河北省小微企業金融服務調查報告

沈國儒

摘 要：當前，小微企業正在承受國際國內經濟金融形勢劇烈變化帶來的嚴重沖擊，原材料價格上漲，勞動力成本上升，土地、能源、環境因素制約增強，融資困難重重。小微企業是我國多元化實體經濟的重要基礎和穩定增長的重要力量，也是社會和諧之基和民生改善之本。要把小微經濟發展擺上更加突出的位置，重點解決涉企收費多、負擔重、公共服務薄弱、企業設立前置審批復雜等問題，進一步強化金融服務，放寬貸款權限，保證信貸規模，加大金融產品供應，降低企業融資成本，為小微企業創造更加良好的發展環境。

關鍵詞：小微企業；金融服務；調查報告

中圖分類號：F830.4文獻標識碼：A文章編號：1006-3544（2012）05-0024-05

發展小微企業，是我國一項長期的戰略任務。胡錦濤、溫家寶等中央領導多次就此問題做出重要指示。2009以來，國務院連續發布了關于支持促進小型微型企業健康發展的意見。為廓清小微企業金融業務發展狀況與問題，便于有的放矢， 更好地發揮銀行在支持小微企業發展中的重要作用，我們對河北省銀行業機構小微企業金融服務情況進行了調查。重點圍繞當前銀行服務小微企業現狀、制約小微經濟發展因素等方面，把脈小微金融業務與服務中的問題，研究探索促進和加快小微經濟發展的政策措施、建議，以期引起更多人士對小微企業生存、發展問題的關注，為創造良好的小微經濟發展環境而努力。

一、 河北省小微企業金融業務發展與服務狀況

（一）支持力度加大，信貸投放穩步增加

近年來，河北省銀行業機構把支持小微企業作為支持實體經濟的重要抓手，不斷創新金融產品，優化業務流程，改善融資與服務模式，連續三年實現了“兩個不低于”目標。小微企業貸款增速在全國排名由2009年的第20位提升至2011年的第11位，其中2011年全省小微企業貸款增長了866.05億元，增速為33.68%，高于同期全部貸款增長速度19.2個百分點，小微企業貸款占比及小微企業客戶數量同樣具有較大幅度的增加。

（二）服務意識增強，服務范圍不斷拓展

從銀行對小微企業客戶的服務方式看，銀行正在由“等客上門、你問我答、你需我辦”的被動應付型服務向更加主動、更加專業、更加系統的服務方式轉變，上門服務、預約服務、一對一服務、專門化服務、系統性服務等逐步成為當前銀行服務的主流方式，為小微企業實施專項政策、專門經營、專業管理、專家團隊，提供“一對一”的專屬服務。

在金融服務內容和范圍上，各銀行基本完成了由一般的現金、信貸、結算服務到包括企業投融資、資金運營、信息咨詢、財務顧問、理財管理等綜合化金融服務的轉變，除了現金收付、結算、票據等基本業務服務外，還為小微企業提供委托貸款、承兌匯票、保函等表外業務服務。根據小微企業需求，提供資金歸集、賬戶管理、監督支付、代理收付款、銀行卡、代發工資、代繳費、商務POS、網上銀行等現金管理服務；組織小微企業發行集合票據，多渠道解決小微企業融資難問題；提供融資、擔保、保險、理財、財務管理等咨詢服務；提供商戶結算、法人授信、票據融資、電子銀行、商戶卡、伙伴賬戶、樂收銀等豐富的產品和服務等。

在銀行服務收費方面，免除了財務顧問費、咨詢費等幾十項涉及小微企業的金融服務收費項目；考慮不同區域的經濟發展水平和企業的承受能力，盡力降低小微企業貸款利率的上浮幅度，讓利于小微企業客戶。

（三）建立專門機構，推行專業經營機制

各國有銀行、股份制銀行和地方性商業銀行分別設立了專門服務于小微企業的職能部門——小微企業金融服務中心，配備了專職客戶經理，推行專業化的調查、審查、審批機制，實行評級、授信、用信一次審批，縮短了決策鏈條，提高了業務效率。部分銀行還推行了小微企業服務中心事業部管理體制，加大了對中心人員、費用、信貸授權等方面的管理及業務權限，使小微企業中心的自主經營性更強，辦事效率更高。

（四）拓展融資渠道，創新專屬信貸產品

針對小微企業需求，銀行開發了供應鏈融資、保理融資、訂單融資、動產質押、聯保融資、組合融資、第三方增信、第三方保證、抵質押融資、擔保融資、小微企業集合票據等20余種融資方式，相應增加了倉單質押貸款、動產質押貸款、林權質押貸款、股權質押貸款、保單質押貸款、應收賬款質押貸款、專利權質押貸款、聯貸聯保貸款、組合貸款、最高額可循環貸款、中介擔保貸款、保險保證貸款、企業法人或股東承擔連帶責任保證、股東和經營者自有房地產抵押、小企業法人賬戶透支、分期還款、銀行承兌匯票等幾十款針對小微企業的信貸產品。如針對小企業財務報表不完整、經營信息不連續、評級失真的特點，通過引入擔保機構擔保，許多銀行推出了商貸通、速貸通、網貸通等產品，不僅避開了信用評級環節、簡化了操作程序，而且產品具有授信、結算、存取款、理財等業務功能，在拓寬融資渠道的同時，使小微企業享受到銀行的現代化金融服務。

二、制約小微企業金融業務發展的問題

（一）小微企業的生存環境難言樂觀

1. 生產要素成本上升，剛性支出大幅增加。（1）原材料和能源價格居高不下。近幾年多數生產資料價格的年均增長達10%以上，其中今年以來工業生產購進價格和出廠價格分別上漲8%和5%，價差達3個百分點，無形中壓縮了企業的利潤空間。（2）勞動力成本快速上升。近幾年各地連續上調了最低工資標準，其中2011年上調幅度為23.7%，2012年上半年全國又有18個省份調整了最低工資， 平均增長幅度為19.7%。 目前普通工人的月工資水平已經由幾年前的千把元增加到兩三千元，甚至更高。（3）房屋土地租金提高。隨著城市規模擴大和城市改造進程加快，城市及其周邊地區土地、房屋、鋪面價格及租金快速上漲。石家莊某服裝市場一個10～15平方米、3～4名員工的經營攤位，年基本費用為：攤位租金8～12萬元，稅收2萬元，市場物業及管理費1萬元，人員工資12萬元，幾項合計一年的剛性支出達25萬元。小老板們形象地說：“每天一睜眼就欠人家六七百元， 必須得拼命掙”。（4）匯率變動影響。人民幣升值會給外貿型小企業帶來不確定性損失和經營難度。

2. 稅費負擔依然較重。 雖然國家近年來出臺了一些減稅、免費的扶持政策，但真正落實到單個企業的效果并不明顯，許多方面的負擔依然難見實質性減輕。據全國工商聯統計，目前向中小企業征收行政性收費的部門有18個，收費項目多達69個大類。 需要企業承擔的稅費除基本的營業稅和增值稅之外，還有包括城市維護建設稅、教育附加費、印花稅、房產稅、車船稅、土地使用稅以及各種地方性行政收費項目。報載某一年盈利120萬元的服裝企業，需繳納17%的增值稅20萬元，25%的企業所得稅12.5萬元，城建稅、教育費附加、車船稅5～8萬元，養老、醫療、失業、工傷等社會保險費30萬元，合計每年要交70萬元稅費，落到企業的凈利潤只有50萬元。高額的稅費成本、復雜的征收程序，令企業無所適從。

3. 婆婆多、門檻多，服務少。目前注冊一家生產性企業公司，根據所屬行業的不同略有差異，但一般需要通過土地、環保、質檢、消防、工商、稅務、衛生防疫、安全監督等環節，尤其是設立企業需要的前置審批，環節復雜，難度增大。如果按一個部門平均要跑兩到三趟（次），一圈下來就要十幾甚至幾十趟（次）。據調查，某品牌食品生產企業，欲從外地搬遷到本省，歷經了多半年的時間，總計花費了5萬余元，手續才基本完成。雖說這是個案，卻也從一個側面說明了當前某些部門在服務意識、辦事效率、收費標準等方面與企業的理想要求尚有較大的距離。

4. 融資難度大，融資成本高。近年來，雖然金融機構加大了貸款的傾斜力度，但仍難以惠及數以千百萬計的小型微型企業。特別在穩健貨幣政策條件下，市場流動性趨緊，經濟增速放緩，結構調整力度加大，加之小微企業自身規模、實力、資產的局限性，使其很難從銀行得到貸款，無奈只有轉向民間借貸，而民間借貸的利率明顯高于銀行，致使企業承擔的融資成本大幅提高，甚至不堪重負。

（二）小微企業自身存在制約發展的問題

1. 管理觀念、管理方法滯后。目前我國小微企業一般處于家庭式管理的起步階段，以家族型管理模式為多，缺乏現代企業治理結構，產權概念模糊。所謂的股東基本限于家庭成員或親戚、朋友，股東的責任、義務不清，所有權與經營權“混搭”，財務管理不規范，權利集中，企業經營受管理者個人好惡影響大，增加了不確定性。一旦出現家庭變故或成員間產生矛盾、分歧，很容易牽連到企業，甚至因此“卷簾朝散”。

2. 企業素質、經營能力不強。當前我國絕大多數小企業還處于家庭經營階段，經營粗放、技術和管理水平低，企業規模小、產品檔次低、品牌產品少、附加值低。資料顯示，我國小型工業企業的產品增值率不及發達國家的一半。市場開拓能力和抵御風險能力弱，對于經濟周期、行業動蕩、市場變化、行情起落的影響更加敏感、更加脆弱。小微企業總體素質和技術水平不高，一旦遭遇環境變化或風吹草動，影響最大的就是小微企業。

3. 發展潛力不足。 小微企業經營者中存在著小富即安、小成則滿的思想，發展動力不足，缺乏科學和可持續發展觀念，眼前利益高于一切，為了蠅頭小利不惜打法律擦邊球，或者鉆政策空子。個別企業為了追求自身利益，置國家政策于不顧，甚至靠破壞環境起家，如屢禁不止的小制革、小造紙、小水泥、小電鍍、小塑料以及廢舊物品加工翻新、淘汰電子產品拆裝等，都存在著巨大的環境風險。

4. 組織結構變化快，制度不規范。組織結構變化快，制度不規范，缺乏持續穩定性，是小微企業的共性問題。一些小微企業沒有正式的財務報表，或有幾套財務報表，報給主管部門一套，稅務部門一套，給銀行的是又一套。固定資產少，流動資產多，買賣交易習慣使用現金結算，無法掌握現金流。同時，經營品種較為單一，企業經營隨外部條件變化波動嚴重。

（三）銀行小微金融業務還存在一些需要解決的問題

1. 業務發展不平衡。各銀行之間小微金融業務發展呈現出明顯的不平衡性， 2011年末河北省小微企業貸款平均占比為20.78%，其中政策性銀行46.31%，五大國有銀行6.27%，其他股份制銀行18.08%，城商行36.58%，農村信用社51.24%。 占比最高的3家分別為70.16%、68.49%和60.32%，占比最低的3家銀行只有0.7%、3.1%和3.5%。有的銀行數千億的貸款中小微企業貸款不足百億，顯然輕慢了小微企業的貸款需求。

2. 網點布局不普遍。伴隨經濟金融改革，銀行機構向城市和經濟較為發達地區集中的趨勢愈加明顯，縣域以下銀行網點不斷減少，恰好與小微企業數量龐大、分布情況星羅棋布，且大多集中在縣域以下的狀況相背離，況且即使在小微企業相對集中的城市周邊或產業集群帶，目前銀行機構設置也尚未達到普及的程度。銀行營業機構設置的局限性，不僅增加了客戶辦理金融業務的不便，也在一定程度上約束了銀行小微金融服務的深度、廣度和質量。

3. 貸款規模緊張。在國家穩健貨幣政策，市場流動性趨緊，商業銀行資本管理，外部監管強化，準備金率屢屢提高等多種因素作用下，銀行可用資金減少，貸款規模緊張，致使許多經營正常、本應該得到支持的小微企業也無法從銀行得到貸款，制約了銀行促進小微企業和小微經濟快速發展的正能量發揮。

4. 經營機制不夠健全。一是銀行內部小微金融服務機構設置不普遍。一些銀行至今沒有設立專門的小微金融業務機構，或者只在很少的分支機構內設置，而且辦理業務沿用一般的工作流程管理， 缺乏對小微金融業務的梳理、改革、創新。二是一些小微金融服務機構有名無實，專業人員少，業務素質低的問題依然存在。如有的市分行小微金融服務中心只有一兩名工作人員，有的小微金融中心人員專業能力差，引導業務開展不得力。三是有些行對于加強小微金融服務的認識程度、重視程度、支持力度不到位?！罢f起來重要，干起來次要”的情況依然存在，或者受習慣思維左右，總認為小微企業風險大、管理難、不規范，不敢放開手腳發展。

5. 貸款方式缺乏創新，墨守成規，不越雷池半步。一些經過實踐檢驗已經成熟的業務，如已經被其他地區、其他銀行推行多時的業務產品和貸款方式，也不敢積極推廣?！芭伦之旑^，穩字為上”，這種情況表面看似避免了風險，但卻失去了銀行與小微企業共同發展、共同成長的良好機遇。

三、各方協同 共同營造小微經濟的發展環境

1.轉變作風，強化服務職能。各級地方政府及其相關部門要從貫徹落實科學發展觀、促進經濟社會又好又快發展的全局出發，變單純的行政管理為政策引導、信息分析、組織協調、服務扶持和提供各種咨詢服務，出主意、想辦法，排憂解難，為企業營造良好的發展環境。 全面推行服務質量公開承諾制，完善網上審批業務系統，規范政務公開，簡化辦事程序，提高行政效率。及時把國家和省的有關政策信息、行業信息、技術信息傳遞到小微企業，積極為企業排憂解難。認真清理和廢止阻礙小微型企業發展的規定和文件，用好、用活、用足國務院確定的各項金融、財稅政策措施。按照國家的產業政策，加強對企業的宏觀管理，杜絕直接干預、干涉，進一步改革、簡化各類行政審批程序，可批可不批的一律取消審批，確需審批的，要納入行政審批服務中心，實行一站式服務，提高審批效率。

2. 繼續加大政策扶持力度。一是繼續對小微企業實行結構性減免稅等稅收優惠政策。對處于創業孵化期內的小微型企業，依據國家稅法規定能減的減、能免的免，地方政府在可能權限內對小微型企業免收各種管理費用。二是認真落實各項稅收優惠政策和行政事業性收費減免政策，對涉及小微企業的行政事業性收費進行全面清理，確保各項優惠政策不折不扣落實到位。 三是加快建立政府主導的小額貸款擔?；?。各地應盡快落實建立擔保基金，重點加強對市、區縣兩級政策性信用擔保機構的財政資金支持，并逐步擴大擔保資金規模。四是積極鼓勵發展各種擔保機構。允許那些有實力的國有或私營企業成立擔保公司，發展擔保業務，并綜合運用資本金注入、稅收減免、風險補償和補貼獎勵等方式，提高擔保機構對小微企業貸款擔保的積極性。五是繼續加大扶持和服務力度。在企業建設用地、項目資金投入、能源、原材料等要素資源配置方面對小微企業予以重點支持和傾斜；在小微企業貸款抵押物登記、他項權證轉移等辦理環節給企業和銀行以最大的便利和收費優惠，增強服務職能，體現服務意識。

3. 切實減輕企業負擔。近幾年從中央到地方陸續出臺了一些針對于小微企業的扶持政策，關鍵是如何讓這些政策落實下去，打造更好的企業發展軟環境。建議對國家和省出臺的一系列支持民營經濟發展的政策措施落實情況進行梳理，對于沒有落實或者落實不到位的，要查找出癥結，采取措施加以改進。對于凡未按規定權限和程序批準的行政事業性收費項目一律取消，凡不在國家和省規定的收費目錄內的行政事業性收費項目一律停止收費。 全面推行行政服務中心“一站式”服務，減少審批環節，簡化辦事程序，提高行政效率。不得強迫訂購書刊、亂拉贊助，取消一切攤派，規范涉企收費行為，嚴格控制各類檢查評比考核，嚴肅治理亂收費、亂罰款、亂攤派、亂檢查、亂評比、亂培訓現象，從源頭上減輕企業負擔。

4. 強化信息、服務體系。加快建立和完善覆蓋小微型企業的服務體系建設，如各類科技服務機構、信息咨詢機構、法律服務機構、各類行業協會、商會和互助組織，搭建運作規范、經營良好、公信度高、支撐力強的社會化服務平臺，滿足各類小微企業的不同服務需求。積極推進小微企業信息化建設，及時刊登發布國家和省、市以及兄弟省市發展小企業、民營經濟的政策措施，發布工作動態、產業導向、市場需求和人才招聘等信息資訊，為企業提供方便快捷、真實可靠的信息服務，解決小微企業對信息強烈的共性需求，促進企業改善經營管理、提高發展質量、增強市場競爭力。

5. 切實放寬市場準入。建立健全企業準入制度，破除各種有形和無形的障礙，鼓勵創辦就業容量大的勞動密集型企業、服務業小型微型企業，鼓勵和引導個體、私營等多種所有制經濟發展，鼓勵和引導民間資本進入基礎產業和基礎設施、市政公用事業、社會事業、金融服務、國防科技工業等建設領域拓展企業發展空間，鼓勵科技含量高、效益好的企業發展，堅決防止和杜絕高污染、高能耗企業。

6. 提高貸款核銷金額。 目前財政部規定的核銷政策為500萬元以下的中小企業呆賬，可由貸款銀行在稅后自主核銷。借鑒巴塞爾新資本協議規定，銀行對一個企業貸款總額不足100萬歐元（折合人民幣約1000萬元），適用零售貸款的處理方式，在資本計算、風險管理等方面采用單獨的標準。為此，建議進一步放寬小微企業貸款核銷政策，將單筆呆賬核銷金額由500萬元調整到1000萬元。同時建議由稅后核銷改為稅前核銷，減輕銀行發展小微貸款業務的負擔和后顧之憂。

7. 落實監管優惠政策。 認真落實相關監管優惠政策，積極推進機構準入、存貸比考核、資本計量以及不良貸款容忍度等方面的監管政策“落地”。提高行政審批效率，優先辦理小型微型企業金融服務市場準入事項，優先支持對小型微型企業金融服務良好的銀行業金融機構增設分支機構、發行小型微型企業貸款專項金融債；對符合條件的銀行機構的資本充足率和存貸比指標實行差異化考核，適當放寬對小型微型企業貸款不良率的容忍度，對小型微型企業貸款不良率執行差異化考核標準。引導銀行機構建立小微企業金融服務長效機制，改進小微企業貸款工作流程，實現小微型企業金融業務可持續發展。

8. 加強信用體系和企業信息監測分析。在人民銀行或銀行監管部門建立小企業信用信息數據庫，加快網絡互聯互通建設，實現信息共享。同時，加強對小微企業相關情況的監測分析，并將其納入央行宏觀經濟金融監測分析體系。通過定期或不定期地向商業銀行做出必要的信息和風險提示， 引導商業銀行在不斷完善自身信息系統的基礎上，適時校正對小微客戶信貸業務發展的決策行為，增強商業銀行開辦小微信貸業務的信心。

四、銀行傾情，力促小微經濟健康發展

1. 客觀認識小微企業風險與收益。有人認為只有大企業穩健，風險都出在小企業身上，致使某些銀行業務逐漸脫離廣大小微企業。事實上，貸款集中度過高、“雞蛋裝在一個籃子里”的風險要遠大于分散貸款的風險。再從資金使用效率角度看，一般銀行都會根據小企業的風險程度對其貸款利率實行一定水平的上浮，經過風險與成本調整后的貸款效益要明顯好于其他類貸款， 與爭搶大客戶下浮10%的利率相比，小微企業貸款的利潤空間顯然更大，資金回報率更高。而從客戶角度看，隨著小微企業資金饑渴加劇，加之資金缺口小、周轉快，故而絕大多數的小微企業有能力承受較高的融資成本。據調查，約有80%以上的小微企業可以接受法定基準貸款利率上浮，其中有60%的企業主認為即使銀行上浮以后的貸款利率仍然屬于合理水平?？梢?，在銀行資本壓力和信貸額度控制下， 增加小微企業貸款投放有利于商業銀行增加利差，提高效益。要改變“傍大款、壘大戶”的習慣經營方式，積極調整信貸結構，認真完善風險管理機制，如此，小微金融業務必然會成為銀行新的利潤增長點。

2. 大力加強金融服務宣傳普及。按照國家重新修訂的小型微型企業標準，目前我國小微型企業達到4000萬家，占到全部企業總數的90%以上， 其中河北省有將近210萬家，但目前經常與銀行發生業務聯系的不足30萬家，其中與銀行有信貸關系的為9.66萬家，僅占全部小微企業的4.6%。小微企業與銀行聯系缺乏的原因，一方面是小企業主金融意識不強，對銀行缺乏了解，不敢、不愿或者不知道銀行還能夠為企業排憂解難。 另一方面是由于銀行服務宣傳推廣不到位，尤其在新產品、新業務推出時，缺乏宣傳跟進，“躲在深閨人未知”。 銀行作為金融服務主體，需要進一步加大力度，通過建立銀企對話，召開聯席會議，組織項目對接等活動，廣泛宣傳銀行信貸政策、產品、條件、流程，同時還要加強廣告投入，運用傳統媒介及網絡等新型傳媒， 廣泛宣傳普及金融知識，讓更多的人認識銀行、了解銀行、使用銀行，促進客戶與銀行共同進步、共同發展。

3. 增加產品供應，擴大抵押擔保范圍。（1）因地制宜、靈活多樣地創新信用方式，積極引進和推廣國內外成熟的小額貸款技術，擴大貸款覆蓋面。對于已經推出的供應鏈、保理、訂單、小微企業集合票據等并深受小企業歡迎的融資方式，要堅定不移繼續大力推廣，進一步擴大使用范圍；對于各銀行努力創新推廣的賬易貸、商圈貸、組合貸、專利貸、商標貸、信用貸、房易貸、國內保理、票易票，以及三方保兌倉業務、非融資類保函業務和助保通、合同通、租貸通、貨物通、展業通、小企業法人透支卡、小企業e貸卡等多款具有小企業融資特色、便利快捷的服務方式和業務品種，要認真總結經驗，繼續大力推廣，構建起信用貸款、質押、抵押、擔保、第三方增信、第三方保證等貸款產品體系和貿易融資、貼現、保理、承諾、保證、信用證、票據承兌等授信融資業務體系，滿足小微型企業的不同發展需求。（2）增加在客戶準入、貸款期限、抵押物要求、貸款手續等方面的靈活性，根據小微型企業信用狀況和資產狀況，靈活采用保證、抵押、質押等擔保方式或組合擔保方式。（3）降低抵押物要求門檻，擴大貸款擔保物范圍。除傳統的房屋、土地、有價證券外，應逐步放開對于機器設備、知識產權、商標權、承包權、租賃權等抵質押的限制，積極推行動產抵押、股權質押、專利權質押、林權抵押、稅款返還擔保、保單質押、倉單質押、應收賬款質押、機構擔保以及企業法定代表人保證、實際控制人保證、大股東保證等多種融資擔保方式。（4）根據小微客戶的行業特征、成長階段、經營模式、資金周轉特點等進行細分，為其量身定制業務產品和服務方案，以批量開發控制成本，以個性化服務和產品組合提高客戶需求滿足度。（5）銀行機構之間，在支持促進小微企業發展問題上，要加強聯系溝通，相互交流，形成合力，避免相互封閉、行業堡壘和不正當競爭行為。

4. 放寬審批權限，保證貸款規模。（1）改變現行管理和授信體制，優化小微企業信貸業務流程。針對目前大多數小微企業財務管理不規范，無法向銀行提供規范的書面財務信息的實際情況，改變以財務報表為核心決定貸款與否的授信模式，重點放在對投資人和經營者的道德品行、還款意愿和還款能力上。（2）從實際出發，建立有別于大中型客戶的信用評級體系，促使客戶評級、授信和貸款使用三位一體，提高效率， 將擔保方式擴大到現有信貸政策所允許的全部范圍，適應小微企業的融資需求。（3）改進、創新小企業貸款運作模式，設計符合小企業需要的業務流程，簡化環節，提高速度，保證質量。（4）擴大基層的貸款審批權限。除額度較大或特殊情形外，小微企業貸款原則上實行主辦行制度，即由受理支行或小企業中心實行受理、調查、審查、審批、發放、貸后等全過程管理，這樣有利于縮短操作時間，提高工作效率，滿足企業需要。（5）放開小企業貸款規模。本著區別對待、有保有壓的原則，壓縮其他貸款，騰出規模，保證符合條件的小微企業能夠獲得貸款支持。

5. 繼續加強小微業務專營管理。明確商業銀行的市場定位，加快推進業務轉型。按照四單原則——單列信貸計劃、單獨配置人力和財務資源、單獨客戶評定與信貸評審、單獨會計核算。繼續加大專營機構管理和資源配置，發揮專業化經營優勢。加快建立單獨的小型微型企業貸款風險分類、損失撥備和快速核銷制度， 認真落實小型微型信貸工作盡責制、不良貸款問責制和免責制， 突出對信貸業務人員的正向激勵，調動其開展小微金融服務工作的積極性。構建小微業務激勵機制，將銀行人員的收入與業務量、貸款質量、服務情況、取得效益等指標掛鉤，進一步調動銀行小微金融機構人員積極性，促進業務發展。

6. 減費讓利，降低企業融資成本。要從關懷、扶持、促進小微企業的角度認識問題，銀行既然上浮了利率，其他費用就理應“能免則免，能減則減”。嚴禁在發放貸款時附加不合理的貸款條件，包括違法違規收取或變相收取承諾費、資金管理費、搭售保險、基金等產品；嚴格限制對小微型企業收取財務顧問費、咨詢費、服務費等，確需收取的，需要經過總行一級批準。經辦銀行還要積極協調工商、住建、土地、環保、房管部門和評估、擔保、登記、公證、法律等機構，加強交流，疏通關系，盡量降低企業在股權出質登記、資產抵押登記、資產評估等一系列環節的相關費用，縮短辦理時限，凈化企業融資環境。

7. 有的放矢提供多種金融需求滿足。雖然小微企業成千上萬，管理五花八門，但歸結起來不外乎勞動密集型、商貿型、服務型、制造型、科技型等幾大類型，其中服務和商貿型小微企業資金周轉快，往來頻繁，但數額小、頻率高、周期短、風險低；制造型小微企業資金需求量大，庫存多，周轉慢，風險相對較大；勞動密集型人工成本支出多，但企業利潤率并不很高；科技型小微企業除一般融資外，往往期望獲得投行類金融業務的支持。商業銀行要依據不同行業、不同類型企業的服務需要，量體裁衣，制定產品，提供服務。如對勞動密集型、商貿型和服務型小微企業，以提供流動資金貸款和資金支付、匯兌、結算等服務為主，對制造型、科技型小微企業則需要以生產、銷售、回款周期確定貸款期限，為其提供多層次、多種類、多項目的金融服務需求滿足，實現銀行與企業的良性互動、良性發展。

8. 進一步深化金融服務內涵。銀行要加強與地方小企業促進中心、工商聯、財稅部門、人民銀行和監管部門的聯系，取得支持，共同營造服務環境。通過對小企業客戶市場細分，制定符合客戶需要的服務策略，如圍繞企業融資，提供銀行貸款、承兌匯票、票據貼現等信貸和資金管理服務；圍繞企業生產經營，提供制度管理、市場營銷、經營信息等服務；圍繞企業資金交易，開發新的結算工具和銀行交易系統，提供實時、高效、快捷的資金匯劃和支付服務；圍繞企業財務管理，提供會計核算、成本管理、資金保值增值服務等。通過創造小微企業金融服務，提升小微企業金融發展質量。

（責任編輯：郄彥平；校對：盧艷茹）