我國農村金融機構風險的現狀及管理模式創新研究

關卉

摘要：通過分析中國農村金融機構風險的現狀，指出農村金融機構的信用風險十分突出，農村金融機構的經營風險加劇，農村金融機構的流動性風險較嚴重，農村金融機構的操作風險日趨嚴重。并在農村金融機構一般的風險管理模式的基礎上提出了我國農村金融機構新的風險管理模式的應用。

關鍵詞：農村：金融機構；風險管理；模式創新

中圖分類號：F830.34 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）32-0093-02

一、我國農村金融機構風險的現狀

由于我國農村金融機構發展時間相對較短，在發展過程中受認識上的局限，對于金融業在農村的發展往往不夠重視，和城市相比更是有很大的差距。由于農村金融服務群體的特殊性及業務空間的狹窄性，使得農村金融機構的風險呈現出與城市金融機構不同的特點。如相比較而言，農村金融機構的市場風險受利率波動的影響更大，農村金融機構的操作風險受技術條件的限制更為嚴重，受農業經濟季節的影響，農村金融機構的流動性風險更加突出。當前，我國農村金融機構風險的風險主要表現在以下四方面。

（一）農村金融機構的信用風險十分突出

在經濟轉軌時期，金融風險的表現形式呈現多樣化的趨勢。目前，信用風險依然是農村金融機構面臨的最主要的風險，突出表現在不良貸款占比高，風險暴露不充分，反彈壓力大。不良貸款率是衡量金融機構風險水平的重要指標之一。然而，從我國目前的情況來看，農村金融機構的風險一個非常突出的方面在于：農村金融機構的不良資產、不良貸款占比大，信貸資產質量低下。中國人民銀行研究局局長張健華在訪談中曾指出，2007年末全國縣域金融機構不良貸款平均達到13.4%，遠高于同期全國四家大型商業銀行8.4%的不良貸款率平均水平，也就是說在農村地區經營金融業面臨更大的風險。2008年農村金融機構資產質量雖有改善，但是不良貸款率仍高于商業銀行總體水平，我國商業銀行總體不良貸款率為2.4%，國有商業銀行平均水平2.81%，但農村商業銀行的不良貸款率高達3.9%。目前，我國農村金融機構90%以上的利潤來自于貸款的利息，在這種資產結構下，貸款質量成為影響農村金融機構生存和發展的關鍵因素。另一方面，以農業銀行為代表的國有商業銀行同樣受到嚴重的不良資產問題的干擾，在四大國有商業銀行中，農業銀行的不良資產比率最高。同樣，農業發展銀行的不良貸款情況也高于其他政策性銀行。

（二）農村金融機構的經營風險加劇

經營風險是當前農村金融機構風險中比較隱性的一種風險。近幾年來，由于企業發展狀況等因素的影響，農村金融機構的貸款質量和盈利能力都出現了下降趨勢。雖然各級政府已經采取一些有利措施來減少金融機構的風險，但其運營仍潛藏著較大的經營風險。其主要表現為：拆入資金比例較高，經營成本高、虧損嚴重，資本充足率及資本利潤率很低，甚至資不抵債等。從流動性指標來看，農業銀行活期存款比重從2008年的53.60%增加到55.49%，而同期中長期貸款占貸款總額的比重則從52.9%上升為58.2%，資產來源的短期化和資產運用的長期化之間的矛盾日益凸顯。從安全性指標來看，逾期貸款比重、呆滯貸款比重和呆賬貸款比重都有所上升，農村金融機構的壞賬風險有逐漸上升的趨勢。從效益類指標來看，農業銀行2007年的稅后資產利潤率是0.8253%，而到了2009年稅后資產利潤率不但沒有上升反而下降至0.7318%。利潤率的過低也說明了金融機構的風險正在加劇。

另外，在我國由于農民居住分散，信息封閉，文化水平相對較低，農村金融機構存在“逆向信息不對稱”，即相對于貸款方而言，對借款人的信貸用途比較了解，因為農村產品結構比較單一，農戶經營規模小、貸款規模也比較小；相反，借款人對貸款方則缺乏了解，主要對金融政策缺乏了解，對金融知識缺乏了解，對利率變化、財務制度更缺乏了解。因此，農村金融機構就經常在貸款期限和利率上做手腳，從而增加農戶和農業企業的負擔。金融機構的不規范經營加重了農戶和農村企業的負擔，使其還貸能力下降，這樣進一步加大了農村金融機構不良貸款的比重。這兩種結果都促使農村金融機構的金融風險不斷上升。此外，“從眾效應”也會加強農村金融機構的經營風險，尤其是我國不發達地區表現的更為明顯。

二、我國農村金融機構的風險管理模式創新

（一）農村金融機構一般的風險管理模式

目前，我國大型的股份制商業銀行已經開始運用整體風險管理的思想對風險進行管理，并取得初步成效。但是由于我國農村金融機構發展相對緩慢、內控機制不健全、產權不清、人員素質不高等多種因素的影響，我國農村金融機構對風險的管理仍然停留在比較單一的、傳統的管理階段。

第一，從風險管理的內容來看，我國農村金融機構更多的是側重于信用風險的管理，對于市場風險、操作性風險和流動性風險僅僅是有認識，尚且談不上統籌考慮和系統性的管理。

第二，從風險管理的部門來看，各相關部門各自獨立負責管轄領域的風險，比如信貸交易部門負責信用風險的管控，并且通常采用逐案進行信用風險評估的方式；投資和財務部門負責市場風險的控制，一般具有投資技能和市場分析能力的人才能擔此重任，風險控制的各部門之間缺乏相互的溝通和協調。

第三，從風險管理的工具來看，由于我國的農村金融機構歷史數據保留不完整，統計口徑不規范，風險管理仍以定性分析為主，缺乏科學的計量分析，難以運用風險計量工具和模型準確計算客戶的風險敞口、減值撥備、違約概率和違約損失率等，對客戶風險評價的準確性較差，不能將風險量化。

第四，從風險管理意識來看，由于農村金融機構體制不健全，員工素質低，風險管理還沒有作為企業文化植根于員工心中，貫穿到業務拓展的全過程，風險管理理念只是停留在單一風險的層面，沒有形成整體的風險管理理念，未能形成上下一致認同的風險管理文化。

（二）一般風險管理模式的弊端

在一般的風險管理模式下，農村金融機構采用一種地窖式的管理模式來管理和控制風險，機構的相關部門以獨立自主的方式來處理這些風險。一般情況下，風險管理部門、業務部門和審計部門缺乏協調和溝通，經常是獨立行使和運用自己的權利和分析方法。

這種風險管理模式忽視了風險之間的相關性，忽視了貸款項目在特定地區或特定國家的貸款集中度帶給其他地區和部門的潛在風險；同時一般的風險管理模式過于重視信用風險，而忽視市場風險和操作風險也是不明智的。市場風險因子和操作風險對金融機構的影響越來越大，若是不給予重視，會給機構帶來重大的損失。另外，傳統的風險管理以定性分析為主，不能從定量的角度將風險數字化，不能準確計算客戶的風險敞口、減值撥備、違約損失率等，對客戶風險評價的準確性較差，影響了信貸決策制定的科學性、經濟資本配置的準確度等等。

可見，正是由于一般的風險管理模式存在諸多弊端，新型的風險管理模式便伴隨著金融業的發展誕生了，并且被越來越多的機構所認可。

（三）新型風險管理模式的應用

由于巴塞爾協議將風險類型擴大到信用風險、市場風險和操作風險，并提出“三個支柱”模式的銀行監管體系，進一步提高了金融體系的安全性和穩定性，增強了金融體系風險管理的科學性。為了遵從新巴塞爾協議的風險監管原則，國際上一些大的銀行開始將銀行整體風險管理模式擴大到操作風險，使原有的風險管理模式能兼顧到與操作風險的相關性，讓資本要求充分考慮操作風險的影響。同時，鑒于我國農村金融機構一般風險管理的弊端，所以必須在農村金融機構實行新的風險管理模式——整體風險管理，以適應變化了的環境及新的監管要求。

新型的風險管理模式是對整個銀行內各層次的業務、各種類型的風險進行的通盤管理，這種管理要求將不同的風險類型、不同的客戶種類、不同性質的業務風險都納入統一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理；將定性分析與定量分析相結合，采取統一授信管理、資產組合管理和資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移各類風險。同時引進風險管理人才，重視定量分析，建立并健全機構本身的風險信息管理系統；加強對員工的風險管理文化的灌輸和培養，使員工普遍對風險管理有責任感，能夠有效增強員工風險管理工作的主觀能動性和積極性；風險管理貫穿于業務發展的每一個環節，對包括風險識別、風險度量、風險評價、風險轉移、風險補償的各個環節劃清職責，分別把關，使風險落實、管理到位。

參考文獻：

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[責任編輯王莉]