試論商業(yè)銀行風險管理

龐雯霞

摘 要：文章在回顧風險管理發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上，分析了我國商業(yè)銀行在風險管理中存在的問題，并對于有效提高我國商業(yè)銀行風險管理水平提出對策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理 建議

中圖分類號：F832.33

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）09-173-01

我國商業(yè)銀行如何在內(nèi)部風險管控和外部市場監(jiān)管方面，通過制度設計將風險降低到最小程度，成為必須面對的嚴峻命題。

一、銀行業(yè)風險管理的發(fā)展歷程

最初，商業(yè)銀行的風險管理偏重于單一的資產(chǎn)業(yè)務或負債業(yè)務風險管理，主要強調(diào)保持銀行資金的流動性。到20世紀70年代末，由于國際市場利率劇烈波動，從而產(chǎn)生了強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務協(xié)調(diào)管理的資產(chǎn)負債風險管理理論。

20世紀80年代末拉美的債務危機對西方銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大的沖擊，信貸風險給國際銀行業(yè)帶來了巨大損失，銀行開始注重對信貸風險的防范與管理，并開發(fā)出一些模型和工具用于信貸風險管理，銀行風險管理理念和技術(shù)也得到了較大發(fā)展。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺，標志著國際銀行界相對完整的風險管理體系基本形成。它以資本充足率為中心對風險進行分析和控制，成為現(xiàn)代銀行風險管理的基礎(chǔ)。

20世紀90年代末，隨著經(jīng)濟和市場的整合，多元化經(jīng)營，銀行也經(jīng)歷了巨大變化。收入來源以從前的存貸利息為主向金融衍生工具手續(xù)費及中間業(yè)務擴展，盈利的波動性也變得更大。在這種背景下，巴塞爾委員會于1993年出臺了《市場風險的資本標準協(xié)議》，并于1996年頒布了補充協(xié)議，允許銀行采用自己的市場風險管理模型。

二、我國銀行業(yè)風險管理中存在的問題

1.風險管理體制不完善。我國商業(yè)銀行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)雖然得以建立但還不完善，運作欠規(guī)范，產(chǎn)權(quán)制度不完善，缺乏有效的激勵機制和約束機制，這些體制劣勢使得我國商業(yè)銀行風險控制和管理能力較差。另外，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控機制也需要進一步的完善。

2.風險管理機制不健全。國外商業(yè)銀行在風險管理機制方面已經(jīng)形成一整套完善的系統(tǒng)，包括風險甄別系統(tǒng)、風險報險系統(tǒng)、風險決策系統(tǒng)、風險避險系統(tǒng)和全程監(jiān)控系統(tǒng)，對風險的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)控和分析。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當前，國內(nèi)銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。

3.風險管理工具及技術(shù)落后。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理仍然以經(jīng)驗分析為主，重視定性分析，量化分析手段短缺，從而導致在風險識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強，科學性不夠。

4.風險管理專門人才缺失。現(xiàn)代金融風險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復雜的新型的管理學科。融合了管理學、金融學、經(jīng)濟學、數(shù)理統(tǒng)計學、工程學、物理學等多學科的研究方法。這就要求銀行從事風險管理的人員必須具備較高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，否則將難以識別、防范和化解風險，目前在這方面專門人才缺乏。

三、提高我國商業(yè)銀行風險管理的對策建議

1.建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。要提高我國商業(yè)銀行風險控制能力和效果，首先要在建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)上下功夫，真正實現(xiàn)有效管理：（1）銀行董事會的決策機構(gòu)能提出明確的戰(zhàn)略目標以及達到控制風險的策略。（2）建立獨立有效的控制體系。（3）考核機制建立在風險調(diào)整后的回報率基礎(chǔ)上，且回報率必須與股東價值以及董事會所決定的價值取向相掛鉤。（4）建立科學的激勵和約束機制，使各級經(jīng)營管理人員的積極性得以調(diào)動，促使短期行為、本位主義行為和違規(guī)違法行為得以有效遏制。

2.建立誠信審慎的管理文化。我國商業(yè)銀行應著重培育誠信審慎的風險管理文化，使員工以誠實守信的態(tài)度來對待每一項工作。一方面，要倡導和強化全員風險意識，樹立包括各個部門、各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理制度；在深化風險研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風險控制制度和獎懲制度，引導全行員工樹立對風險管理的認同感，使風險管理融入全行各個部門和每位員工的工作習慣之中。

3.建設完善的風險管理制度體系。首先，根據(jù)情況變化和形式發(fā)展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，針對不同業(yè)務的風險控制手段、控制程序及管理要求做出統(tǒng)一的制度規(guī)定。相關(guān)業(yè)務部門和分支機構(gòu)要結(jié)合各自業(yè)務特點和實際情況，對風險管理的具體操作流程、方法和事項作詳細規(guī)定。改變傳統(tǒng)的行政管理方式，把制度建設與業(yè)務流程改造、技術(shù)手段創(chuàng)新、管理工具開發(fā)等緊密結(jié)合起來，不斷提高管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。

4.借鑒國際先進經(jīng)驗提高風險管理技術(shù)水平。我國商業(yè)銀行應借鑒國際先進銀行經(jīng)驗，加快系統(tǒng)平臺和工具體系的建設。一是加強風險管理信息化建設，盡快建成以客戶為中心的業(yè)務信息平臺。二是盡快建立客戶內(nèi)部評級體系，以《巴塞爾新資本協(xié)議》為導向，設計開發(fā)客戶違約概率模型，提高信用風險計量的科學性。三是在信貸五級分類的基礎(chǔ)上進一步研發(fā)以預期損失率為基礎(chǔ)的分類系統(tǒng)，提高貸款定價和限期設定的精確度。

5.建立風險預警預控機制。首先，建立嚴密的風險監(jiān)控機制，加強各風險點的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責任認定。建立定期分析制度，為風險預警提供準確的早期信息。第二，建立分析預警預控機制。按風險制度將預警風險分成若干等級，并制定相應的管理辦法，設置相應的處置方案。第三，借助計算機網(wǎng)絡和分析軟件提高風險預警能力。

6.建設一支高素質(zhì)的風險管理隊伍。先進的風險管理量化技術(shù)要求有專業(yè)化的人員對其進行操作和應用，所以培育高素質(zhì)的風險管理專業(yè)人員則顯得尤為重要。在加強風險管理隊伍建設中，要建立科學的風險管理專業(yè)人員任職制度；要完善風險經(jīng)理的選拔、培養(yǎng)、使用、業(yè)績評估和考核獎懲制度；要實施崗位資格培訓和全員培訓工程，造就一支適應現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理要求的專家型隊伍，切實提高我國商業(yè)銀行風險管理水平。

參考文獻：

1.楊秀娟，陸禹.淺談商業(yè)銀行信貸風險防范策略[J].經(jīng)營管理者，2010（17）

2.張彌.試論商業(yè)銀行中間業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展[J].山西財稅專科學校學報，2011（6）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）（責編：李雪）