我國商業銀行公司治理改革的現狀及趨勢分析

吳君 吳業明

摘要：我國商業銀行的穩定發展是保障中國社會經濟穩定和公共秩序安定的重要因素。伴隨著外資銀行的市場競爭，我國商業銀行進行了一系列的重大改革，在公司治理改革中也遇到了許多問題。如何有效地處理改革中出現的若干問題，是我國商業銀行面臨的重要課題。本文在梳理問題的基礎上，提出了完善商業銀行公司治理改革的相關策略，進而分析了中國商業銀行的發展趨勢。

關鍵詞：商業銀行公司治理改革現狀趨勢分析

世界金融危機爆發，使中國商業銀行受到了巨大的經濟損失。國家注意到商業銀行自身體系穩健經營的重要性。在改革中對商業銀行進行了收購、剝離不良資產，以及改制上市等公司治理，但就現狀而言還是存在一些實際問題。

一、商業銀行公司治理中的若干問題

1．大股東濫用權力

國有股一家獨大造成了股東濫用權力的現象。商業銀行改制上市后，國家作為商業銀行的最大股東，可能引發大股東濫用權力的行為，如執行國家的經濟政策時，而不顧銀行或小股東的權益。由于國有大股東的超脫性導致了大股東權力漠視，公司領導或管理人員沒有盡到自己的職責，使銀行、小股東以及債權人的權益受到損害。大股東擁有剩余索取權，委任的政府官員擁有剩余控制權，剩余索取權和剩余控制權分離，有關政府官員不必承擔決策風險，為設租、尋租等不法行為提供了制度空間。

2．內部監督環節薄弱

商業銀行的內部組織設置不盡合理，董事會、監理會沒有發揮出應有的決策和監督作用，實際決策權往往被經營管理層所控制，權力層面相互制衡力度弱化。董事會成員大部分由政府提名或是政府委派，這就使各銀行在商業決策時，會受到來自政府的干預和牽制。而監事會的約束制衡作用，往往只注重財務方面的監督。實際的問題是商業銀行對內部監督重視不夠，雖然內部監督約束制度不少，但難以發揮它應有的效果。

3．薪酬激勵機制不合理

我國商業銀行工作人員的基本薪酬制度為基本工資加績效工資。但總的來說，工作人員的薪酬結構還比較簡單，大多是發獎金的短期激勵，缺乏中長期的期權、分紅制度，導致了商業銀行領導或管理者行為目標短期化。商業銀行的董事會成員或者高層管理者的職位任免有著很強的行政性，人事權力壟斷降低了管理人員的工作主動性。

4．外部治理機制缺乏約束

商業銀行的外部治理機制沒有來自資本市場、產品市場、債權市場等外部約束。商業銀行占有的市場份額偏大，有著國家信用的隱性擔保，使商業銀行受到市場競爭的壓力偏小。由于股權相對集中，我國商業銀行很少存在并購現象，外部因素對商業銀行的治理約束有限。存款者與銀行有信息不對稱行為，存款者有搭便車的思想，缺乏監督銀行的積極性。

5．存在貸款償還風險

中長期貸款值過高表明商業銀行在風險控制、績效考核以及風險定價方面存在明顯的問題。我國商業利率呈現上升的趨勢，各銀行的長期貸款居高不下使資產負債錯配風險加大，在央行取消了貸款浮動上限之后，商業銀行可以充分利用利率浮動，估價不同風險確定貸款額度。但商業銀行沒有獨立的風險定價系統，只能延續中長期貸款行為。中長期貸款值的居高不下也受商業銀行的績效考核的影響，因為中長貸款期限在十年以上，而高管的任期卻達不到這一期限，所以決策層會更傾向于發放中長期貸款，借此來降低不良資產比率，突顯自己的業績。而當中長期貸款遇到償還問題時，接任高管卻不承擔前任領導的責任。

6．風險評估能力薄弱

我國商業銀行在進行風險評估識別工作時，沒有對應的風險評估體系，不能對風險進行量化，銀行管理人員的評價標準比較低，數據累計資料也比較少。目前我國商業銀行正在采用的是內部評級方法即打分法，它根據既定的一些財務指標和特定性指標，讓專家判斷并設計出每個指標的權重，讓評級人員根據打分表打分，相關評級工作人員只對相應指標進行打分判斷，然后根據事先準備好的評分標準確定信用級別。雖然這種評級方法操作過程簡便，但由于使用的是以前的財務資料，沒有現金流分析預測，不能反映評估對象在未來真實的償還能力。

二、完善商業銀行公司治理的措施

1．引入戰略投資實施股權多元化

商業銀行盡管可以通過規定的制度，有效地提高公司治理效率，但國有股占主導的股權結構使政府行使權力時，缺乏必要的約束與監督，進而會通過各種方式侵占其他投資者的利益。對此，要防范政府股東行使權力時的利益侵犯，其根本方法是采用股權多元化。一方面可以幫助商業銀行處理國有產權虛置，有利于對經營者進行約束；另一個方面可以通過股東之間的相互制約，減少政府股東對其他投資者的利益侵占。所以積極引進戰略性投資者，促使民營企業法人入股商業銀行，在嚴格監管下充分發揮股東的正面作用。在商業銀行股權多元化的同時，還應界定出監管部門的政府股東角色，使銀監會具有相應的獨立性，防止政府股東對其他投資者的利益侵占。

2．加強商業銀行內控監督

對于商業銀行，進一步改善公司治理的方法是加強商業銀行內控監督制度，提高商業銀行的治理改革效率。商業銀行內控監督制度的落實情況同相關領導的業績內容掛鉤，有效構建內控監督制度的考核機制，讓各部門參與到這項考核中去，對于內控監督制度存在的問題及時改進，獎勵表彰內控監督制度嚴格遵守的部門，批評懲處違反內控監督制度的行為。內控監督體系研究者需要發散思維拓展領域，深入到商業銀行的工作一線進行調查研究，分析問題出現的根源，探討解決問題的途徑。通過實證案例分析，變理論知識為實踐經驗。

3．優化商業銀行薪酬制度

商業銀行工作人員的薪酬制度，可以由商業銀行董事會中的薪酬委員會決定，建立績效業績為主的薪酬標準。一是實現以員工職務、工齡為基礎，向工作技能、競爭力為主的薪酬制度轉變；二是提高商業銀行高層管理人員的薪酬透明度；三是實行貨幣化的薪酬管理制度，減少住房、出國旅游等隱形薪酬；四是注意調整商業銀行的薪酬結構，采用長期激勵的薪酬方式，兼顧好商業銀行的長期發展與銀行資深人員的管理激勵。

4．加大貸款償還風險管理

風險管理要求監管部門對中長期貸款進行強制性的劃分，使之成為次級貸款，在銀行方面要有足額的提取準備金，把可能發生的風險映射到商業銀行的日常經營管理之中。同時，還要建立有效的科學的績效考核機制，對銀行的薪酬制度進行改革，對高端管理人才進行高薪引進，規范商業銀行領導者或管理人員的經營行為。

5．完善商業銀行金融業務制度

我國商業銀行的金融業務與國際接軌，國外的金融理論不斷深入國內金融市場。因此，需要有良好的金融管制來規范金融市場。同發達國家相比，我國在商業銀行金融業務方面還有很多不足，要防止因為國內與國外金融業務制度上的差異所造成的管理上的漏洞，給我國商業銀行帶來經濟損失。

6．建立動態評估評級體系

當今社會科技發展迅速，商業銀行可以利用現代信息管理系統，對會計信息提供可靠的質量保障，使日常業務真實化和高效化。利用計算機信息技術，建立銀行動態風險評估系統，通過動態的金融風險預測模型對金融創新進行預測和預警。做到在金融創新實施前、實施中、實施后都能進行風險控制，實時地反映出銀行金融創新的風險，及時感應風險的變動趨勢，并對未來可能發生的狀況做出合理判斷，真正掌握風險管理的主動性，讓銀行的風險管理不再滯后。

三、商業銀行公司治理的趨勢分析

1．商業銀行國際化

在國家宏觀調控和金融政策方面，積極推進商業銀行跨國經營是必然趨勢之一。我國商業銀行實施“走出去”戰略，必然要面對國際市場的激烈競爭。因此高起點、高標準是我國商業銀行拓展國外業務的重要原則，選擇跨國企業對商業銀行參股的方式，加快商業銀行在國外發展。

2．銀行業務全能化

目前，我國商業銀行在國際金融競爭方面，主要受到跨國銀行的競爭，尤其是對全球金融市場的爭奪。只有建立全能化的商業銀行才能有效的應對競爭。同西方國家相比，我國的商業銀行還存在一定的差距。究其原因，我國的商業銀行的業務范圍還沒有形成規模效益，還沒能組建大型的全能化商業銀行集團，以致商業銀行盈利能力與市場競爭能力的不夠強大。因此，我國商業銀行有必要對相關業務進行戰略調整，組建全能化的商業銀行集團，這應是我國商業銀行未來的發展趨勢。

3．業務流程規范化

相比西方國家的商業銀行信息化進程，我國商業銀行在這方面還有待加強。經過多年努力，我國商業銀行的信息化、網絡化服務水平有了很大的提高，商業銀行的現代化程度也已基本實現，這為業務流程規范化打下了堅實的基礎。同時，商業銀行在技術創新方面也進行了組織結構的調整，通過加強對業務風險管理以及技術風險管理，使內部控制監督機制有效實施，通過強化商業銀行客戶關系的管理，商業銀行從以業務為中心轉變為以客戶為中心。在開發客戶、綜合理財、風險防范等相關業務方面，通過優化集成，實現了信息與資源的共享。因此，繼續加大信息化建設力度是商業銀行業務規范化的發展趨勢。

4．網上業務個性化

隨著信息技術的飛速發展，我國商業銀行開始注重金融電子化、網絡化的構建。近幾年發展起來的網上銀行成為我國商業銀行業務網絡化的重要標志，它主要靠充分利用數據庫，內部網站技術，對商業銀行現有的業務進行重組，利用互聯網進行客戶的方便快捷交流，和傳統的銀行業務相比更加具有后發優勢，網上銀行業務個性化的發展趨勢也備受商業銀行關注。

5．核心業務優質化

商業銀行應抓住有利于結構調整的時機，不斷的吸收并培養符合市場需要的創新型人才，使自己的自主創新能力不斷得到提高，為商業銀行的產業升級開拓道路，使自己的金融服務具有更高的附加值。在已有金融服務種類的基礎上，開發新的金融業務，努力使自己的金融業務更具特色，在激烈的金融市場競爭中產生較高的影響力，以提高中高端金融業務的比例?！按蟊姌I務打基礎，高端業務增利潤”是商業銀行戰略性結構調整的主流趨勢。

6．金融創新科學化

創新是商業銀行不斷發展的內動力。國際金融市場競爭激烈，商業銀行只有不斷進行金融創新才能緊跟時代的發展。金融創新帶來的風險是難免的，但要有效降低風險。商業銀行在進行金融創新時，借助資產證券化把風險轉入二級市場，讓商業銀行的信用風險擴散到整個金融市場之中，通過合理利用金融工具，使商業銀行的經濟效益得到提高。商業銀行在進行金融創新時，需要加強制度建設提高管理水平，要把握好金融創新與風險管理之間的關系，特別是要根據實際情況，注意把握好創新的度，不要在風險不明確的情況下盲目創新，盡量不觸及不熟悉的領域和業務。要充分強化銀行風險管理思想，學習發達國家預防風險的科學方法和手段，借鑒并引進國外先進的技術設備和管理經驗，進一步提升我國商業銀行金融創新能力。

結語

我國商業銀行作為金融體系的重要組成部分，不僅需要國家宏觀方面的調控以及金融政策方面的支持配合，也需要在商業銀行自身方面做大做強。在公司治理改革中所出現的若干問題，必須采用多種措施加以完善，只有努力創新，才能實現我國商業銀行的可持續發展。

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