票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與防范

摘要：文章比較系統(tǒng)地介紹了當(dāng)前票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類：票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)糾紛風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)和票據(jù)喪失風(fēng)險(xiǎn)，提出了防范措施：提高人員素質(zhì)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高科技水平，建全防范體系。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的完善和發(fā)展，《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的相繼頒布實(shí)施，票據(jù)的使用量及流通范圍也日趨擴(kuò)大。但由于客戶對票據(jù)的法律要求、規(guī)定了解不全面，社會(huì)信用度還有待進(jìn)一步提高，加上犯罪分子將票據(jù)作為詐騙資金的工具，致使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)有增無減。進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)行為，有效地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，對促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)的正常開展具有十分重要的意義。

在商業(yè)活動(dòng)中，廣義的票據(jù)包括支票、匯票、本票、提單、倉單等。本文討論的票據(jù)為狹義的票據(jù)，僅指《票據(jù)法》所規(guī)定的匯票、本票、支票。討論的范圍也僅限于國內(nèi)的票據(jù)。

一、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類

票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指票據(jù)行為中的票據(jù)權(quán)利、義務(wù)人，在通過票據(jù)從事資金結(jié)算活動(dòng)時(shí)，由于各種原因形成資金、財(cái)產(chǎn)損失的可能性。當(dāng)前，在票據(jù)的使用和流通的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)出票、背書、承兌、付款等票據(jù)行為不規(guī)范；票據(jù)債務(wù)人不守信用，任意宣稱票據(jù)無效，賴賬拒付；銀行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中隨意退票、壓票、拖延支付，這一切都從不同角度反映了票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性。票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的存在影響了票據(jù)的使用，如果防范不及時(shí)或措施不力，就會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失。

從當(dāng)前票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式和影響程度來看，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在4個(gè)方面：票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)糾紛風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)和票據(jù)喪失風(fēng)險(xiǎn)。

(一) 票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指犯罪分子偽造和變造票據(jù)給當(dāng)事人造成的損失。通常是利用假冒或虛構(gòu)他人名義制作票據(jù)和更改票據(jù)要素等手段，以達(dá)到騙取他人錢物的目的。盜取銀行票據(jù)防偽技術(shù)，采用高科技技術(shù)手段“復(fù)制”(克隆)票據(jù)，詐騙客戶和銀行資金。這對客戶和銀行資金安全構(gòu)成了極大的威脅，成為票據(jù)活動(dòng)中最大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）票據(jù)糾紛風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)糾紛主要是由于票據(jù)行為不規(guī)范等種種原因，造成銀行、企業(yè)之間與客戶之間發(fā)生的糾紛。它通常導(dǎo)致正當(dāng)持票人的票據(jù)權(quán)利不能得以實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重影響票據(jù)的正常流通和票據(jù)信譽(yù)。

(三) 票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用，是以未來償還為條件的暫時(shí)讓渡商品或貨幣的一種形式，是否在將來付款的同時(shí)支付利息由當(dāng)事人決定。信用作為票據(jù)最重要的功能，它使得信用契約化，從而成為信用關(guān)系的載體。

（四）票據(jù)喪失風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)喪失是指持票人非出于本意，且無拋棄票據(jù)權(quán)利的意思而喪失對票據(jù)的占有。《支付結(jié)算辦法》第48條規(guī)定，已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。票據(jù)掛失必須提供票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因、票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、收付款人名稱等等，欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。這使得票據(jù)丟失后處理手續(xù)繁雜，原持票人不能進(jìn)行及時(shí)防范容易形成風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范措施

由于銀行票據(jù)是一種廣泛使用的支付工具，牽涉面廣，特別是加入世貿(mào)組織后，對外交易擴(kuò)大，票據(jù)支付范圍、使用頻率也提高，對票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和防范更應(yīng)引起社會(huì)各界的高度重視。雖然票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)存在于票據(jù)活動(dòng)的始終，且具有偶發(fā)性，但是風(fēng)險(xiǎn)畢竟還不是損失。無論從理論上講，還是從實(shí)際工作中看，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)都是可以防范的。其關(guān)鍵在于能否正確而有效地采取切實(shí)可行的防范措施。我認(rèn)為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從以下幾方面入手。

（一）提高人員素質(zhì)

各種票據(jù)行為，都要通過人的操作來實(shí)現(xiàn)。票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，人的因素至關(guān)重要。企業(yè)和銀行都應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)經(jīng)辦人員教育和培訓(xùn)，努力提高經(jīng)辦人員的素質(zhì)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控管理

從企業(yè)而言，應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，健全內(nèi)部財(cái)務(wù)制約機(jī)制。企業(yè)單位從銀行領(lǐng)購的空白票據(jù)，要專人負(fù)責(zé)逐份登記使用，作廢憑證要加蓋“作廢”戳記，切角進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)終了，空白票據(jù)、業(yè)務(wù)印章要分別入庫(柜) 加鎖保管，嚴(yán)禁票據(jù)上提前加蓋印章或票據(jù)、印章混同保管，嚴(yán)防被盜、被搶現(xiàn)象發(fā)生。企業(yè)在收受票據(jù)時(shí)應(yīng)主動(dòng)到銀行進(jìn)行審查確認(rèn)，鑒定無誤后或待款項(xiàng)進(jìn)賬后方能辦理相關(guān)商品交易；票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、保證等行為，應(yīng)向銀行咨詢或在銀行相關(guān)人員指導(dǎo)下進(jìn)行，以防止出現(xiàn)錯(cuò)誤，形成風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高科技水平

1.完善銀行支付系統(tǒng)

銀行作為支付人，應(yīng)建立和完善支付防偽系統(tǒng)。第一，通過計(jì)算機(jī)程序設(shè)置本行票據(jù)號碼的控制系統(tǒng)；第二，建立票據(jù)防偽鑒別系統(tǒng)。包括使用身份證鑒別儀鑒別持票人身份證件，使用票據(jù)鑒別儀鑒別儀識別假票據(jù)；第三，推廣實(shí)施支付密碼制度，把支付密碼作為審核票據(jù)真?zhèn)蔚囊豁?xiàng)重要內(nèi)容；第四，開發(fā)銀行印鑒自動(dòng)識別系統(tǒng)，采用現(xiàn)代化科技手段審驗(yàn)印章真?zhèn)巍?/p>

2.提高票據(jù)防偽技術(shù)

現(xiàn)有的銀行票據(jù)防偽技術(shù)不高，有的長期使用已被犯罪分子盜取，因此必須進(jìn)一步加強(qiáng)銀行票據(jù)新防偽技術(shù)的研究，通過增加新的防偽技術(shù)和措施，增強(qiáng)票據(jù)防偽性能，加大銀行票據(jù)偽造、變造的難度，提高票據(jù)使用的安全系數(shù)。

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