企業流動資金運營中的問題與對策

趙志達

【摘要】流動資金就是指企業在進行必要的持續性經營活動的時候所必需的運轉資金。流動資金的運轉周期短，并且周轉的速度快，大多數的形式是以現金或者其他的可以快速轉換為現金的形式來進行的，所以一個企業的流動資金的多少，就會非常直接地影響到企業的安全性。但是現如今企業中的流動資金的稀缺是現在企業中的一個頑癥。一個企業中的流動資金周轉時期長或者不流通，就會使一個企業長期處于其惡性的循環中，進一步就會嚴重影響企業的發展，因此，加強流動資金的管理就成為企業急需解決的主要問題之一。針對此情況，我們要采取相應措施來進行綜合治理，為企業的發展做一份應有的貢獻。

【關鍵詞】流動資金運營問題對策

一、企業流動資金在運營過程中的幾個主要問題

現如今，我國的企業在流動資金的運營過程中的主要問題表現在以下的幾個方面：

1.存貨資金的沉淀；

2.產品成本高居不下；

3.固定資產投資抵占流動資金等三個方面。

（一）存貨資金的沉淀

有些企業的產品、材料等存貨的儲積壓狀況非常嚴重，大量存貨資金沉淀非常嚴重，不能夠進行正常的周轉，從而導致了企業流動資金的緊缺。當前成品資金沉淀在其中顯得尤為嚴重。

（二）產品的成本居高不下

企業的成本長期保持居高不下，除了原材料與燃料，還有動力與運費等費用成本不斷攀升。除了職工工資迅速遞增等的客觀原因之外，還有頗多的人為因素：一是奢侈之風在許多企業中大肆盛行，在消費方面無節制大手大腳，浪費情況非常嚴重，各種不良現象隨處可見，結果就會造成產品成本的進一步持續高升，這不僅會導致經濟效益的持續降低，同時也會使存貨資金持續高升。

（三）固定資產投資抵占流動資金

一些企業的投資性活動，沒有或沒認真地對其做一些可行性的研究，最終導致了投資的失敗，對企業也造成了較大的經濟損失。有些企業的固定資產的投資方向及其定位雖然正確，但是由于資金不能及時到位，只可以進行抵占流動資金。

二、針對流動資金運營中的問題應采取的對策

應把資金管理作為財務管理的中心內容來進行，應把流動資金管理工作作為資金管理的核心來進行。但是如今的企業資金管理方面的工作顯得普遍粗心，其在管理方面下的力度也是非常不夠，種種原因結果導致了流動資金不能有效地流轉起來，就像得了呆滯癥，使企業的經營長時間陷入困境。因此流動資金管理的加強已然成為企業急需解決的幾大問題之一，并且成為資金管理的重要部分。所以針對種種問題采取以下幾個對策：

（一）轉變原有觀念，樹立正確的資金運營觀

資金的管理作為資金運作中的關鍵步驟。資金與企業的營銷更是應該體現出資金的安全、周轉與增值三個特點，三者之間的聯系是相互依存與相互促進的。首先，企業資金的安全性是非常重要的，如果安全性不夠就徹底不用考慮其資金的周轉與增值，但是資金的加速周轉，就會使資金的周轉周期大幅降低，就可以促使資金的回收安全性有一個大的提高，這樣就會提高資金使用的效率，另一方面就會使其在此情況下增值，同時資金的增值也會使較以前更多的資金來參加到周轉的行列，這樣相輔相成，有利于其長期進行著良性的循環。在如今的市場經濟活動中，企業就必須摒棄之前傳統的資金運營觀念，重新樹立其正確的資金運營觀念。其中的資金運營觀是指，一個企業的生產經營活動就要以本企業的流動的速度與其達到最大的增值作為目標，來以此觀念運營資金。企業只有樹立了正確的資金運營觀才可以使企業的流動資金達到流效更佳的目的。

（二）實行資金跟蹤管理，建立資金監控管理機制

資金的跟蹤管理就是指對本企業各個階段、各個環節的資金運營過程都進行跟蹤管理，使其一直處在受控制的狀況，以此來實現資金可以達到其最快的流動與其可以達到最大的增值。想要實行完善的資金跟蹤管理，就必須建立起健全并且與之相呼應的監控機制，該機制要以自己本身的控制為主，互相控制作為輔助和專控幾個方面為把關。實施資金的跟蹤管理與其監控機制，可以使資金的管理，做到每一步都緊抓不放，每一個環節都有嚴格的管理，每一項都有監督在側，這樣可以盡量避免或者減少其不應有的管理誤區與弱區，使得資金的運營效率得到充分的體現。

（三）樹立市場營銷觀，強化應收賬款管理

市場營銷觀一般是指：以市場作為導向，收回款項作為銷售完成的標志，通過銷售的商品來滿足各種消費者的需求，以此來進行并且組織其營銷與管理的活動，最終達到促銷及增值的目的。其內涵主要是指：一是應該以企業的營銷為中心，把營銷作為經營的中心線，同時做到營銷要圍繞著市場旋轉；二是，以效益來定銷，以銷售來進行其增值的目的；三是以資金的管理來達到良好的效果，通過不斷強化其管理的理念及操作，最終實現資金增值的目的。

應收賬款的管理是當前市場經濟中資金管理的重中之重，尤其在當前債券資金膨脹的狀況下，不斷強化其管理，是更具有實際意義的。加強應收賬款的管理可以及時處理其環節中的資金緊缺問題，使其擺脫資金問題。另外，應收賬款的回收作為應收賬款管理中的最重要的環節。企業必須以最大的力度來跟蹤催款，以收回款項為最終目的，以達到此目的為止。

（四）對不良的債權進行重整

債權重整是指債權人由于債務人的財務發生困難，不可以按約履行其應有的償債義務的時侯，根據相關的規定與實際的情況對債務人做出一種非正常的讓步的經濟行為，以此來避免因不做讓步而可能要受到相比更大的損失。債權的重整通常就是指對不良的債權進行重整，這是為了避免更大的經濟損失，一種非常明智的選擇與最實際的做法。

（五）清陳欠，解債鏈，“死錢”變“活錢”

現在一些企業的陳年欠債不僅僅是其額度較大而且時期較長，另一方面由于經手人的不負責任，領導的督促也不到位，此欠賬就會逐漸成為死賬，后果就是損失相當嚴重。因此，必須認清其重要性，重視其清債的工作，以最大的力度組織并追回。

（六）限制產壓庫，防止資金的新沉淀

因為企業大量產成品的積壓，所以企業領導層就應該限制其產量，以降低其庫存，防止資金發生新的沉淀。對于那些生產周期短，且容易裝配的產品，簡單又可以就近的采購材料等可行的臨近庫存，風險儲備的辦法，來緩解資金緊缺。

（七）處理積壓物資，“閑錢”變“現錢”

一些企業對于大量的積壓物長期的不做處理，這不僅僅容易造成大量的損失，也會占據大量的資金。所以，對企業積壓的物資要進行積極的處理，并及時追回貨款。必要的時候要進行相應的降價銷售，要做好經濟預算，相對來說減價處理要比長期的積壓更加有價值，把閑錢變成現錢，參加到資金的周轉行列，使資金進入到良性的循環當中，用其增值的部分來補其損失部分。

綜上所述，流動資金在構成的部分上是需要改變當前緊缺的現狀，實行其較為寬松的政策，在運用上應靈活多變，這樣才可以有效解決流動資金運營中存在的普遍問題，使企業有一個健康快速的發展。

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（責任編輯：劉影）