流動(dòng)資金

摘 要：流動(dòng)資金是流動(dòng)資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，提高流動(dòng)資產(chǎn)管理水平對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文結(jié)合筆者多年工作實(shí)踐，以流動(dòng)資金的概述作為切入點(diǎn)，剖析企業(yè)流動(dòng)資金管理所存在的問(wèn)題，最后提出解決企業(yè)流動(dòng)資金管理問(wèn)題的具體對(duì)策，以此助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。關(guān)鍵詞：企業(yè)；流動(dòng)資金；經(jīng)濟(jì)效益；高質(zhì)量發(fā)展流動(dòng)資金是企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的載體，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化的基本保證。隨著企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)壓力的不斷加劇，做好流動(dòng)資金管理工作具有重要意義。然而，基于各種因素的制約，企業(yè)流動(dòng)資

”時(shí)期超定額流動(dòng)資金的需求激增，推動(dòng)了“全額信貸”“差額包干”的出現(xiàn)，從而為預(yù)付、賒銷(xiāo)等占用流動(dòng)資金和各種挪用流動(dòng)資金的行為提供了方便。另一方面，大量本應(yīng)用于增加商品流通的流動(dòng)資金被用于固定資產(chǎn)投資，從而造成財(cái)政賬面盈余、商品物資卻異常緊缺的矛盾現(xiàn)象。而早該發(fā)現(xiàn)的巨額財(cái)政赤字被銀行信用膨脹長(zhǎng)期掩蓋，以至于持續(xù)多年才被徹底清算。〔關(guān)鍵詞〕“大躍進(jìn)”；信貸管理體制；財(cái)政赤字；流動(dòng)資金；預(yù)付賒銷(xiāo)〔中圖分類(lèi)號(hào)〕D232；K27〔文獻(xiàn)標(biāo)志碼〕A〔文章編號(hào)〕1003-

；資金管理；流動(dòng)資金一、引言制造業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國(guó)的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，其健康發(fā)展對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。做好資金管理是制造企業(yè)良好發(fā)展的前提，也是推動(dòng)制造業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。資金管理的好很大程度上能夠提高資金使用率，還能減少不必要的成本費(fèi)用。所以，制造企業(yè)要根據(jù)我國(guó)的資金管理情況，探究資金管理的重要性，將資金管理做到實(shí)處，將每一分錢(qián)都發(fā)揮它應(yīng)有的價(jià)值。二、制造企業(yè)資金管理中存在的不足（一）資金成本偏高目前我國(guó)制造企業(yè)資金成本普遍偏高。一方面，沒(méi)有

差的情況下，流動(dòng)資金就是企業(yè)的命脈，但中小企業(yè)，大多處于成長(zhǎng)發(fā)展階段，對(duì)流動(dòng)資金管理的重視度不夠，也缺乏完善的管控制度，資金收支無(wú)規(guī)劃，沒(méi)有充分理解收支平衡在企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展中的重要意義。本篇主要分析中小企業(yè)流動(dòng)資金管理的情況，結(jié)合在實(shí)際工作中遇到的問(wèn)題，探索針對(duì)性的解決方案。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；流動(dòng)資金；管理對(duì)策一、中小企業(yè)流動(dòng)資金管理的必要性（一）流動(dòng)資金的定義流動(dòng)資金是企業(yè)可以在一年或超過(guò)一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。廣義的流動(dòng)資金，是包括貨幣資

;風(fēng)險(xiǎn)管理;流動(dòng)資金企業(yè)是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力，對(duì)于企業(yè)而言，合理的投融資手段能夠幫助企業(yè)迅速擴(kuò)大規(guī)模、提高經(jīng)濟(jì)效益及核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)要依靠投融資手段在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)。走出去戰(zhàn)略投資能夠幫助企業(yè)快速發(fā)展，占領(lǐng)市場(chǎng)。企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)愿景、使命、戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)把控，通過(guò)對(duì)宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的分析，去解決投融資過(guò)程中存在的重點(diǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)企業(yè)投融資內(nèi)部控制制度建設(shè)，將投融資風(fēng)險(xiǎn)降至可承受的范圍內(nèi)，尤其在對(duì)境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)多考慮外匯風(fēng)險(xiǎn)敞

制造業(yè)企業(yè) 流動(dòng)資金 融資制造業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)模式?jīng)Q定了其需要大量的流動(dòng)資金作為支撐，且在當(dāng)前重要的經(jīng)濟(jì)變革期，制造業(yè)面臨著很大的發(fā)展壓力，這就需要大量的資金保障。而當(dāng)前制造業(yè)企業(yè)融資難問(wèn)題日益凸顯。探討這些問(wèn)題，對(duì)于制造業(yè)企業(yè)融資問(wèn)題的解決有非常重要的價(jià)值。一、制造業(yè)企業(yè)融資的必要性（一）保證企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開(kāi)展制造業(yè)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，投入的人力物力財(cái)力都較大，且同其他企業(yè)的合作與貿(mào)易合作往來(lái)較為頻繁，需要足夠的資金進(jìn)行墊支。而在新的發(fā)展

摘要：流動(dòng)資金對(duì)于一個(gè)公司及其資金鏈來(lái)說(shuō)十分重要，公司流動(dòng)資金的管理是公司正常運(yùn)營(yíng)中關(guān)鍵的一環(huán)。市場(chǎng)上的很多公司不能做到穩(wěn)定資金鏈、合理運(yùn)轉(zhuǎn)有效資金。即使能夠運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)的公司，也存在很多的問(wèn)題，不僅降低不了運(yùn)營(yíng)成本，對(duì)于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展更是牽絆。所以，更多的公司應(yīng)該深刻反思自身的流動(dòng)資金管理問(wèn)題。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，可以加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，減少流動(dòng)資金占用，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。用最少的資金和管理成本獲得最大化的收益。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金;資金管理;制度流動(dòng)資金管理

期利息和鋪底流動(dòng)資金，車(chē)輛購(gòu)置費(fèi)和建設(shè)期利息計(jì)算較為明確，但目前鋪底流動(dòng)資金多數(shù)按《城市軌道交通工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》中的簡(jiǎn)化計(jì)算，即每輛車(chē)10萬(wàn)元計(jì)列。這種簡(jiǎn)化計(jì)算沒(méi)有考慮項(xiàng)目本身的實(shí)際資金需求，導(dǎo)致項(xiàng)目一開(kāi)始運(yùn)營(yíng)就需要采取其他方式籌集運(yùn)營(yíng)所需的流動(dòng)資金，故需對(duì)城市軌道交通項(xiàng)目的流動(dòng)資金進(jìn)行測(cè)算分析。【關(guān)鍵詞】城市軌道交通項(xiàng)目 流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)一、流動(dòng)資金測(cè)算和原則（一）流動(dòng)資金測(cè)算方法及明細(xì)流動(dòng)資金按行業(yè)規(guī)定或前期研究階段的不同可選擴(kuò)大指標(biāo)法和分項(xiàng)詳

摘 要：流動(dòng)資金是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，在企業(yè)資金中，流動(dòng)資金具備很強(qiáng)的流動(dòng)性。從某種程度上來(lái)說(shuō)，管理和運(yùn)轉(zhuǎn)流動(dòng)資金的情況直接影響著企業(yè)的生存和發(fā)展。流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的基礎(chǔ);流動(dòng)資金的管理是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的流動(dòng)資金，流動(dòng)資金在企業(yè)供產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)中處于重要地位，對(duì)企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生重大影響，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金管理的研究。本文首先闡述流動(dòng)資金的概念、特點(diǎn)等相關(guān)理論知識(shí)，然后結(jié)合中小企業(yè)的資金流動(dòng)

姜樺摘 要：流動(dòng)資金管理成為現(xiàn)代集團(tuán)管理的核心，是集團(tuán)在確保資金安全完整的情況下，實(shí)現(xiàn)資金創(chuàng)新和科學(xué)管理的重要部分，也是集團(tuán)企業(yè)管理中非常薄弱的環(huán)節(jié)。本文基于集團(tuán)企業(yè)資金管理的必要性，探討集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，以期能實(shí)現(xiàn)和發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)資金管理的最大效益。關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);流動(dòng)資金;現(xiàn)金池一、集團(tuán)企業(yè)流動(dòng)資金管理的重要性1.優(yōu)化流動(dòng)資金配置，提高資金使用效益資金在任何企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展中都具有舉足輕重的作用，其重要性不亞于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，是企

管理，尤其是流動(dòng)資金管理就成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，應(yīng)探索各種有效的管理方法、管理模式，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的監(jiān)督，確保資金的安全和完整，以達(dá)到提高資金使用效率的目的，所以，作為管理中心的財(cái)務(wù)管理首先必須抓住資金管理這個(gè)核心，以此來(lái)搞好整個(gè)財(cái)務(wù)管理。關(guān)鍵詞：油田企業(yè);流動(dòng)資金;管理模式1 企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題1.1 資金監(jiān)督管理不到位在現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)起著重要的作用。油田企業(yè)對(duì)于資金的借支有明確的要求與規(guī)定，但是在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

;財(cái)務(wù)管理;流動(dòng)資金一、我國(guó)中小企業(yè)與國(guó)內(nèi)大型企業(yè)相比存在的問(wèn)題（一）融資難國(guó)內(nèi)的大型企業(yè)由于具有信譽(yù)以及資金流方面的優(yōu)勢(shì)，在進(jìn)行企業(yè)融資時(shí)具有渠道多，融資難度小的特點(diǎn)。相對(duì)于國(guó)內(nèi)的大型企業(yè)來(lái)講，中小型企業(yè)，在進(jìn)行企業(yè)融資時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)融資難的特點(diǎn)。相對(duì)于大企業(yè)來(lái)講，中小企業(yè)主要有以下幾個(gè)方面。首先，融資方式比較單一。在所面對(duì)的內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，往往由于公司在商品、服務(wù)、價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)中占的份額越來(lái)越小并且付款的方式被當(dāng)作競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)重要手段在國(guó)際和國(guó)內(nèi)的貿(mào)易結(jié)算中占

摘要：流動(dòng)資金一般包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期資本兩個(gè)方面，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)所需的日常性資金，涉及范圍較廣。本文以火力發(fā)電企業(yè)作為研究對(duì)象，結(jié)合現(xiàn)有的流動(dòng)資金管理理論及相關(guān)學(xué)者研究基礎(chǔ)上，針對(duì)該行業(yè)流動(dòng)資金管理中存在的問(wèn)題，定性研究流動(dòng)資金需求的基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，希望能為相關(guān)企業(yè)流動(dòng)資金管理優(yōu)化提供一定的借鑒。關(guān)鍵詞：火力發(fā)電企業(yè);影響因素;流動(dòng)資金;對(duì)策一、流動(dòng)資金的含義及影響因素分析（一）流動(dòng)資金的含義流動(dòng)資金的含義是于1993年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施以后，我國(guó)首次

從固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金兩方面，分析目前我國(guó)鋼鐵企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，并就這些問(wèn)題提出相應(yīng)的改善提升措施。制定相應(yīng)的考核制度、強(qiáng)化監(jiān)管、創(chuàng)新發(fā)展、技術(shù)改造等手段提升管理水平，是非常重要的改善提升方法。關(guān)鍵詞：鋼鐵;資產(chǎn)管理;固定資產(chǎn);流動(dòng)資金資產(chǎn)按照流動(dòng)性可以分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，可以讓那些閑置的資產(chǎn)得到更加合理的分配，為企業(yè)帶來(lái)成本下降和工作效率提高的效益，因此資產(chǎn)管理也被人們稱之為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的杠桿，所以，資產(chǎn)管理的重

上，能加大對(duì)流動(dòng)資金的控制，確保資金安全和運(yùn)行效益。本文主要對(duì)交通施工企業(yè)資產(chǎn)管理中的流動(dòng)資金控制措施進(jìn)行分析，針對(duì)影響企業(yè)資金有效流動(dòng)的因素，制定科學(xué)、高效的流動(dòng)資金管理方案，以便提高資金利用率，保證資金管理滿足企業(yè)運(yùn)營(yíng)要求。關(guān)鍵詞：交通施工企業(yè);資產(chǎn)管理;流動(dòng)資金中圖分類(lèi)號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）018-0298-01前言交通施工企業(yè)各類(lèi)工程項(xiàng)目運(yùn)行中，需要依靠資金資源的穩(wěn)定供應(yīng)，這就表明資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在

新娜摘 要：流動(dòng)資金是一個(gè)企業(yè)重要的組成部分，廣義的流動(dòng)資金是指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。狹義的流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的金額，即所謂的凈流動(dòng)資金。流動(dòng)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的重要內(nèi)容，強(qiáng)化流動(dòng)資金管理對(duì)于提升企業(yè)盈利能力有著重要的意義。分析造成企業(yè)流動(dòng)資金緊張的原因，尋找解決企業(yè)流動(dòng)資金短缺的途徑，已成為優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)、培育成熟市場(chǎng)主體、構(gòu)建良性銀企關(guān)系的需要。本文闡述了流動(dòng)資金管理的目標(biāo)與意

運(yùn)作周轉(zhuǎn)中，流動(dòng)資金可發(fā)揮重大作用，所涉及到范圍較廣，其觸角可延伸到發(fā)電行業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)作的各方面。流動(dòng)資金管理的難度和風(fēng)險(xiǎn)增高，面對(duì)這些現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，做好防范措施，減少損失的同時(shí)，使企業(yè)獲得更大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。關(guān)鍵詞：電力企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;流動(dòng)資金在經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下，我國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境漸趨完善，壟斷體制已難以滿足新階段的需要。基于此，曾經(jīng)的行業(yè)霸主電力企業(yè)應(yīng)在不徹底改變企業(yè)性質(zhì)的情況下，適當(dāng)提高市場(chǎng)適應(yīng)能力，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的缺陷進(jìn)行完善，提高自身的

針對(duì)建筑企業(yè)流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行分析，提出一定的措施，促進(jìn)建筑行業(yè)能夠快速的發(fā)展。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；流動(dòng)資金；管理分析很多建筑企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，十分重視流動(dòng)資金的管理，流動(dòng)資金出現(xiàn)了問(wèn)題，那么不僅會(huì)影響到企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，連最基本的生存發(fā)展都會(huì)受到影響。企業(yè)在管理流動(dòng)資金的過(guò)程中，缺乏利用效率存在著資金大量浪費(fèi)的情況，這些都增加了企業(yè)的壓力。一、建筑施工企業(yè)流動(dòng)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題（1）建筑施工企業(yè)融資困難國(guó)家貨幣政策的改變，使得企業(yè)的流動(dòng)資金

任何企業(yè)中，流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理都是對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展產(chǎn)生重要影響的因素，流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理不僅關(guān)系到企業(yè)的正常運(yùn)行、經(jīng)營(yíng)能力、資金安全等，同時(shí)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部管理的高效和外部形象也有著重要影響，但是當(dāng)前，由于市場(chǎng)形勢(shì)的變化以及一些主觀因素，很多企業(yè)在流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理方面也遇到了很多新的問(wèn)題。就建筑行業(yè)企業(yè)而言，在流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理方面也常常可見(jiàn)一些比較突出的問(wèn)題，不僅影響到了建筑企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)，也不利于良好規(guī)范的內(nèi)部管理秩序的建立，為此，需要對(duì)流動(dòng)資金

容易導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金的沉淀，這一點(diǎn)對(duì)于企業(yè)有著極大的負(fù)面影響，因此存貨管理的重要性是不言而喻的。基于此因，本文以存貨管理對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金沉淀的影響作為中心進(jìn)行深入的研究探討，意在避免企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)流動(dòng)資金沉淀的現(xiàn)象，進(jìn)而提升企業(yè)在市場(chǎng)上的綜合競(jìng)爭(zhēng)力與社會(huì)影響力，以期借鑒。關(guān)鍵詞：存貨管理；流動(dòng)資金；沉淀；影響一、存貨管理的作用隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，企業(yè)依靠銷(xiāo)售額度去提升企業(yè)凈利潤(rùn)的方法可能會(huì)受到許多方面因素的影響，這就要求探索新的發(fā)展路線去優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管

險(xiǎn)、提高企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營(yíng)效率具有重要意義。文章在總結(jié)應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，淺析了當(dāng)前中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問(wèn)題及原因，并提出了加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；應(yīng)收賬款；流動(dòng)資金；財(cái)務(wù)管理；應(yīng)對(duì)措施隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)為了增加銷(xiāo)售收入，擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額，降低存貨成本，提高競(jìng)爭(zhēng)能力，普遍采用商業(yè)信用進(jìn)行賒銷(xiāo)，從而使企業(yè)產(chǎn)生了大量的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款余額的增加必然會(huì)造成企業(yè)大量的壞賬、呆賬，以至于

轉(zhuǎn)不動(dòng)。所以流動(dòng)資金一旦沉淀下來(lái)，不僅降低了企業(yè)的市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力，而且嚴(yán)重的也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)破產(chǎn)的可能。因此，為防止工業(yè)企業(yè)流動(dòng)資金沉淀的產(chǎn)生，文章從存貨管理的作用、流動(dòng)資金的沉淀原因和企業(yè)流動(dòng)資金沉淀對(duì)存貨管理的影響三方面進(jìn)行了詳細(xì)分析，以供參考。關(guān)鍵詞：存貨管理；流動(dòng)資金；沉淀；影響存貨管理在企業(yè)中是對(duì)流動(dòng)資金的一種常用管理方式，在企業(yè)中占據(jù)非常重要地位，隨著社會(huì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的增加，企業(yè)對(duì)存貨管理的重視也隨之提升。存貨管理的正確實(shí)施是能夠降低企業(yè)平均

要整個(gè)企業(yè)的流動(dòng)資金，因此，采購(gòu)部門(mén)的責(zé)任重大，在采購(gòu)過(guò)程中，也切實(shí)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)變成事故，則會(huì)為企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，更為嚴(yán)重的是影響企業(yè)發(fā)展。因此，對(duì)于企業(yè)而言，要采取積極有效的措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。筆者對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并且探究防范措施。關(guān)鍵詞：經(jīng)營(yíng)發(fā)展；設(shè)備備件；流動(dòng)資金；采購(gòu)部門(mén)0 前言近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)的整體水平得到了巨大提升，在世界范圍內(nèi)，中國(guó)企業(yè)也具有一定的影響力，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)實(shí)力的提升，以及經(jīng)濟(jì)效益的增加，關(guān)鍵在于企業(yè)的產(chǎn)品

欒嵐摘 要：流動(dòng)資金是企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中最具活力和彈性的一部分，它反映在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)能否高效運(yùn)用流動(dòng)資金，直接影響到經(jīng)濟(jì)效益的提高和其在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。尤其對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)而言，要想打破發(fā)展瓶頸，必須做好管好流動(dòng)資金。本文主要通過(guò)對(duì)中小企業(yè)流動(dòng)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行探討研究，并結(jié)合相關(guān)理論知識(shí)指出其不足和成因，最后提出提高企業(yè)流動(dòng)資金使用效率應(yīng)從拓寬融資渠道、完善流動(dòng)資金控制制度、盤(pán)活資金、實(shí)行全面預(yù)算管理等主要方面著手。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；中

；短期借款；流動(dòng)資金應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓即是在企業(yè)現(xiàn)金流量不足的狀況下，向銀行等金融機(jī)構(gòu)提出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，符合相應(yīng)條件的企業(yè)就可以利用應(yīng)收賬款從銀行獲得融資便利。在轉(zhuǎn)讓期間，若企業(yè)未能在規(guī)定期限內(nèi)讓購(gòu)貨商向銀行結(jié)清應(yīng)收賬款，則企業(yè)作為轉(zhuǎn)讓人要無(wú)條件回購(gòu)未收回的所有部分。在應(yīng)用賬款轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，精確的核算能夠使企業(yè)利益最大化，有效促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的正向調(diào)整。一、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及優(yōu)缺點(diǎn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓能夠向銀行等金融機(jī)構(gòu)籌得的資金數(shù)額，需要從轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的總額上減去以下

融資能力增加流動(dòng)資金，緩解中小企業(yè)因缺乏資金而不能很好發(fā)展的壓力，改善中小企業(yè)現(xiàn)狀是擺在社會(huì)各界面前的一個(gè)重要問(wèn)題。本文主要針對(duì)南寧浮法玻璃責(zé)任有限公司融資問(wèn)題進(jìn)行研究，同時(shí)也深入的研究了關(guān)于中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題內(nèi)外因素以及橫向縱向的研究，分析了中小企業(yè)為什么融資難、融資少等問(wèn)題，找出相應(yīng)的對(duì)策，解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，增強(qiáng)中小企業(yè)的流動(dòng)資金。同時(shí)為其他中小企業(yè)的發(fā)展提供借鑒。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 企業(yè)融資 流動(dòng)資金一、中小企業(yè)與其融資問(wèn)

方面，以其中流動(dòng)資金管理為例，成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中需考慮的重要問(wèn)題，需結(jié)合現(xiàn)行企業(yè)流動(dòng)資金管理問(wèn)題，采取相應(yīng)的改善策略。本文主要對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金管理的相關(guān)概述、企業(yè)流動(dòng)資金管理中的問(wèn)題與提升企業(yè)流動(dòng)資金管理的相關(guān)意見(jiàn)進(jìn)行探析。[關(guān)鍵詞]流動(dòng)資金；管理問(wèn)題；改善策略中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2017）25-0069-01前言流動(dòng)資金作為現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要保障，企業(yè)是否能夠?qū)ζ溆行Ч芾韺⒂绊?span id="g0gggggg" class="hl">流動(dòng)資金作用的發(fā)揮。然而從現(xiàn)行企

存的資金占總流動(dòng)資金的多少與企業(yè)是否選擇合理科學(xué)的存貨管理手段密切相關(guān)，若想減少存貨的占用比例，提升庫(kù)存的流動(dòng)性以及總資產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，就務(wù)必使用準(zhǔn)確無(wú)誤的存貨管理手段。對(duì)于一個(gè)成功的企業(yè)而言其管理理念，是盡可能的投入最小的管理成本獲得經(jīng)濟(jì)效益的最大化。加強(qiáng)對(duì)存貨管理，也是為了加速資金周轉(zhuǎn)和維持企業(yè)穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)提高經(jīng)濟(jì)效益是各個(gè)企業(yè)的共同目的。鑒于此，本文主要是對(duì)存貨管理中存在的顯著問(wèn)題進(jìn)行探討，研究產(chǎn)生這些問(wèn)題的根本原因，最后找出解決問(wèn)題的合適

存的資金占總流動(dòng)資金的多少與企業(yè)是否選擇合理科學(xué)的存貨管理手段密切相關(guān)，若想減少存貨的占用比例，提升庫(kù)存的流動(dòng)性以及總資產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，就務(wù)必使用準(zhǔn)確無(wú)誤的存貨管理手段。對(duì)于一個(gè)成功的企業(yè)而言其管理理念，是盡可能的投入最小的管理成本獲得經(jīng)濟(jì)效益的最大化。加強(qiáng)對(duì)存貨管理，也是為了加速資金周轉(zhuǎn)和維持企業(yè)穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)提高經(jīng)濟(jì)效益是各個(gè)企業(yè)的共同目的。鑒于此，本文主要是對(duì)存貨管理中存在的顯著問(wèn)題進(jìn)行探討，研究產(chǎn)生這些問(wèn)題的根本原因，最后找出解決問(wèn)題的合適

烈，中小企業(yè)流動(dòng)資金緊缺已成為社會(huì)各界關(guān)注的重大問(wèn)題，成為經(jīng)濟(jì)生活中矛盾的焦點(diǎn)。【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 流動(dòng)資金 資金緊缺一、我國(guó)中小企業(yè)流動(dòng)資金緊缺的成因分析（一）流動(dòng)資金使用率低許多中小企業(yè)很少把現(xiàn)金收支計(jì)劃運(yùn)用在企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)中。一旦市場(chǎng)發(fā)生變化，那么企業(yè)的現(xiàn)金就很難快速周轉(zhuǎn)。調(diào)查顯示，編制現(xiàn)金計(jì)劃的企業(yè)所占比重很小，這在一定程度上說(shuō)明中小企業(yè)只重視利潤(rùn)，而對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金管理并不十分重視，一種科學(xué)而實(shí)用的管理辦法在現(xiàn)實(shí)中并沒(méi)有實(shí)際運(yùn)用。一些中小企業(yè)以長(zhǎng)期

烈，中小企業(yè)流動(dòng)資金緊缺已成為社會(huì)各界關(guān)注的重大問(wèn)題，成為經(jīng)濟(jì)生活中矛盾的焦點(diǎn)。【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 流動(dòng)資金 資金緊缺流動(dòng)資金是企業(yè)的血脈，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必備條件流動(dòng)資金短缺使中小企業(yè)的發(fā)展陷入困境，如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會(huì)直接影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，我國(guó)的中小企業(yè)急需解決流動(dòng)資金緊缺的問(wèn)題。解決流動(dòng)資金緊缺的問(wèn)題才能促進(jìn)我國(guó)的社會(huì)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，這樣才能在市場(chǎng)中立于不敗之地，為企業(yè)發(fā)展注入

于企業(yè)來(lái)說(shuō)，流動(dòng)資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的核心管理內(nèi)容之一，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展具有不可替代的重要作用。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不斷發(fā)展和完善，管理好流動(dòng)資金，提高流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)效率，是企業(yè)獲得長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的重要措施。然而，由于受到傳統(tǒng)管理理念的影響，我國(guó)企業(yè)在流動(dòng)資金管理過(guò)程中，還存在著一些突出問(wèn)題，不利于提升流動(dòng)資金的管理效率和效果，長(zhǎng)此以往將會(huì)影響企業(yè)的生存和發(fā)展。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；管理；企業(yè)；財(cái)務(wù)中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：100

英華摘 要：流動(dòng)資金估算的正確與否直接影響到項(xiàng)目決策，影響到項(xiàng)目運(yùn)行的成敗。該文在系統(tǒng)地論述了投資項(xiàng)目可行性研究中流動(dòng)資金的2種主要估算方法的基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的特點(diǎn)探討了農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目流動(dòng)資金的估算基礎(chǔ)和關(guān)鍵、類(lèi)型和方法選擇，以及需要明確的概念。關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)項(xiàng)目；流動(dòng)資金；估算中圖分類(lèi)號(hào) F323.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-7731（2016）17-0001-03農(nóng)業(yè)項(xiàng)目是企業(yè)運(yùn)用各種資源以獲得利潤(rùn)的全部復(fù)雜活動(dòng)，是以特定建設(shè)內(nèi)容為投資對(duì)象

投資不合理、流動(dòng)資金占用過(guò)大等等問(wèn)題，使其整體上無(wú)法體現(xiàn)一個(gè)公司管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)的系統(tǒng)性，連貫性和組織協(xié)調(diào)性，本文針對(duì)這些問(wèn)題從企業(yè)籌資、投資和流動(dòng)資金管理進(jìn)行分析后，提出應(yīng)該注重發(fā)展我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)、改變?nèi)谫Y觀念、注重產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力提升等對(duì)策。關(guān)鍵詞：資金管理；中小企業(yè)；流動(dòng)資金我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，成長(zhǎng)數(shù)量已經(jīng)占據(jù)企業(yè)總數(shù)99%比例，對(duì)我國(guó)就業(yè)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和增強(qiáng)我國(guó)綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力起到不可估量的作用，但是我國(guó)中小企業(yè)在資金管理方面除了存在管理模式不夠科學(xué)，融資成

瑞麗摘 要：流動(dòng)資金作為最活躍的資產(chǎn)反映在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的每個(gè)環(huán)節(jié)，是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)和根本。因此，管好用活流動(dòng)資金，加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，是企業(yè)生存和發(fā)展的需要。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；管理；對(duì)策分公司在業(yè)務(wù)、資金等方面受總公司管轄，雖然在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售等各方面都有總公司的計(jì)劃進(jìn)行遵循和調(diào)控管理，但在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理方面應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，加強(qiáng)細(xì)節(jié)管理，提高管理水平，以實(shí)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)效益。本文立足生產(chǎn)分公司，以此討論流動(dòng)資金的管理現(xiàn)狀及解決途徑。1 流動(dòng)資金

了財(cái)務(wù)分析中流動(dòng)資金的概念；介紹了流動(dòng)資金、周轉(zhuǎn)次數(shù)及各數(shù)據(jù)計(jì)算公式；并結(jié)合具體項(xiàng)目，詳細(xì)描述流動(dòng)資金的計(jì)算過(guò)程；最后對(duì)整篇文章進(jìn)行了總結(jié)，得出周轉(zhuǎn)次數(shù)、總成本費(fèi)用各數(shù)據(jù)是正確計(jì)算流動(dòng)資金的關(guān)鍵。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金 計(jì)算公式 周轉(zhuǎn)次數(shù) 總成本費(fèi)用1 流動(dòng)資金概述財(cái)務(wù)分析，是可行性研究中判定項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性的重要工作，是投融資決策的重要依據(jù)；是在現(xiàn)行會(huì)計(jì)規(guī)定、稅收法規(guī)和價(jià)格體系下，通過(guò)財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用的預(yù)測(cè)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察和分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力、

是關(guān)于企業(yè)中流動(dòng)資金方面的管理。電力制造企業(yè)的投資較大，負(fù)債較多，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，流動(dòng)資金管理不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象在我國(guó)電力制造企業(yè)中普遍存在，直接影響企業(yè)利潤(rùn)和競(jìng)爭(zhēng)力。電力制造是我國(guó)重要的基礎(chǔ)性行業(yè)。電力制造企業(yè)的生存和發(fā)展，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)生活的正常經(jīng)營(yíng)都具有重要的意義。本文選擇電力制造企業(yè)的流動(dòng)資金與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，分析企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境的原因并得出結(jié)論。電力制造企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，據(jù)此提高企業(yè)的流動(dòng)資金管理能力，保障

管理工作中，流動(dòng)資金管理對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益起著至關(guān)重要的作用。本文旨在說(shuō)明流動(dòng)資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，并且針對(duì)此類(lèi)問(wèn)題提出若干管理措施，方便企業(yè)在日常工作中合理運(yùn)用。【關(guān)鍵詞】流動(dòng)資金 企業(yè)日常 運(yùn)用自我國(guó)加入WTO后，我國(guó)企業(yè)面臨的國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)壓力十分巨大，如何提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就成為當(dāng)前企業(yè)管理過(guò)程中亟待解決的重要問(wèn)題。在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，流動(dòng)資金利用率的高低事關(guān)企業(yè)資金的循環(huán)效應(yīng)，缺乏良好循環(huán)效應(yīng)的企業(yè)勢(shì)必后續(xù)發(fā)展無(wú)力，難以在

張海瑛企業(yè)流動(dòng)資金對(duì)于企業(yè)來(lái)講猶如血液，一個(gè)企業(yè)如果沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金或者流動(dòng)資金匱乏、短缺、流失與枯竭,都將陷入困境、停滯或者倒閉。因此,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營(yíng)中的管理必須以財(cái)務(wù)管理為中心。企業(yè)管理最基本的準(zhǔn)則之一就是“現(xiàn)金為王”，由此足見(jiàn)企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營(yíng)管理的重要性。流動(dòng)資金是評(píng)價(jià)企業(yè)獲取現(xiàn)金流量能力、償還能力和支付能力的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。如果流動(dòng)資金入在時(shí)間上或數(shù)量上不能滿足經(jīng)營(yíng)需要的情況趨于嚴(yán)重時(shí)就會(huì)引發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī),甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

】資金管理；流動(dòng)資金；存在問(wèn)題；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；途徑一、資金管理概述資金管理就是關(guān)于資金籌集、使用和分配的管理。它以企業(yè)資金活動(dòng)為對(duì)象，通過(guò)組織企業(yè)資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)完成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。資金管理主要包括預(yù)算管理、籌資管理、投資管理和營(yíng)運(yùn)資金管理。（一）籌資管理籌資是企業(yè)通過(guò)一定的渠道，綜合運(yùn)用各種方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌集資金的活動(dòng)。籌資一般是公司為了彌補(bǔ)自身資金不足，業(yè)務(wù)擴(kuò)充等需要。其需要解決的問(wèn)題是如何取得所需資金，包括向誰(shuí)、什么時(shí)候、籌集多少資金。一般來(lái)說(shuō)分為兩種

：本文首先從流動(dòng)資金短缺的危害入手，著重分析了企業(yè)流動(dòng)資金短缺的內(nèi)部和外部原因，并針對(duì)這些原因提出了加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的途徑與對(duì)策，并告誡企業(yè)應(yīng)注意的其他事項(xiàng)，希望本文的研究能為企業(yè)管理當(dāng)局更好地管理流動(dòng)資金提供新的思路。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；成因；對(duì)策前 言：資金是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)的靈魂。有人說(shuō)資金就像企業(yè)的血液，通過(guò)周而復(fù)始的運(yùn)轉(zhuǎn)給企業(yè)帶來(lái)貨幣的增值。其中，流動(dòng)資金是企業(yè)總資金中最具活力的組成部分，是企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)賴以進(jìn)行的基本依托，它關(guān)系到

中小企業(yè)遭受流動(dòng)資金嚴(yán)重不足的困擾，如何完善流動(dòng)資金管理，以較少的流動(dòng)資本維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，支持企業(yè)快速的發(fā)展，對(duì)中小企業(yè)尤為重要。本文從剖析中小企業(yè)在運(yùn)營(yíng)資金管理方面存在的問(wèn)題出發(fā)，提出完善對(duì)策和改進(jìn)方案。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；流動(dòng)資金；管理一個(gè)企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金的流入和流出往往不確定而且不同步，很難做到精確的資金預(yù)測(cè)，因此企業(yè)需要持有一定數(shù)量的流動(dòng)資金。但如果公司持有較多的流動(dòng)資金反而會(huì)降低資金的收益率；相反，如果公司的流動(dòng)資金持有水平過(guò)低，就會(huì)導(dǎo)

同摘 要： 流動(dòng)資金是企業(yè)資金中變現(xiàn)最快、最具有活力和彈性的部分，企業(yè)能否有效管理運(yùn)用流動(dòng)資金，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。本文以陽(yáng)光公司為例，淺析公司流動(dòng)資金管理中存在的問(wèn)題，并提出解決方法，這樣有助于公司流動(dòng)資金管理體制的完善，便于公司更好的管理公司流動(dòng)資金，從而促進(jìn)公司更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。關(guān)鍵詞： 流動(dòng)資金；流動(dòng)資金管理；問(wèn)題分析；解決方法1.引言隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，資金的運(yùn)用對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)就越來(lái)越重要。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)日漸嚴(yán)峻，

也越來(lái)越快。流動(dòng)資金作為電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)所使用的日常資金，其范圍涉及廣泛，流動(dòng)資金的觸角延伸至企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的方方面面。可見(jiàn)，流動(dòng)資金在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用，但是，現(xiàn)階段發(fā)電企業(yè)在流動(dòng)資金管理方面存在一些難以解決的問(wèn)題，對(duì)發(fā)電企業(yè)的發(fā)展造成不良的影響。在本文中，筆者根據(jù)自身的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及對(duì)發(fā)電企業(yè)流動(dòng)資金管理的市場(chǎng)調(diào)研，對(duì)發(fā)電企業(yè)流動(dòng)資金的管理現(xiàn)狀進(jìn)行了詳細(xì)的分析，并對(duì)所出現(xiàn)的管理問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步的研究與探討。【關(guān)鍵詞】發(fā)電企業(yè)；流動(dòng)資金；管理對(duì)

要：中小企業(yè)流動(dòng)資金本身不足，因此中小企業(yè)的流動(dòng)資金管理尤為重要，本文從利用商業(yè)銀行與第三方支付的競(jìng)合關(guān)系入手，提高中小企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)效益。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；第三方支付；中小企業(yè)；流動(dòng)資金一、中小企業(yè)的流動(dòng)資金管理本文所指中小企業(yè)的流動(dòng)資金主要為現(xiàn)金跟應(yīng)收賬賬款，不包括存貨。中小企業(yè)的現(xiàn)金管理包含加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算控制、確定最佳現(xiàn)金持有量控制標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金缺口的控制以及進(jìn)一步完善現(xiàn)金控制的內(nèi)部規(guī)章制度等方面。應(yīng)收賬款管理包含加強(qiáng)企業(yè)信用外部環(huán)境的建設(shè)、加強(qiáng)

重要環(huán)節(jié)——流動(dòng)資金，不可避免的受到了強(qiáng)烈沖擊。分析研究煤炭企業(yè)的流動(dòng)資金現(xiàn)狀，對(duì)煤炭企業(yè)解決現(xiàn)有問(wèn)題，謀求下一步的發(fā)展，有著深遠(yuǎn)的意義。【關(guān)鍵詞】煤炭企業(yè)；流動(dòng)資金；現(xiàn)狀一、引言過(guò)去的10年是我國(guó)煤炭企業(yè)的行業(yè)高速發(fā)展時(shí)期，在經(jīng)營(yíng)收益高、市場(chǎng)前景好和追求做大、做強(qiáng)的心理需求驅(qū)使下，煤炭行業(yè)進(jìn)行了大規(guī)模的收購(gòu)兼并重組和搶占資源建設(shè)新礦，大肆投資新行業(yè)新項(xiàng)目尋求擴(kuò)張發(fā)展，攤子鋪得太大，資金投入過(guò)多，很多甚至超出了企業(yè)自身的籌資能力。由于煤價(jià)高時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

賬風(fēng)險(xiǎn)，提高流動(dòng)資金的使用效率和周轉(zhuǎn)率，使企業(yè)獲得穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展。因此，主要從財(cái)務(wù)管理和企業(yè)持續(xù)發(fā)展管理的角度分析應(yīng)收賬款問(wèn)題的賒購(gòu)方原因，并針對(duì)這些原因追溯賒銷(xiāo)方各部門(mén)應(yīng)盡的職責(zé)，從而給出解決應(yīng)收賬款管理問(wèn)題的對(duì)策。關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款管理；流動(dòng)資金；持續(xù)發(fā)展；對(duì)策中圖分類(lèi)號(hào)：F271文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2014）11-0175-02應(yīng)收賬款是企業(yè)因?qū)ν赓d銷(xiāo)產(chǎn)品、材料、提供勞務(wù)等應(yīng)向購(gòu)貨方貨接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)。在流動(dòng)資金在貨幣形

于企業(yè)來(lái)說(shuō)，流動(dòng)資金是否充足，有時(shí)也會(huì)成為限制企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素。而企業(yè)應(yīng)收賬款情況在一定程度上直接影響著流動(dòng)資金的數(shù)量。因此，企業(yè)應(yīng)收賬款的管理和考核機(jī)制對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。本文以中交三航局為例，通過(guò)其應(yīng)收賬款的考核機(jī)制的利弊分析，提出自己在應(yīng)收賬款管理方面的建議，旨在保證企業(yè)能夠具有充足的流動(dòng)資金，從而更好地發(fā)展。關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；壞賬；流動(dòng)資金；考核機(jī)制一、概論1.基本概念應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)

冶【摘 要】流動(dòng)資金管理在企業(yè)管理及財(cái)務(wù)管理中處于首要地位，流動(dòng)資金是企業(yè)資金中最具有活動(dòng)力的組成部分，是企業(yè)生存的根本。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)流動(dòng)資金的短缺問(wèn)題直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。科學(xué)籌劃、有效運(yùn)用及合理配置好流動(dòng)資金，給企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的資本市場(chǎng)， 是企業(yè)目前急需解決的首要問(wèn)題。【關(guān)鍵詞】流動(dòng)資金；短缺；分析；決策；措施流動(dòng)資金是指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目，以上項(xiàng)目皆屬

夠的可周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金的情況下，才能蓬勃發(fā)展。而流動(dòng)資金是企業(yè)資金中最具活力和最有彈性的部分。因此，企業(yè)關(guān)于流動(dòng)資金管理方面的決策直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和其在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力，為了幫助企業(yè)全面考慮擬采取的各種決策方案，以便加合理的占有和有效利用資金，創(chuàng)造更多效益，本文從企業(yè)機(jī)會(huì)成本的角度來(lái)探討企業(yè)流動(dòng)資金管理的決策分析，最終得出機(jī)會(huì)成本是企業(yè)財(cái)務(wù)管理決策必須重要考慮的因素之一。關(guān)鍵詞：機(jī)會(huì)成本；流動(dòng)資金；應(yīng)用On the Opportunity Cost

碼：A摘要：流動(dòng)資金循環(huán)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，是企業(yè)生存的基本依托，關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能否正常進(jìn)行，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。然而，近年來(lái)，許多企業(yè)都存在著流動(dòng)資金不足的問(wèn)題。因此，找出企業(yè)資金不足的原因以及解決對(duì)策刻不容緩。本文在已有的相關(guān)研究的基礎(chǔ)上，研究分析企業(yè)流動(dòng)資金不足現(xiàn)狀，并提出改善企業(yè)流動(dòng)資金不足的對(duì)策，希望能給企業(yè)提供一些有益的思路。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；資金不足；對(duì)策一.當(dāng)前企業(yè)流動(dòng)資金的特點(diǎn)及現(xiàn)狀1.1當(dāng)前企業(yè)流動(dòng)資金的特點(diǎn)

要：本文針對(duì)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響問(wèn)題；說(shuō)明了流動(dòng)資金內(nèi)涵；分析了企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不靈的原因；闡明了良好的資金周轉(zhuǎn)能有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；論述了增強(qiáng)短期償債能力能有效抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；償債1 流動(dòng)資金內(nèi)涵流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金是企業(yè)理財(cái)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動(dòng)資金項(xiàng)目的管理方法，以達(dá)到既

：文章通過(guò)對(duì)流動(dòng)資金相關(guān)理論的研究，分析了我國(guó)企業(yè)流動(dòng)資金管理存在的問(wèn)題，并對(duì)解決這種問(wèn)題提出了相應(yīng)的對(duì)策，得到了如采取嚴(yán)格控制投資規(guī)模、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理、加強(qiáng)信貸資金管理、建立和完善企業(yè)的流動(dòng)資金補(bǔ)充機(jī)制等措施以加快資金流動(dòng)速度，用最佳的投資結(jié)構(gòu)，來(lái)提高投資效益從而提高企業(yè)價(jià)值的啟示。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；流動(dòng)資金；應(yīng)收賬款；流動(dòng)資產(chǎn)一、流動(dòng)資金的含義流動(dòng)資金是指企業(yè)所擁有的所有流動(dòng)性資產(chǎn)，如庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存商品、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收票據(jù)等等項(xiàng)目。由

摘要：加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的管理，對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高甚至是企業(yè)的生存與發(fā)展都是至關(guān)重要的，本文針對(duì)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金管理的必要性、現(xiàn)狀、及途徑進(jìn)行探討。企業(yè)要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須有足夠的資金，流動(dòng)資金是企業(yè)總資產(chǎn)中最具活力的組成部分，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的“血液”，企業(yè)所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的任何一個(gè)環(huán)節(jié)都脫離不了資金流動(dòng)。我們要從流動(dòng)資金流動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)——儲(chǔ)備資金管理、產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程、產(chǎn)品質(zhì)量及銷(xiāo)售等方面加強(qiáng)管理，還要從企業(yè)流動(dòng)資金的籌集措、流動(dòng)資金的核算、資金的形態(tài)

筑施工企業(yè)的流動(dòng)資金是企業(yè)資金的主要成分，關(guān)系著施工生產(chǎn)活動(dòng)能否正常運(yùn)行，關(guān)系著建筑施工企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，因此需要采取合理、適當(dāng)?shù)姆椒ㄅc措施對(duì)其流動(dòng)資金進(jìn)行有效管理。[關(guān)鍵詞]建筑施工企業(yè) 流動(dòng)資金 管理措施固定資金、流動(dòng)資金一起構(gòu)成建筑施工企業(yè)資金的組成要素，而流動(dòng)資金是其中的主要成分，是確保施工生產(chǎn)活動(dòng)能否正常運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)屏障，對(duì)經(jīng)濟(jì)核算的施行起到重要的作用。而對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行科學(xué)、有效的管理，不僅能夠?qū)Y金的利用效果作詳細(xì)的對(duì)比分析，而且能夠依據(jù)分析結(jié)果制