我國中小企業流動資金緊缺的成因及對策

杜紅云

【摘 要】 隨著市場經濟的發展，越來越多的中小企業進入市場，為我國經濟發展作出了很大貢獻，近年來，由于市場競爭的日益激烈，中小企業流動資金緊缺已成為社會各界關注的重大問題，成為經濟生活中矛盾的焦點。

【關鍵詞】 中小企業 流動資金 資金緊缺

流動資金是企業的血脈，是企業實現自負盈虧、參與市場競爭的必備條件流動資金短缺使中小企業的發展陷入困境，如果這種現象得不到充分改善，中小企業將難以持續快速發展，會直接影響整個國民經濟的發展。因此，我國的中小企業急需解決流動資金緊缺的問題。解決流動資金緊缺的問題才能促進我國的社會的進步和經濟的增長，這樣才能在市場中立于不敗之地，為企業發展注入新的活力，進一步提高國民經濟。

一、我國中小企業流動資金緊缺的內部原因分析

（一）流動資金使用率低

許多中小企業很少把現金收支計劃運用在企業經營生產活動中。一旦市場發生變化，那么企業的現金就很難快速周轉。調查顯示，編制現金計劃的企業所占比重很小，這在一定程度上說明中小企業只重視利潤，而對企業的現金管理并不十分重視，一種科學而實用的管理辦法在現實中并沒有實際運用。一些中小企業以長期借款進行固定資產投資時很少顧及配套流動資金，大量基礎支出占用生產資金，致使流動資金的使用效益低下。除此之外，流動資金內部各個項目之間的不合理分配也會使資金使用效率低下。

（二）融資渠道狹窄

中小企業資金需求過分依賴銀行，融資渠道比較單一，經營所需的流動資金大部分是依靠銀行貸款。由于受國家宏觀調控政策影響.銀行普遍對中小企業縮減信貸規模，這在一定程度上增加了中小企業的貸款難度，除此之外，國家指令銀行限期收回貸款，抽走企業大量流動資金，導致企業的生產經營資金緊張。

（三）企業管理經驗不足

大部分企業虧損是由于經營管理不善造成的，缺乏約束機制，人員素質不高，造成生產經營中資金的大量損失和無效使用。管理人員管理經驗缺乏，他們忽視了企業的資金管理，認為多占用資金，無損大局。另外，一些管理人員責任心不強，特別是在原材料采購環節，采購人員鋪張浪費，使產品成本提高，占用了流動資金。管理人員文化層次不高是中小企業存在的一個問題，在中小企業中，大專以上文化程度的管理人數比例超過10%的企業只有11.7%；低于5%的企業有60%以上。企業管理是一門專業性很強的工作，而在大多數中小企業中很多管理者不會經營、不懂管理。

（四）中小企業信用缺失，在銀行記錄較差

近年來，我國雖然已經開始了社會信用環境的治理，但成效還不太明顯，社會失信行為仍然時有發生，這在很大程度上遏制了企業間資金的相互流通，另外，受自身因素的影響，中小企業仍然受到社會的歧視。中小企業是個弱勢群體，在發展中離不開與其他經濟實體的合作。而信用是促成合作的一個極其重要的因素，以國家信譽為基礎的銀行一般在貸款給中小企業時要進行嚴格的資質審查，并且這種審查一般都是以中小企業的信用等級為標準，雖然現在存在著一定范圍內的關系借貸，它依然是以中小企業的信用為基礎的，只不過這種信用是在長期交易關系中形成的。

二、解決中小企業流動資金緊缺的措施

（一）對于完善中小企業內部的措施

1.加強流動資金的管理，提高流動資金的使用效率

企業應合理安排和使用資金，從流動資金的特性出發，對流動資金管理應在保證財務管理總目標的基礎上，明確具體地把目標確定在追求最大程度的流動性。為達到提高現金使用效率這一目的，企業在進行現金管理中要科學地安排收款與付款的時間，使預期現金流人與流出相匹配，使現金流入和流出的時間趨于一致；在不違反合同的前提下，通過推遲應付款的支付，最大限度地調度資金，發揮其最大效益。貨幣資金具有最強的流動性，企業須隨時保持一定的貨幣資金來滿足周轉的需要，但同時貨幣資金盈利性差，過多地持有貨幣資金必然影響其流動性。因此，對于企業的流動資金必須確定最佳現金持有量，超過最佳持有量的貨幣資金應投資于短期有價證券，最大限度降低機會成本。

2.尋找更多的融資渠道

由銀行和擔保機構建立合作關系，把具有貸款資質和貸款潛力的中小企業信息提供給銀行和擔保機構，是提高中小企業金融服務效率的一項舉措。另外，對企業現金流狀況進行分析，在不增加企業負擔的前提下，用設備作抵押向銀行貸款。從多種渠道取得資金使用權，將各種可用資源盤活。同時，提高企業自身信用度，并與金融單位、供應商建立穩定良好的關系，獲得一定的購買優惠權，一定程度上緩解企業流動資金緊張的壓力。

3.中小企業應建設自身信用度

提高信用觀念，與銀行真正建立起互利互信的共同發展關系，銀行在貸款給時，他們必須考核企業的信用等級，所以為了保證企業在急需資金的能及時的得到補充，企業就應提高其自身的信用，塑造誠信的形象，才能爭取在企業急需資金的時候得到補充。

（二）對于完善中小企業外部環境的措施

1.加強對于企業間托賬的管理

賒銷政策的存在使得企業部分貨款被拖欠，這是所有企業都會發生的共同現象，因此，政府可以針對當地的一些具體情況，制定出符合這些情況的法規，進而對企業拖欠貨款行為進行限制，以保證及時收回企業的應收賬款，保證企業有足夠的流動資金進行正常的生產經營。除此之外，對于惡意拖欠貨款的企業，要重點打擊，以保證被拖欠貨款企業的利益。加強應收賬款的管理，提高流動資金使用效益。企業必須建立逾期應收賬款催收制度和應收賬款分析制度，企業要控制賒銷規模，對客戶的信用應進行資信調查，并就其信用狀況做出評估。

2.銀行等金融機構應進一步完善

由銀行和擔保機構建立合作關系，把具有貸款資質的中小企業信息提供給銀行和擔保機構。除此之外，對企業現金流狀況進行分析，根據流動資金的缺口狀況，結合企業資源，在不增加企業壓力的條件下，向銀行貸款。銀行等金融機構應在調整信貸結構的基礎上，放寬信貸的條件，對合法誠信經營的企業獲取貸款提供方便。更重要的是，銀行應適當下放貸款審查，發放權力，為中小企業獲得資金提供方便。金融機構應本著為企業服務的立場，在企業需要資金的時候減少一些不必要的手續，對于中小企業適當降低貸款難度，使得企業能夠及時得到貸款。

3.政府應采取有效的措施

政府要建立一個完善的信息交流平臺，使企業在面臨危機時能夠找其信任的政府部門幫助其度過難關；政府要真正做到為企業服務，積極支持企業發展。一般來說，只要有人幫助企業度過難關，企業便能再創造財富。因此，完善政府的救助機制，對幫助企業避過流動資金緊缺的坎是很有必要的，在保持宏觀經濟政策連續性的前提下，繼續加大經濟結構調整的力度，保持經濟平穩發展，積極穩定各種原材料價格上漲帶來的影響，減輕企業生產經營成本。

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