商業銀行貸款風險控制關鍵

摘要：商業銀行的營業利潤主要來源于存貸利率差，貸款是其主要的一項盈利業務，因此如何做好商業的貸款風險的控制是商業銀行普遍關心的問題，本文針對這一問題分析了商業銀行貸款風險的特點、成因以及控制商業銀行貸款風險的對策，以期望能力應對商業銀行的貸款風險提供借鑒和參考。

關鍵詞：商業銀行 貸款風險 控制 對策

1.引言

商業銀行的經營目標是獲取利潤，它的主要經營對象是金融資產和金融負債，其具有綜合性服務的特殊屬性。在市場經濟發展的要求下，商業銀行業務日益多元化，業務范圍不斷擴大。貸款業務占其全部資產的80%左右，是商業銀行的一項主要業務，貸款風險的大小、質量的高低會在很大程度上影響商業銀行的經營管理。因此，做好商業銀行貸款風險的控制是商業銀行重中之重。

2.商業銀行貸款風險的特點

貸款風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，從而導致銀行的實際經營目標與預期目標的背離，給銀行帶來損失的可能性。目前我國商業銀行貸款風險主要有以下幾方面的特點。

2.1商業銀行不良信貸資產占比高，質量差

我國商業銀行的資產中有大量的貸款被企業貸走作為企業的資金使用，并且有大部分流動資金被企業長期占用，并轉換為企業的流動資金，還有一些銀行的部分承兌匯票到期無法兌付從而被迫轉換為企業的貸款，造成銀行的信貸資產不僅占比高，且質量比較差。

2.2商業銀行信貸風險有加大的趨勢

商業銀行信貸風險有加大趨勢的原因主要有以下幾個原因：第一，我國商業銀行貸款有70%以上的額度貸給了國有企業，而國有企業的主要經營方向是傳統產業和行業，這些產業的資金回籠的比較慢，所以信貸風險有加大的可能性。第二，商業銀行的貸款對象不斷趨同，商業銀行在國內有效需求不足的形勢下，銀行與銀行之間的競爭不斷加劇，所以將貸款不斷向交通、能源、電力、電信等大行業集中，造成客戶群體趨同，風險集聚，使不良貸款的可能性有加大的趨勢。第三，伴隨著金融開放和金融改革的深入，國有銀行的改革也日益深入，商業銀行應該向社會披露經營信息、直接進入資本市場、分業經營將日益淡化等等，這些在某種程度上加大了銀行業務的靈活性，同時也加大了銀行的信貸風險。

2.3商業銀行的貸款風險直接關系國家的金融安全

我國現有的銀行體系正處于從大一統的銀行體制逐步向外開放的過程中。雖然，近年來商業銀行的市場份額由逐步縮小的趨勢，但是商業銀行仍是我國金融業的主體，商業銀行在國民經濟中占有舉足輕重的地位，它的風險直接關系到我國的經濟命脈和經濟安全，因此，如果商業的貸款風險一旦發生將直接影響我國的經濟安全，從而影響社會的穩定，我國改革以來取得的成績將一無所有。

3.商業銀行貸款風險的成因

商業銀行貸款風險的成因是多方面的，歸納起來可以分為外部原因和內部原因兩大類：

3.1商業銀行貸款風險的外部成因

從宏觀層面來看，一個國家的經濟形勢、經濟政策等在很大程度上影響著銀行的經營風險。經濟環境中的基礎設施和意外事故也會加大商業銀行的貸款風險。但宏觀環境中的通貨膨脹和經濟周期等是商業銀行貸款風險的重要原因。因為通貨膨脹會直接影響市場的利率變化、經濟周期會影響企業的周期性活動從而影響企業的還款能力。一國的宏觀經濟政策直接決定其貨幣供應量、投資水平、外匯流動等，而這些都是銀行貸款風險的致命因素。

從中觀層面來看，商業銀行貸款風險有以下幾個影響因素：市場競爭、市場風險等。市場的變化莫測主要表現為：第一，金融產品的供求、價格、資源量等都是難以用現成的公式來計算的。第二，金融市場的資金供求、利率和匯率等也是很難預測的。商業生存在這樣的環境中，其貸款風險是避免不了的。這些都是銀行無法選擇的外部環境。除此之外，銀行所面臨的貸款風險還有來自內部的，因為銀行必須面對來自非銀行金融機構、非金融機構的混業經營、跨行業競爭等，這些競爭無論是有序的還是無序的都會影響銀行的經營成本，使其不確定性加大，破壞銀行的穩健經營原則，進一步加大銀行的貸款風險。

從微觀層面來看，企業會在某種程度上轉嫁風險給銀行，。企業是資金使用者，企業對于自己的投資項目的風險和收益有充分的信息，自己掌握完全信息，也就是所謂的私人信息。而簽約的另一方對于資金的使用狀況和現狀，銀行不會直接參與企業的資金運用，對于資金的運用情況不會直接地進行了解，無法對企業的信用質量和資金償還情況做出可靠的判斷，因此在某種程度上企業就會把自己所承擔的風險轉嫁給商業銀行。

3.2商業銀行貸款風險的內部成因

商業銀行自身的經營管理水平落后導致其貸款風險增大，商業銀行的貸款風險內部成因也是比較復雜的，其中有人員素質、設備故障、制度的規范程度等都會在某種程度上影響其貸款水平，總而言之，落后的管理水平會讓銀行在防范貸款風險時處于被動狀態。

商業銀行的公司治理機制不合理也會加大銀行的貸款風險，優秀的戰略管理、營銷管理、人力資源管理是公司治理機制完善的表現，完善的治理機制可以降低銀行的貸款風險。例如，一個優秀的信貸人員可以更好地、更多地收集客戶信息進行分析判斷，規避不誠信客戶的道德風險。相反，信用分析能力弱的信貸員往往會將外部風險引入銀行體系，造成不必要的損失。再如，銀行從業人員的道德風險，如果銀行的內部人員不認真、不謹慎、勾結外部對銀行系統進行詐騙這些都會加大銀行的貸款風險。商業銀行通過完善的公司治理機制，可以減少此類風險的發生。

商業銀行信用評級操作相對落后，目前我國的商業銀行大部分都進行了信用評級，但在具體操作中還存在一些不足。首先，偏重于對受信對象過去的還款能了評估往往忽視對其未來還款能力的評估。其次，缺乏對現金流量指標的預測和應用。現金流量表是企業的晴雨表，在很大程度上反映了其償債能力，現在商業銀行一般都忽視對現金流量表進行應用。第三，缺乏對具體行業進行分析，我國商業銀行應該想國外的銀行進行學習，他們普遍重視對行業的分析，將行業細分為工業企業和流通企業，掌握全面的數據與信息，以此來揭示特定行業的特定風險。

4.商業銀行貸款風險控制對策

4.1建立客戶信貸風險評價指標體系

所謂貸款風險綜合評價指標體系就是商業銀行為了實現貸款風險評價的目的，按照系統理論構建的一系列反映其貸款風險相關指標的系統結構。商業銀行客戶貸款風險分析的目的就是對客戶的宏觀環境、經營狀況、財務狀況等方面進行研究。一般來說，商業銀行的客戶信貸風險評價指標構建就是根據客戶的環境風險、經營風險、財務風險、信貸質量來確定，還有商業銀行根據客戶的財務狀況、項目發展能力、管理人員素質等方面來確定貸款風險的大小。有學者認為客戶貸款風險指標可以分為：企業償債能力、企業盈利能力、運營指標、企業發展能力指標來綜合確定評價指標體系。

4.2科學管理、健全審批制度

建立“三查”審貸分離制度，所謂審貸分離分離制度就是將貸款過程實行審貸三分離制度。首先，建立分級審批。商業銀行應該根據業務量的大小、管理水平、貸款風險的高低，來確定各級機構的貸款審批權限，超過權限的必須報上級銀行審批。其次，實行信貸委員會制度各級銀行成立信貸委員會來專門負責該行的貸款審查，使信貸決策更加科學化，信貸委員會的工作內容包括信貸、計劃、稽查、處理法律糾紛等。

4.3建立健全社會的信用保障體系

當前政府應做好社會信用方面的立法和修訂工作，明確失信行為及失信行為應該承擔的責任、規范企業的信用行為、嚴格信用信息的發布惡化管理。政府應率先帶頭守信、加大全社會的信用教育力度，樹立講誠信的公德意識。

5.結語

做好商業銀行貸款控制是一項系統而復雜的工作，商業銀行應從內部做好管理和貸款審批工作，政府應在全社會樹立守信的社會公德意識，從而把商業銀行的貸款風險減少到最低。

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