高校人文社科科研經費管理的問題成因及對策分析

李俊杰 周震

摘要：高校人文社科科研經費的快速增長使得科研管理者和一線科研人員對科研經費的管理使用處于兩難境地。科研管理者在管與不管、誰來管、管的成效如何等方面都存在被動性。作為一線科研人員的教師，對經費使用中的諸多限制以及科研勞動無法得到認可而存在抱怨與不滿。本文針對以上問題，提出制定社科科研經費管理規范、營造誠信的氛圍、建立社科科研項目經費管理監督的聯動機制、提高社科科研成果的質量評價水平、加大科研人員科研勞動費的提取比例等具體對策建議。

關鍵詞：高校；人文社科；科研經費；管理

當前，我國財政科研投入逐年增加，全年研究與試驗發展（R&D）經費支出從2005年的2367億元增長到2011年的8610億元，增長了2.6倍。而高校作為國家創新體系建設中的重要創新主體，其可支配的科研經費也增長迅速，全年研究與試驗發展（R&D）經費支出從2005年的242.3億元增長到2010年的597.3億元，增長了1.5倍。從微觀角度來看，國家社科基金重大項目2005年的資助額度在20-50萬，2011年的資助額度在50-80萬；年度一般項目2005年的資助額度是7萬，而2011年的資助額度是15萬，可見項目資助額度幾乎都翻了一番。在科研經費翻倍增長的同時管理好、使用好人文社科科研經費成為科研管理者和一線科研人員思考的重點。本文試從科研管理者和科研人員的角度剖析目前我國高校人文社科科研經費管理使用中的諸多問題，并提出相應的對策和建議。

一、高校人文社科科研經費管理的問題及成因分析

人文社科科研經費無論從總量上還是從單個項目資助額度上都不及科技科研經費，這與人文社科科研性質不無關系。但隨著社科研究的不斷深入以及跨學科研究的出現，單純思辨型研究模式已經逐漸轉向實證與思辨相互融合的研究模式。這就意味著研究手段、途徑的多樣性開始呈現，以往“社科類的研究成本幾乎為零，一臺電腦、幾本書、幾篇論文就可以完成”的狀況將不復存在，科研經費支持力度和用途也將擴大。然而在經費的使用過程中，科研管理者和一線科研人員對科研經費的理解、利用、管理都存在諸多的誤解和分歧，使得目前人文社科科研經費與科研成果產出效率間存在不對稱性，成果數、論文數很多，但優秀的、高質量的科研成果少之又少，能應用到社會經濟領域的則更是寥寥無幾。

（一）社科科研經費管理的兩難處境

1． 顧此失彼的尷尬：社科科研項目管理和經費管理的失重問題

社科科研活動的管理包括社科項目管理和社科科研經費管理，各高?；径挤浅Ｖ匾曧椖抗芾?，而忽視經費的管理。項目管理中的項目申報和立項過程是管理者關注的重點。因為衡量和評價高校社科科研水平和科研管理水平高低的標準就是申報數、立項數和到款數等指標。同時，科研經費的到款數也或多或少決定著科研管理部門業務經費的多少。眾多高校社科管理部門的業務經費都來源于科研經費的到款提成，項目越多經費就越多，提成也更多。因此，高校重視社科科研項目管理而忽視科研經費管理的現象就不難理解。

2．管與不管的尷尬：科研經費管理與科研積極性鼓勵間的矛盾問題

各高校雖然忽視社科科研經費的管理，但在社科科研經費管理制度、政策的制定上都不馬虎，都有非常明確的社科科研經費管理辦法等。但仔細深究卻可以發現，這些管理辦法多數都是程序性條文，包括科研經費的管理權責、到款管理流程、支出管理范圍、結算管理流程等具體的管理要求，相對來說只是流程上的規定。管理辦法中社科科研經費的限定性條款內容相對過少，主要涉及的就是管理費、人員勞務費、特支費等的比例。從限定性條款的內容一方面可以看出社科科研管理者不敢“放開手腳”去管，因為管的過嚴、經費比例提取過高都會不同程度的打擊教師從事社科科研活動的積極性。在鼓勵和嚴管之間，科研管理者選擇的是前者。因為目前高校的發展很大程度上是靠科研在推動的，教師科研積極性的激發和鼓勵是科研管理者首先要考慮的，沒有人去從事科研活動，科研成果就無從談起。另一方面可以看出社科科研管理者“不敢不管”，因為上級主管部門、項目主管部門都有明確的項目經費管理辦法，并要求項目依托單位也要有相應的項目經費管理辦法。科研經費如果不按照財務、審計等方面的要求進行管理，就會出現“亂像”，一定程度上會影響正常教學和科研工作的開展。

3． 誰來管經費的尷尬：科研經費管理主體缺位問題

社科科研活動，尤其是社科科研經費的管理需要多個部門協同合作。然而目前社科科研經費管理主體不明確，管理單位間不協作的現象尤為突出。社科科研管理部門負責項目管理，“通常不跟蹤經費使用的合理性和有效性”[1]。財務部門負責經費的到款、支出和結算管理，對社科科研項目的具體研究進展、經費使用的合理性、有效性無從了解與判斷，其只能根據財務系統設定的比例要求以及支出性內容（票據）的真實性進行簡單判斷，無法對項目進行合理的監督和管理。審計部門幾乎在社科科研經費管理中處于缺位狀態。學校的審計工作職責中幾乎未提及科研項目的財務收支審計工作，而目前各級別的社科科研項目結題過程中，審計部門幾乎是不參與的?？蒲薪涃M管理主體不明確及缺位的現象，造成了科研經費預算管理的失效。雖然項目運作前有預算，但項目執行過程中的監督和執行后的決算過程就明顯缺乏科學的審計環節和公開審計信息的環節，使得項目完成后只是給“少數人審閱”的現象屢見不鮮，最終影響項目的應用推廣。

4． 科研成果無法應用的尷尬：科研經費管理的成效問題

社科科研經費管理的目的是要使經費的使用合理合法的同時，達到效益的最大化，即用最少的科研經費創造最優的科研成果。[2]然而現實中的社科科研成果只能用論文數、研究報告的字數、是否出版或者政府部門簽字審批等來呈現。論文的評價目前普遍采用的是以期刊級別、轉引次數、獲獎級別來評價論文質量，而研究報告的評價目前主要以是否被政府部門批示或者采納為依據，專著的評價以出版社級別來評價。除論文、專著為公開發表外，研究報告幾乎不對外公開。因此研究成果的質量評價還不全面，對學術性創新成果和應用性成果的評價還顯單薄，很多社科研究成果僅停留于完成項目指標，而不是以科研創新、成果應用為目標。科研經費管理無法與科研成果評價相聯系，是目前科研經費管理成效低下的一個重要原因。

（二）社科科研經費使用的兩難處境

1． 誰報的項目，經費自然由誰負責：科研經費使用的責權問題

無論是縱向項目還是橫向項目，獲得立項的教師幾乎都會認為科研經費是教師爭取來的，經費的所有權自然是歸課題組所有，學校無須過問或干涉。很多教師也對科研經費到款后學校需扣除管理費、票據的稅費等存在意見。同時，在科研經費使用過程中，教師認為很多經費的管理規定限制了教師合理使用經費。如教師不得不用相關票據去替代科研過程中實際發生的費用支出，最終導致科研經費使用真實性的降低。另外，部分科研經費的到款時間與科研活動的正常發生時間存在時間差，上一年度的項目到下一年度的中期才正常撥付，造成很多教師抱怨“課題研究都已經接近尾聲，科研經費卻姍姍來遲，讓我們很無奈，但又不得不硬著頭皮按照政策在短時間內突擊使用經費”。

教師在經費使用過程中受到的限制條件非常多，有來自立項部門的規定、有來自財政部門的規定、有來自學?？蒲泄芾聿块T、財務部門等的規定，這都與科研經費的來源密切相關。在科研經費的來源方面，縱向項目基本都屬于國家財政撥款，橫向項目基本是企事業等單位的專項撥款或者合同撥款。這就意味著經費并非屬于個人所有，科研經費的使用目的并非在于改善教師的個人生活，而在于推動社科研究的不斷向前發展。故而，科研經費的使用必然會受到各種條件的限制。教師雖然是項目的負責人，其擁有的是科研經費的使用權而并非所有權，擁有使用權的前提是要履行并完成社科科研項目的研究任務。而科研管理部門、財務部門行使的是科研經費的管理、監督權。因此，各類管理規定的制定目的是幫助教師更合理更合規范地使用科研經費，避免教師在完成科研項目時出現違規現象。

2．我付出科研勞動的報酬在哪里：科研經費中教師科研勞動報酬的提取問題

國家社科基金、教育部人文社科一般項目、全國教科規劃課題的項目管理規定或者項目經費管理辦法中對人員費用都有明確的規定，并且都有一定的比例限制。如《國家社會科學基金項目經費管理辦法》（2007年4月公布）對勞務費有明確的規定：“勞務費指在項目研究過程中發生的支付給直接參與項目研究的在校研究生和其他課題組臨時聘用人員等的勞務性費用。勞務費的支出總額，重大項目不得超過項目資助額的5%，其他項目不得超過項目資助額的10%?！盵3]因此，項目負責人及課題組成員是無權獲得勞務費報酬的。這就造成很多教師的誤解——我從事教學工作有教學的課酬，為什么從事科研工作卻沒有科研的勞務費。高校基本都是實行崗位薪酬制，在完成崗位基本任務的前提下，教學工作量的體現是課酬金，而科研工作量的體現卻是獎勵金，獎勵金的來源并非是科研勞務費。

項目負責人及課題組成員在科研項目的申報、立項、完成過程中需要付出大量的勞動，然而其勞動的投入卻無法在科研經費中得到合理補償。科研活動的性質是高層次的創新活動，并非是簡單的體力或者腦力勞動，教師科研勞動的投入應該得到高于簡單勞動的超額報酬。[4]教師科研勞動無法在科研項目經費中得到承認與認可，這在一定程度上對教師從事科研的積極性產生負面效應，另外也迫使教師尋求其他途徑去獲得合理的科研勞動報酬。

二、高校人文社科科研經費管理的對策建議

（一）轉變認識，營造社科科研經費管理規范、誠信的氛圍

高校社科科研經費管理的指導思想直接關系到高校社科科研經費管理政策的科學性、合理性和有效性。[5]高校社科科研經費管理不僅有規范性的目的，而且有提高科研成果水平的目的。社科科研管理者要轉變認識，不能為管理而管理。一方面要維護項目主管部門的利益，使科研經費花在“刀口上”，讓科研成果達到預期目標。另一方面要保障科研人員（教師）的正當利益，保護科研人員的科研積極性和自主性，嚴格按照科研規律辦事，創建有利于學術自由的寬松、和諧的科研環境。同時還要站在科研人員的立場上去思考經費管理的諸多規定，不簡單制定“規范性”的條條杠杠，要建立與科研人員相互理解、相互支持的制度規范。作為科研人員的教師要在理解我國社科科研發展狀況以及目前“課題制”項目管理的內容的基礎上轉變認識：一方面，任何一個科研項目經費的取得都是國家、政府、企業給予科研人員（教師）的一種信任與任務。經費來源于國家財政，就必須對納稅人負責，要將科研經費實實在在的、合理合法的用于科研項目研究的全過程。另一方面，“科學研究是個探索未知的過程，只有腳踏實地、執著追求，才能厚積薄發，取得突破”[6]。社科科研項目經費的使用同樣也需要腳踏實地的科研精神和誠實守信的科研自律規范。

（二）完善經費管理的責權，建立社科科研項目經費管理監督的聯動機制

首先，要建立社科科研項目管理與經費管理的聯動機制，使得社科科研管理者“管得合情合理”。高校社科科研管理部門作為科研活動的主要管理單位，其在重視社科科研項目管理的同時更要重視經費管理，將經費管理的過程與項目管理的過程建立聯動管理的機制。在項目立項過程中，項目管理與經費管理的聯動點在于科研管理者如何幫助教師編制好預算，因而需要制定相對統一的針對不同類型、不同級別的社科科研項目經費預算管理制度，確?？茖W編制預算；在項目實施過程中，項目管理與經費管理的聯動點在于如何按照編制的預算來使用科研經費以及核查科研經費使用進度是否恰當，因而需要利用財務管理系統的查詢功能幫助科研管理者及時了解、跟進各項目的經費使用情況，及時提醒項目負責人按照科研進程使用經費；在項目結項過程中，項目管理與經費管理的聯動點在于項目完成情況與預算完成情況之間的對應監督，項目進度與經費使用進度需匹配、項目成果與經費使用力度需匹配，因而需要對項目完成情況與經費使用情況進行信息發布，使更多教師參與并監督社科科研項目的研究過程和研究成果。科研管理者在這個層面的聯動上需強調“服務性”，管經費并非管具體使用，要從一位“咨詢者”的立場去幫助教師完成科研項目并合理使用科研經費。作為科研人員，要理解管經費的目的不是限制教師開展科研活動，而是要更好的推進科研項目的管理。

其次，要建立社科科研管理部門與其他部門的協作聯動機制，改變以往各部門間缺乏溝通、聯系的狀況，使得社科科研管理更為科學化。社科科研項目經費管理并非科研管理部門單個部門的工作，而是高校科研管理部門與財務部門、審計部門相互協作、溝通的管理過程。這種協作聯動機制的關鍵點在于如何將財務管理和審計管理融于科研管理過程。一方面從人入手，可以在科研管理部門人員中加強財務和審計的培訓，也可以由財務或者審計部門借調相關人員參與社科科研項目經費管理。另一方面可以建立科研項目經費管理的公共網絡咨詢平臺，在平臺內的管理者可以快速的幫助教師解決經費劃撥、使用、結算等方面的問題，也可以使三方管理者熟悉相關的社科科研政策、科研項目完成進度以及科研經費的預算情況，以便隨時監督項目經費的使用情況。

最后，要建立社科科研項目間的共享聯動機制，提高社科科研項目的資源利用率和成果互補性。社科科研經費管理的深層次目的是鼓勵科研成果的創新，加強科研成果的應用性。因此，建立項目間的共享聯動，是社科科研項目經費管理的延伸手段。其根本目的就是促進社科科研項目間的資源共享，在項目聯動過程中挖掘社科科研成果的應用前景以及跨學科聯動研究的新觀點、新視角。

（三）創新科研評價手段，提高社科科研成果的質量評價水平

社科科研經費使用效率提高的關鍵在于社科科研成果水平的提高。而高校目前社科科研經費管理并未實現與科研成果評價的相互關聯，一個項目經費使用的好壞根本無從評價，只要不違規，能通過上級部門審核即可。因此，建立完善的社科科研成果評價體系對于提高經費的使用效率尤為關鍵。首先要在完善社科科研成果評價標準的基礎上強調成果的公開化，要完善論文、研究報告、專著的評價方式，要將科研成果的內容在一定范圍內進行公示，接受專家同行評審以外的更多學者的監督和評價。其次，在加強專家同行評審力度的同時建立獎懲機制。專家同行的評審要借鑒國外學術研究評審的方式方法，避免評審對象與評審者之間的相互關聯，加強專家同行評審的權威性、學術性和公認性。評審結果結合經費使用審計結果采用“優則獎，不合格則罰”的原則，對專家同行評審結果不合格、有違規使用科研經費現象的項目采用一票否決制，并需進行問責。

（四）以人為本，加大科研人員科研勞動費的提取比例

科研項目確立后，科研項目的質量很大程度上取決于科研人員的努力程度。[7]在社會科學研究中，人既是研究者，又是研究對象，人的因素在社科研究中尤為突出。因而科研人員的科研勞動需要得到認可，這種認可不僅需要在崗位薪酬制中以獎勵的方式進行，同時還需要在科研經費中的勞務費中得以體現。一方面適當提高科研經費中人員相關的費用比例，取消項目負責人及課題組成員不能提取勞務費的規定?？蓪⑦@部分勞務費作為科研工作量考核的基本酬金形式發放，對發放量的控制可以是不超過月工資的幾倍或最多不能超過幾個月等，而對科研工作突出的再進行獎勵。另一方面可采用美國“項目主管”管理模式，根據大的經費分配比例原則與項目負責人面商[8]，可以根據研究內容、研究過程的具體變化以及項目負責人的學術積累等來商榷人員費的比例，充分尊重科研人員的勞動，從經費上保證研究的質量。

參考文獻：

[1]卿文潔．加強高?？蒲薪涃M管理的對策探討[J]．湖南科技大學學報（社會科學版），2011(1)：68．

[2]卿文潔．我國高?？v向科研經費管理體系構建探析[J]．湖南社會科學，2011(4)：139．

[3]全國哲學社會科學規劃辦公室．國家社會科學基金項目經費管理辦法[EB/OL]．http://www.npopss-cn.gov.cn/GB/219644/15039122.html．2012-03-10.

[4]熊永豪．改進現行科研經費管理政策的思考[J]．科技信息月刊，2011(1)：90．

[5][6]周燕等．我國高?？蒲薪涃M管理的對策研究[J]．北京科技大學學報(社會科學版)，2010(1)：167．

[7][8]葉繼元．美國社會科學研究經費的管理及其啟示[J]．甘肅社會科學，2011(4)：48．

（責任編輯于小艷）