農(nóng)村信用社戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型應(yīng)重視資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

摘要：農(nóng)村信用社作為服務(wù)“三農(nóng)”、支持縣域經(jīng)濟發(fā)展最具實力的現(xiàn)代金融機構(gòu)，卻一直存在著歷史及傳統(tǒng)的資產(chǎn)經(jīng)營成本高的困擾，而這正是其進行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的關(guān)鍵。“十二五”時期是我國加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的攻堅時期，也是農(nóng)村信用社改制成為股份制農(nóng)村商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型時期，如何實現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，是農(nóng)信社轉(zhuǎn)型能否成功的關(guān)鍵一環(huán)。在此，以永年縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社為案，探索其在改制過程中，在資產(chǎn)組合上對經(jīng)營模式及管理技術(shù)進行全方位優(yōu)化的做法。

關(guān)鍵詞：三農(nóng) 縣域經(jīng)濟 金融機構(gòu) 農(nóng)村信用社

一、農(nóng)村信用社目前結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及制約因素

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，閑置資產(chǎn)成本高。當前，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中貸款業(yè)務(wù)高度集中，主要為信貸資產(chǎn)和存放同業(yè)資金，無其他非信貸資產(chǎn)或占比較低，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一，造成投資的機會成本增加，大量閑置資產(chǎn)。

（二）不良資產(chǎn)占比高、金額大，經(jīng)營負擔重，且清收及處置難。由于歷史和體制等原因，農(nóng)村信用社產(chǎn)生了大量的各類不良貸款。除了信貸資產(chǎn)外，一些歷史形成的應(yīng)收款、案件款等無效資金長期掛賬，嚴重影響農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展。2005年，永年聯(lián)社不良貸款19.21億元，占比達到92.73%。

（三）附屬資本單一，資本結(jié)構(gòu)高成本。2011年底，永年聯(lián)社核心資本43219萬元，其中實收資本40800萬元，占比94%，附屬資本為0，資本充足率僅為5.06%。

（四）中間業(yè)務(wù)發(fā)展較晚，且綜合收益低。農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)與其他銀行相比遠未達到規(guī)模效應(yīng)，且現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)收益低、貢獻率小，滿足不了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)多元化發(fā)展的需求。

（五）股金結(jié)構(gòu)范圍廣，額小分散，股權(quán)未能真正發(fā)揮作用。2010年底永年聯(lián)社股金余額 61581萬元，其中非職工自然人59611萬元，25337人，可見人數(shù)之多，股權(quán)分散，不利于股金管理，同時產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位問題依然存在。

二、結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化措施

（一）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，加快改革步伐

股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置合理是完善法人治理的基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社改制后，既要避免持股比例過于分散導致股東對農(nóng)信社風險與發(fā)展不夠關(guān)注和“內(nèi)部人控制”，也要避免“一股獨大”、少數(shù)股東聯(lián)合對農(nóng)村信用社不當控制。2011年11月底，永年聯(lián)社全面完成資格股轉(zhuǎn)換投資股工作，股本金695戶，金額為40800萬元，全部為投資股。其中：法人股16戶，金額32000萬元，占比為78.43%；自然人股679戶，金額8800萬元，占比為21.57%；職工股602戶，金額3436萬元，占比為8.42%。股權(quán)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，各項占比均達到改制要求。

（二）加大創(chuàng)新力度，創(chuàng)新產(chǎn)品，優(yōu)化服務(wù)

農(nóng)村信用社應(yīng)以改革為契機，加大業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新力度，向多元化發(fā)展。要以電子化建設(shè)為動力，整合資源，開展一系列的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，培育新的利潤增長點，滿足“三農(nóng)”和中小企業(yè)的金融需求。永年聯(lián)社以代理保險業(yè)務(wù)為突破口，積極與人壽保險公司合作，大力開展代理借款人人身意外險等業(yè)務(wù)，一方面做大保險業(yè)務(wù)規(guī)模，另一方面以保險業(yè)務(wù)收入彌補整體收入缺口。2010年底，營銷保費57萬元，代理人身壽險保費收入15.43萬元，同比代理業(yè)務(wù)量增長3倍。

（三）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資金使用率

農(nóng)村信用社富余資金的相對閑置，影響了資金效益和經(jīng)營效益利潤的最大化。解決這一問題的有效途徑之一就是參與全國銀行間市場，擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高資金收益率。永年聯(lián)社大力發(fā)展新型業(yè)務(wù)，拓展債券市場，申請拆借市場。2012年，該聯(lián)社向全國債券交易市場進軍，逐步開展了短期資金融通的債券回購和以資金配置為目的的債券買賣交易，通過債券市場進行資金頭寸管理，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和投資理財，在確保資金安全的基礎(chǔ)上，追求資金的流動性和最大收益性，使資金利用配置更加合理。

（四）強化貸款管理，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款率

貸款是農(nóng)村信用社資金配置及獲利的主要來源，農(nóng)村信用社必須對自身的信貸資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)及風險承受能力做好有效的管理。一是對風險資產(chǎn)合理組合，降低自身風險，合理調(diào)整各種類貸款的比例。二是積極做好不良資產(chǎn)的清收工作，并完善考核激勵機制。永年聯(lián)社在全面摸清底數(shù)，調(diào)查落實借款人、擔保人的一系列與貸款相關(guān)的信息資料后，實行分門別類、一戶一策等多項策略，研究制定了諸如關(guān)系借助法、公檢法司協(xié)助調(diào)解法、多方參與法等多種清收方式方法；同時成立專職清收中心，配備相應(yīng)人員，對抵貸資產(chǎn)進行集中統(tǒng)一管理，加快處理、變現(xiàn)的進度，實現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

（五）整合經(jīng)營平臺，優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)

科學、合理的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，是衡量金融企業(yè)市場開拓與創(chuàng)新能力的重要標志。永年聯(lián)社在改制過程中著力優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營平臺，實現(xiàn)由管理型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變。一是構(gòu)建縣聯(lián)社經(jīng)營平臺。按照集中化管理的要求，設(shè)立公司客戶經(jīng)理部和個人客戶經(jīng)理部。根據(jù)“方便客戶、易于管理”的要求，參考業(yè)務(wù)規(guī)模和地域歸屬，設(shè)立分部，直接開展業(yè)務(wù)及營銷工作。實現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的集中化、精細化、規(guī)范化、專業(yè)化。二是加快精品網(wǎng)點建設(shè)。對于新建網(wǎng)點，要在認真做好市場調(diào)查和潛在客戶情況的分析基礎(chǔ)上，搞好成本、費用、效益的綜合核算，以保證新建網(wǎng)點的盈利能力，避免網(wǎng)點建設(shè)的盲目性和無規(guī)劃性。三是完善網(wǎng)點服務(wù)功能。

作者簡介：

呼新芳，河北經(jīng)貿(mào)大學金融專業(yè)2010級在職研究生