人信貸業(yè)務(wù)和公司信貸業(yè)務(wù)。個人信貸業(yè)務(wù)包括“好借好還”個人信貸和“佳信家美”住房貸款。“好借好還”個人信貸又分為小額貸款、個人商務(wù)貸款和個人質(zhì)押貸款，“佳信家美”住房貸款專門針對個人二手房貸款。公司信貸業(yè)務(wù)包括銀團貸款、項目融資和小企業(yè)貸款。截至2010年末，郵儲銀行各項貸款余額為5443億元，實現(xiàn)凈利息收入429億元，與2009年同比增加214億元，增幅為100.06%。從整體資產(chǎn)質(zhì)量方面看，小企業(yè)不良貸款率為1.62%，全行不良貸款率為0.33%①。上述數(shù)據(jù)表明，郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)的開局良好，這和郵儲銀行原始資產(chǎn)優(yōu)良以及基數(shù)低是有著很大關(guān)系。

隨著新巴塞爾協(xié)議的實施、國內(nèi)金融市場的全面開放以及美國次貸危機的發(fā)生，對我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險控制能力提出越來越高的要求。郵儲銀行成立時間短，加之過去一直只存不貸，缺乏信貸經(jīng)驗，在信貸風(fēng)險控制上尚處于摸索階段。可以說，郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展任重而道遠。

二、當(dāng)前郵儲銀行信貸風(fēng)險控制存在的問題

（一）尚未形成正確的信貸風(fēng)險控制理念

由于處于信貸業(yè)務(wù)萌芽階段，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展是目前郵儲銀行所關(guān)注的重點。對信貸風(fēng)險控制理念的培育和引導(dǎo)則力度不大，導(dǎo)致其未能得到滲透和普及。總體來說，郵儲銀行信貸風(fēng)險控制意識滯后，缺乏正確的定位，未能樹立風(fēng)險控制是商業(yè)銀行管理的核心理念。一些基層員工或信貸人員容易將風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展分開，認為二者是對立的。在這種錯誤的認識下，很容易產(chǎn)生兩種極端，第一種極端認為風(fēng)險控制是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石，要想信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，就必須暫時把風(fēng)險控制放在一邊置之不理；還有一種認為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險，通過否定業(yè)務(wù)來達到降低風(fēng)險的目的，這樣導(dǎo)致很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)沒有得到發(fā)展，反而削減了郵儲銀行的整體抗風(fēng)險能力。除此，郵儲銀行缺乏對員工信貸風(fēng)險的危害性以及信貸風(fēng)險控制的必要性教育，尚未形成全行統(tǒng)一的風(fēng)險管理文化，只有在各省（市）分行的企業(yè)文化中才能看到口號式風(fēng)險觀的簡單表述，在日常工作過程中也較少輔助以真實的風(fēng)險事件警示和推廣先進的風(fēng)險控制經(jīng)驗，這使得信貸風(fēng)險控制意識在銀行經(jīng)營管理的全流程中貫徹不充分。

（二）信貸風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制體系尚未完善

郵儲銀行成立后，由于部門、機構(gòu)職能的變更和業(yè)務(wù)范圍的擴大，一方面對過去郵政儲匯局制訂的風(fēng)險管理制度進行清理，選擇可以沿用的部分，一方面又針對新業(yè)務(wù)（主要指信貸業(yè)務(wù)）的開展制訂新的風(fēng)險管理制度。先后針對各項信貸業(yè)務(wù)的開展制定了具體的管理辦法和操作流程，如《中國郵政儲蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國郵政儲蓄銀行個人二手房貸款操作流程》、《中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等規(guī)章制度。然而因為信貸業(yè)務(wù)零經(jīng)驗，對于新制訂的規(guī)章制度的效用還需要在具體執(zhí)行中跟蹤實施效果以便進一步完善。在信貸業(yè)務(wù)品種短時間內(nèi)以較快速度增加的情況下，一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)甚至還存在著制度空白，風(fēng)險管理制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程，尚未形成較為完整的風(fēng)險合規(guī)體系。郵儲銀行雖說在內(nèi)部控制建設(shè)上取得了一定的成效，初步建立起了由信貸部、審計部、風(fēng)險合規(guī)部以及其他業(yè)務(wù)部門組成的內(nèi)部控制框架。但是，郵儲銀行還需繼續(xù)加強內(nèi)部控制操作流程科學(xué)化、執(zhí)行制度縱深化以及崗位職責(zé)規(guī)范化等。同時，郵儲銀行當(dāng)前信貸風(fēng)險的防控過于依托信貸部門，未能體現(xiàn)部門間相互制衡，審貸只是形式上分離，信貸員參與匯報和表決，且審貸委員會成員中信貸營銷部門占據(jù)大部分，從而不能對風(fēng)險進行有效提示，無法保證風(fēng)險的及時處理。

（三）信貸績效考核不夠科學(xué)

郵儲銀行目前信貸業(yè)務(wù)的績效考核，主要針對效益、發(fā)展和資產(chǎn)質(zhì)量的三類財務(wù)指標(biāo)進行考核。對于在信貸過程中是否實現(xiàn)了內(nèi)部運營目標(biāo)和客戶目標(biāo)，績效考核中并沒有提及。在實踐中，效益類指標(biāo)未將風(fēng)險成本計入當(dāng)期損益，從而造成損益表上反映的是虛增的利潤，由此給業(yè)績考核帶來偏差，同時也使銀行在選擇客戶、發(fā)放貸款、利潤分析等方面容易出現(xiàn)短期行為；發(fā)展類指標(biāo)由于可以脫離真實利潤的獲得而實現(xiàn)，故發(fā)展類指標(biāo)在實質(zhì)上是沖淡了對真實利潤的努力。當(dāng)商業(yè)銀行工作重心轉(zhuǎn)移并聚集在發(fā)展指標(biāo)上時，往往很容易忽視發(fā)展所帶來的風(fēng)險；資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)具有滯后性以及一定的彈性，信貸風(fēng)險檢查不及時、不到位的情況下，考核對象會通過追求短期業(yè)績來掩蓋風(fēng)險，同時還會利用發(fā)展指標(biāo)來促使資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的實現(xiàn)或部分實現(xiàn)，如通過信貸規(guī)模的擴大來稀釋現(xiàn)有的不良資產(chǎn)比重，從而使不良貸款率維持在一個較低的水平。現(xiàn)行的信貸績效考核辦法無法保證郵儲銀行真正實現(xiàn)風(fēng)險收益最優(yōu)化的經(jīng)營目標(biāo)。

（四）沒有建立有效的信貸風(fēng)險預(yù)警機制

信貸風(fēng)險預(yù)警機制是指商業(yè)銀行通過一系列技術(shù)手段，對借款人實施系統(tǒng)化持續(xù)監(jiān)測，提前發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險類別、程度、范圍以及風(fēng)險變化趨勢，并及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號[１]。有效的信貸風(fēng)險預(yù)警機制的建立將改變以往商業(yè)銀行應(yīng)對信貸風(fēng)險反應(yīng)滯后和風(fēng)險判斷表面化的狀況。郵儲銀行作為一家年輕的商業(yè)銀行，在信貸風(fēng)險預(yù)警機制建設(shè)上還遠遠不夠。如缺乏科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，只建立了可用于事后統(tǒng)計和事后監(jiān)控的信貸管理信息系統(tǒng)；在宏觀經(jīng)濟信息、市場信息、行業(yè)動向、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)信貸資金使用、信貸資產(chǎn)分布、信貸資產(chǎn)存量和增量等方面數(shù)據(jù)涵蓋上不廣，且數(shù)據(jù)匱乏。除此之外，郵儲銀行在信貸風(fēng)險跟蹤、監(jiān)測和控制手段上也有待進一步提高。

三、郵儲銀行信貸風(fēng)險控制問題的成因分析

郵儲銀行信貸風(fēng)險控制之所以存在上述問題，既有來自外部的原因，也有來自于郵儲銀行自身的因素。

（一）社會信用的缺失直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險

目前，我國正處于經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)軌時期，人們的市場意識尚待提高，社會信用缺失現(xiàn)象日益凸顯，社會主義市場經(jīng)濟活動難以規(guī)范化運行，這也是國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險滋生的最根本原因。主要體現(xiàn)在[2]：

1．客戶利用信息不對稱，通過虛假出資、粉飾財務(wù)報表、虛增盈利、隱瞞負債和其他不利信息等手段從商業(yè)銀行騙取信貸資金。

2．客戶不信守承諾，隨意更改信貸資金使用用途轉(zhuǎn)投高風(fēng)險項目，或通過破產(chǎn)、分立、租賃、出售等方式惡意逃廢銀行債務(wù)。

3．社會中介機構(gòu)（如會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所）通過為客戶出具虛假報告，協(xié)同騙貸或逃廢銀行債務(wù)。

客戶和中介機構(gòu)的失信行為，都將極大地影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性。尤其是在客戶和中介結(jié)構(gòu)雙重失信的背景下，商業(yè)銀行幾乎不可能辨別客戶提供的財務(wù)報告和其他資料的真實性和可靠性，很容易使銀行產(chǎn)生錯誤判斷。

（二）銀行同業(yè)間無序競爭加大了郵儲銀行的信貸風(fēng)險

1．郵儲銀行在無序競爭和后進生的雙重壓力下，短時間內(nèi)只能通過信貸規(guī)模的不斷擴張來迅速搶占更多的市場份額。但受其經(jīng)營管理水平和信貸風(fēng)險控制能力的制約，如對借款人了解不充分、貸后管理沒有跟上，使得其信貸資產(chǎn)的安全不能得到保證。

2．商業(yè)銀行間的無序競爭在一定程度上縱容了某些借款企業(yè)的過度擴張傾向，使得信貸資產(chǎn)損失的可能性加大。目前，我國各商業(yè)銀行信貸投向偏好趨于相同，喜歡追逐大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，郵儲銀行也不例外。而銀行間的不良競爭更是加劇了向大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶爭相放貸現(xiàn)象的產(chǎn)生。如若大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶擴張出現(xiàn)不利，就有可能轉(zhuǎn)變成風(fēng)險大戶。

3．商業(yè)銀行間的無序競爭也催生了借款企業(yè)與商業(yè)銀行之間的博弈。一些商業(yè)銀行往往會通過降低貸款利率來吸引客戶，從而導(dǎo)致利率不能全面覆蓋信貸風(fēng)險。

4.郵儲銀行金融創(chuàng)新不足，銀行資產(chǎn)信貸集中化。郵儲銀行目前已經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍包括個人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)等品種，改變了過去長期以來只經(jīng)營個人存款業(yè)務(wù)和匯兌、代收付、代發(fā)工資、代理保險以及代銷國債等一些基本中間業(yè)務(wù)的不利局面。但總體而言，郵儲銀行金融創(chuàng)新仍顯不足，主要表現(xiàn)為郵儲銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。以理財業(yè)務(wù)為例，郵儲銀行理財產(chǎn)品的提供能力與國內(nèi)四大商業(yè)銀行相比有較大差距，尤其是針對高端客戶的個人理財產(chǎn)品郵儲銀行至今還是空白；再以外匯業(yè)務(wù)為例，郵儲銀行在外匯即期、遠期交易、外匯衍生產(chǎn)品交易上正處于起步階段；除此，在國際結(jié)算上，郵儲銀行票據(jù)業(yè)務(wù)才上馬不久，而對于以票據(jù)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的托收、信用證和國際保理等結(jié)算方式，在實踐中很少涉足。

上述分析可以看出，目前中間業(yè)務(wù)占郵儲銀行收益的比重很小，郵儲銀行利潤增長主要依靠信貸業(yè)務(wù)的擴張，但這也導(dǎo)致郵儲銀行信貸資產(chǎn)占比過重的現(xiàn)象產(chǎn)生，進一步促使信貸風(fēng)險聚集。

（四）郵儲銀行分設(shè)機構(gòu)模式存在弊端，且內(nèi)部控制薄弱

由于基層郵政體制改革不徹底，在銀行業(yè)務(wù)上實行郵儲銀行與郵政混合經(jīng)營、混合管理的特定模式，導(dǎo)致郵儲銀行目前的分支機構(gòu)分為三種形式：郵儲銀行自營機構(gòu)（一類網(wǎng)點）、與郵政的共營機構(gòu)（二類網(wǎng)點）和郵政代理網(wǎng)點。對于自營機構(gòu)，郵儲銀行控制力較強；對于與郵政共同組建的共營網(wǎng)點，郵儲銀行只負責(zé)指導(dǎo)業(yè)務(wù)和選派支行行長，而郵政則負責(zé)管理具體工作人員，由此容易造成職責(zé)不清，隨著業(yè)務(wù)向前發(fā)展，矛盾將會逐漸升級，存在的風(fēng)險隱患也會不斷增大；而對于郵政代理網(wǎng)點，郵儲銀行無權(quán)干預(yù)運營，在這種情況下，很容易產(chǎn)生信貸操作風(fēng)險。

同時，郵儲銀行內(nèi)部控制薄弱，總體來說，主要在于：第一，內(nèi)部控制目標(biāo)不清晰，為被動的合規(guī)為導(dǎo)向的內(nèi)控制度；第二，由于控制方式尚未標(biāo)準(zhǔn)化、對主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)缺乏全面分析以及制度文件過時或不完整，導(dǎo)致沒有形成正式的風(fēng)險評估程序；第三，內(nèi)部審計不完全獨立，審計工作任務(wù)零散，質(zhì)量不高；第四，內(nèi)部控制覆蓋不全面，只覆蓋了大的業(yè)務(wù)層面和一些業(yè)務(wù)產(chǎn)品，沒有完全延伸至經(jīng)營活動的各個層面以及業(yè)務(wù)流程上。

四、完善郵儲銀行信貸風(fēng)險的控制體系對策

（一）建立健全郵儲銀行風(fēng)險管理體制

1.構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。郵儲銀行可結(jié)合實際情況，借鑒國外商業(yè)銀行（如美國和新加坡）的先進經(jīng)驗，構(gòu)建一個集中、垂直的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，以此提高信貸風(fēng)險管理效率，強化風(fēng)險管理的權(quán)威性。具體可采取以下措施：首先，在董事會下通過設(shè)立風(fēng)險管理委員會，總攬郵儲銀行風(fēng)險控制。由風(fēng)險管理委員會統(tǒng)籌制定和審議風(fēng)險管理的規(guī)章、制度、政策、控制目標(biāo)以及工作規(guī)劃，并指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督工作計劃落實與工作任務(wù)執(zhí)行情況；其次，風(fēng)險管理委員會下設(shè)風(fēng)險控制中心，作為全行風(fēng)險管理的具體職能部門，主要負責(zé)對各類信貸業(yè)務(wù)的授權(quán)管理、客戶的統(tǒng)一授信管理以及信貸風(fēng)險基礎(chǔ)管理工作。在縱向上連接風(fēng)險管理委員會，并對其報告，在橫向上連接業(yè)務(wù)部門和稽核部門，協(xié)同管理信貸風(fēng)險；最后，在全行各層級機構(gòu)實行風(fēng)險派駐制，通過設(shè)置風(fēng)險官員來實施風(fēng)險過程控制，前移風(fēng)險管理窗口。可在總行設(shè)置首席風(fēng)險官、一級分行設(shè)風(fēng)險總監(jiān)、二級分行設(shè)風(fēng)險主管以及縣支行設(shè)風(fēng)險經(jīng)理，保證各層級有專人實施風(fēng)險管理，搭建與全面風(fēng)險管理匹配的組織機構(gòu)。

2.優(yōu)化授信業(yè)務(wù)流程，分步推進授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)。由于商業(yè)銀行風(fēng)險管理覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)，與經(jīng)營活動難以割舍，所以為真正發(fā)揮風(fēng)險管理的作用，郵儲銀行可將目前以職能部門為中心轉(zhuǎn)向以流程為中心，實現(xiàn)由部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變。具體操作上是指：郵儲銀行在業(yè)務(wù)運營和信貸風(fēng)險控制過程中應(yīng)始終體現(xiàn)以客戶為中心的服務(wù)理念，根據(jù)市場競爭環(huán)境、客戶需求以及內(nèi)部管理基礎(chǔ)，可通過借鑒6σ管理法，在綜合考慮各類細分信貸市場的客戶反應(yīng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險回報管理要求的基礎(chǔ)上，妥善定義、度量、分析、改進以及控制各類授信業(yè)務(wù)流程優(yōu)化進程，使流程中的任一環(huán)節(jié)都處于有效控制下。同時郵儲銀行還應(yīng)對每種授信業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況進行定期審查，確保各環(huán)節(jié)順暢、透明、無違背流程情況發(fā)生，把業(yè)務(wù)流程管理上的差距和關(guān)鍵風(fēng)險點有效消除。

除此，郵儲銀行還應(yīng)分步推進授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)。在授信業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對的政策標(biāo)準(zhǔn)，客戶經(jīng)理（或信貸員）、貸款審批人、風(fēng)險經(jīng)理相互協(xié)作，主動配合[3]。由風(fēng)險經(jīng)理在貸前環(huán)節(jié)參與調(diào)查評價，并在客戶經(jīng)理的協(xié)助下相對獨立地撰寫完成客戶信用評級報告或項目評估報告，專職貸款審批人則負責(zé)在其權(quán)限范圍內(nèi)對客戶信用等級進行認定和貸款審批；在貸中環(huán)節(jié)，風(fēng)險經(jīng)理負責(zé)授信審批條件（即貸款條件）落實情況的審核，并簽具審核意見書；在平行作業(yè)貸后環(huán)節(jié)，風(fēng)險經(jīng)理進行信貸風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警。風(fēng)險經(jīng)理將對在貸前調(diào)查評價中所揭示的風(fēng)險點和用款持續(xù)條件進行持續(xù)動態(tài)監(jiān)控。在初始階段，授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)模式可針對公司信貸客戶，待條件成熟后，可全面覆蓋所有客戶，逐步實現(xiàn)郵儲銀行授信業(yè)務(wù)的專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化和集約化經(jīng)營。通過授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)模式，可以彌補客戶經(jīng)理忙于營銷或迫于信貸業(yè)務(wù)壓力而對客戶評價的不足，從而實現(xiàn)從單個客戶經(jīng)理向團隊參與信貸管理的轉(zhuǎn)變，促進信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸風(fēng)險控制在業(yè)務(wù)過程中的有機統(tǒng)一。

3.塑造統(tǒng)一的全面風(fēng)險管理文化。郵儲銀行還應(yīng)將全面風(fēng)險管理文化建設(shè)列為其發(fā)展戰(zhàn)略的要點。可通過在企業(yè)文化建設(shè)的全過程中融入風(fēng)險管理文化，多手段、多形式、多渠道、全方位加強全面風(fēng)險管理知識宣傳和教育，塑造全行統(tǒng)一的全面風(fēng)險管理文化，改變當(dāng)前普遍存在的重貸輕管理，先放貸后管理的懈怠風(fēng)險管理思想，把風(fēng)險管理理念和意識滲透到每個部門、每個員工、每個工作崗位和工作環(huán)節(jié)，并最終將風(fēng)險管理或風(fēng)險控制內(nèi)化為員工的工作習(xí)慣和職業(yè)態(tài)度，在郵儲銀行真正形成全員關(guān)注風(fēng)險，全員參與風(fēng)險管理的良好氛圍。

（二）建立健全郵儲銀行信貸風(fēng)險控制的內(nèi)部約束機制

1.盡快理順經(jīng)營管理體制。郵儲銀行信貸風(fēng)險防控的前提條件是必須有一個健全有效的經(jīng)營管理體制。由于基層郵政體制改革不徹底，造成目前郵儲銀行三類營業(yè)網(wǎng)點平行運營的怪狀。建議盡快理順郵政代理金融業(yè)務(wù)與郵儲銀行之間的管理體制，實現(xiàn)郵政業(yè)務(wù)與銀行業(yè)務(wù)的完全分離，把郵政經(jīng)營的儲蓄業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)完整劃轉(zhuǎn)給郵儲銀行，將三類營業(yè)網(wǎng)點平行運營模式調(diào)整為一種運營模式，即所有網(wǎng)點都由郵儲銀行自營。只有這樣，郵儲銀行才能充分依托豐富的客戶資源和龐大的網(wǎng)點優(yōu)勢，建立風(fēng)險可控、自主經(jīng)營的管理體制。因此在具體操作層面上要盡快將設(shè)備維修、更新以及網(wǎng)點改造等職能讓渡給郵儲銀行，尤其是郵儲銀行在網(wǎng)點改造上要有自主決定權(quán)，這樣有利于帶動郵儲銀行標(biāo)準(zhǔn)化網(wǎng)點的建設(shè)，塑造銀行形象。除此之外，在網(wǎng)點未完全劃轉(zhuǎn)前，還要切實賦予郵儲銀行負責(zé)二類網(wǎng)點的管理以及代理網(wǎng)點金融業(yè)務(wù)管理的職能，從而能夠更好地開拓信貸業(yè)務(wù)和控制信貸風(fēng)險。

2.逐步完善內(nèi)部信用評級。評級指標(biāo)設(shè)置與評級模型缺失是郵儲銀行目前在實施內(nèi)部信用評級上面臨的兩大問題。郵儲銀行可結(jié)合自身情況，考慮從財務(wù)報表分析、經(jīng)營環(huán)境分析、管理水平分析以及借款人的企業(yè)規(guī)模、借款擔(dān)保、抵押物、以及特殊事件等等其他方面分析來構(gòu)建郵儲銀行信用評級指標(biāo)體系。在學(xué)習(xí)借鑒國外評級模型的理論依據(jù)、模型構(gòu)成和設(shè)計方法的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合本行信貸業(yè)務(wù)的特點和管理現(xiàn)狀，設(shè)計自己的參數(shù)體系和模型框架。在模型具體設(shè)計和建立過程中，要把諸如國內(nèi)企業(yè)財務(wù)欺詐現(xiàn)象信息數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展滯后、利率市場化進程、道德風(fēng)險嚴(yán)重以及區(qū)域風(fēng)險差別突出等國內(nèi)特有的因素進行充分考慮，建立適合郵儲銀行且有效的風(fēng)險評級模型。

3.構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險預(yù)警體系。為改變郵儲銀行在信貸風(fēng)險控制上判斷表面化和反應(yīng)滯后的現(xiàn)狀，實現(xiàn)以事前控制為主，并與事中和事后控制相結(jié)合的風(fēng)險控制機制，提高郵儲銀行信貸風(fēng)險控制水平，構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險預(yù)警體系迫在眉睫。具體來說，信貸風(fēng)險預(yù)警體系可由預(yù)警信息系統(tǒng)、預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)、判斷準(zhǔn)則系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)測系統(tǒng)、風(fēng)險應(yīng)對系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)六部分組成。各部分之間的關(guān)系可以表述為：靈敏的預(yù)警信息系統(tǒng)是構(gòu)建信貸風(fēng)險預(yù)警體系的第一步；預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)的建立是為了使預(yù)警信息系統(tǒng)中的信息條理化、系統(tǒng)化以及實用化；判斷準(zhǔn)則系統(tǒng)根據(jù)預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)得出的風(fēng)險指數(shù)，決定是否發(fā)出預(yù)警信號以及發(fā)出何種程度的預(yù)警信號；風(fēng)險預(yù)測系統(tǒng)根據(jù)信貸風(fēng)險現(xiàn)狀和歷史信息，在此基礎(chǔ)上利用時間序列和回歸分析等方法預(yù)測客戶信貸風(fēng)險的發(fā)展趨勢；風(fēng)險應(yīng)對系統(tǒng)可根據(jù)信貸風(fēng)險的類型和風(fēng)險程度探求具體的解決方案；最后通過反饋系統(tǒng)把對策執(zhí)行效果即時反饋至預(yù)警信息系統(tǒng)，以此檢驗信息系統(tǒng)、指標(biāo)系統(tǒng)和判斷準(zhǔn)則系統(tǒng)設(shè)置是否科學(xué)、合理，并在此基礎(chǔ)上及時對上述三個系統(tǒng)進行調(diào)整和更新，同時進一步促進風(fēng)險應(yīng)對系統(tǒng)的豐富和完善。

（三）加強內(nèi)、外部監(jiān)督

1.加強內(nèi)部審計。充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，是郵儲銀行強化風(fēng)險管理、全面提升自我糾錯能力的重要保障。郵儲銀行應(yīng)加快建立獨立于各分支機構(gòu)，只對一級法人負責(zé)的自上而下垂直的內(nèi)部審計系統(tǒng)。可從總行到分行逐級設(shè)置審計部門，各分支機構(gòu)的審計部門由總行審計部門實行派駐制，其財務(wù)預(yù)算、人員薪酬和負責(zé)人任免等方面，由總行實行統(tǒng)一的垂直化管理，形成一個完整的內(nèi)部監(jiān)督組織體系；其次，郵儲銀行應(yīng)積極改進審計手段，全面推進計算機輔助審計的應(yīng)用，并加緊開發(fā)非現(xiàn)場技術(shù)平臺，實現(xiàn)與信貸業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫的對接，從而能夠?qū)θ粘Ｐ刨J業(yè)務(wù)狀況進行實時監(jiān)測和數(shù)據(jù)采集，切實提高審計效率；同時，郵儲銀行要高度重視對審計結(jié)果的利用，應(yīng)及時通過糾正或處罰等措施，落實審計發(fā)現(xiàn)的信貸風(fēng)險和其他問題，并建立后續(xù)評估機制。除此，郵儲銀行要深入推進內(nèi)部審計工作轉(zhuǎn)型，一改過去長期實行以查錯糾弊為重心的內(nèi)部審計工作模式，建立風(fēng)險導(dǎo)向型的內(nèi)部審計制度。查找存在的風(fēng)險點和失控環(huán)節(jié)，并針對不同的風(fēng)險因素、風(fēng)險程度以及風(fēng)險狀況，確定審計重點和相對合適的審計頻率，加大對高風(fēng)險領(lǐng)域的審計力度，合理配置審計資源，從而提高審計的效率，并促進郵儲銀行各級管理層風(fēng)險管理水平的提高。

2.加大外部監(jiān)管力度。通過強化外部監(jiān)管，可以幫助郵儲銀行防范和化解信貸風(fēng)險，以確保郵儲銀行的穩(wěn)健發(fā)展。具體應(yīng)從以下方面著手：一是完善外部監(jiān)管體系。監(jiān)督部門通過現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式，定期或不定期對郵儲銀行的工作進行檢查，并定期對郵儲銀行進行合規(guī)性和風(fēng)險性評級，督促郵儲銀行加強內(nèi)控制度和風(fēng)險管理系統(tǒng)的建設(shè)。采取交叉監(jiān)管和高級監(jiān)人員跨地區(qū)交流等手段，避免監(jiān)管流于形式，切實保證監(jiān)管質(zhì)量。二是充分發(fā)揮金融中介機構(gòu)的作用。準(zhǔn)確、完整的信息數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行進行信貸風(fēng)險控制的關(guān)鍵要素之一。郵儲銀行還可以借助金融中介機構(gòu)來彌補與借款人之間存在的信息不對稱。我國應(yīng)向西方發(fā)達國家學(xué)習(xí)，盡快建立起像穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽國際這樣權(quán)威性的信用評級機構(gòu)。同時為防止金融中介機構(gòu)失信行為的產(chǎn)生，應(yīng)進一步完善如會計、審計、律師、資產(chǎn)評估等中介機構(gòu)的準(zhǔn)入及評價機制，對達不到設(shè)置要求的一律不予批準(zhǔn)成立，對不重視服務(wù)質(zhì)量的中介機構(gòu)應(yīng)及時取消其經(jīng)營資格并給予嚴(yán)懲。通過規(guī)范金融中介機構(gòu)行為，以此提高信息質(zhì)量，避免道德風(fēng)險。

總之，信貸風(fēng)險是現(xiàn)階段郵儲銀行面臨的最突出、最主要的風(fēng)險，能否有效防范和控制信貸風(fēng)險關(guān)系到郵儲銀行可持續(xù)發(fā)展。郵儲銀行應(yīng)積極審視自我，找出在信貸風(fēng)險控制上的不足，吸取國內(nèi)外同業(yè)的先進經(jīng)驗，不斷完善信貸風(fēng)險控制體系。在獲得全面發(fā)展的同時能夠兼顧風(fēng)險控制，才能使郵儲銀行在激烈的市場競爭中獲得一席之地。

（責(zé)任編輯：張恩娟）

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