拓展中小企業信貸業務的研究

王曉明

［摘要］2012年全國兩會代表熱議中小企業融資難，其涉及發展實體經濟、增加就業、拉動內需、刺激消費等一系列深層次社會問題。對中小企業融資難問題的企業、銀行、社會三大主因；發展中小企業貸款的意義；進一步推動中小企業貸款主要措施等一應問題進行了深入的分析，并有針對性地給出了解決問題的對策。

［關鍵詞］中小企業貸款難；推動的意義；主要對策

［中圖分類號］F83 ［文獻標識碼］ Ａ ［文章編號］ １００９ — ２２３４（２０１２）０3 — ０124 — ０2

中小企業融資難的問題歷來是社會關注的焦點。早在2002年，全國人大常委會就制定并出臺了《中小企業促進法》，標志著我國中小企業立法的開始，中小企業發展自此逐漸走向規范化和法制化軌道。隨后，國務院又陸續頒布了《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》等一系列行政法規和制度，對中小企業發展的問題從多個層面進行規范。但時值2012年，在實際操作中，95%以上的中小企業的發展靠自身積累、滾動發展，來自金融機構的信貸資金支持十分有限。

一、中小企業融資難的主要原因

中小企業融資難的主要原因有三個方面：一是企業自身原因；二是銀行原因；三是社會原因。

（一）企業自身原因

一是中小企業產權不明，企業治理結構及企業財務管理不規范。我國現行法律對中小企業形態的規范性要求較低，中小企業往往帶有強烈的出資者個人色彩，企業的獨立法律人格不明顯。具體體現為：其一，企業產權關系模糊，企業資產與出資者的個人資產或者家庭資產界限不清，相互占用混同，企業財產容易被抽逃轉移；其二，企業內部大多沒有規范的治理機構，出資者個人的意志往往可以代表企業意志，企業經營的隨意性極大，對外投資、擔保等往往沒有經過規范的內部決策程序；其三，企業財務管理制度不健全，規范性與透明性較差，財務信息的真實性較低，資金流向與關聯交易的具體情況難以掌握。

二是中小企業難以提供足額、有效的抵（質）押擔保。目前我行發放的中小企業貸款主要抵（質）押擔保貸款，并且主要以房地產、機器設備等價值高且不易貶值、變現容易的不動產或大宗動產設定抵押。由于中小企業普遍規模小、資產有限，缺乏可供設定的抵押財產，并且設定抵押程序復雜、評估過程長且費用較高，加大了中小企業獲得抵押貸款的難度。

三是中小企業信用體系不夠健全，部分中小企業信用觀念淡薄，逃廢銀行帳務現象時有發生，銀行出現大量不良貸款，造成企業信用水平很低，降低了銀行向中小企業投放貸款的信心。

（二）銀行方面的原因

一是銀行經營定位影響。銀行以追求效益最大化為目標，將資金傾向于投放到風險小、管理成本低的大企業、大項目等優質客戶，從而降低了對中小企業的投放力度。

二是貸款程序多、效率低、手續繁瑣、成本較高。目前辦理中小企業貸款要經過層層上報審批，一筆貸款往往要經過一個多月才能審批到位，并且經常出現上報手續不合格審批不下來現象，影響了中小企業資金使用。辦理中小企業貸款需要花費相當大的人力、物力，貸款管理成本相對較高也影響了銀行貸款的積極性。

三是銀行信用評級標準較高，很多有發展潛力的中小企業在銀行評級標準中很難有一個較高的信用等級，從而無法辦理貸款。

（三）社會方面的原因

一是社會信用體系不完善。目前人民銀行的統一征信管理系統還不夠完善。有很多中小企業沒有進入征信系統名單之列，金融機構也無法充分了解中小企業的信用情況，導致中小企業融資難。

二是社會擔保體制不完善。擔保公司實力不強讓銀行很難把風險寄托于擔保公司；擔保公司收費很高，讓很多中小企業望而卻步。

三是政府職能作用發揮不夠。政府職能發揮不夠主要體現在：其一，政府對中小企業的規范管理不夠，如對中小企業領導人及職工的教育培訓；切實可行的保護中小企業競爭利益的地方立法；中小企業檔案及信用制度的建立等等，地方政府都沒有進行有效規范。其二，政府引導不夠，如中小企業發展戰略、產業投向指南、產品市場信息，信息資源網絡等等，地方政府也沒有向中小企業提供。其三，政府扶持不夠。近幾年，政府出臺了一系列扶持中小企業發展的政策，如：由財政對中小企業實行創業資助、對新建中小企業減免稅收、給予政策支持等，從這些措施中受益的中小企業只是極少數企業，未能對大多數中小企業進行有力支持。

二、發展中小企業貸款的意義

隨著我國經濟體制改革的深入，中小企業所占的權重將持續加大。2011年7月4日，國家又新出臺了中小微型企業劃分標準，新的劃分標準首次加入了微型企業劃分，更加細化。有關專家預測，我國將陸續出臺具體的支持中小微企業發展的方案，對中小微企業的快速發展給予有力的支持。所以，我行一定要緊緊抓住國家大力支持中小微企業發展的有力時機，加大中小微企業貸款投放力度，同時也實現自身的快速發展。

一是有利于我行豐富信貸產品，優化信貸結構，形成資產業務的新“藍海”。

二是有利于提高我行綜合議價水平。發放中小企業貸款時，平均利率執行水平在基準利率可適當上浮，高于大企業貸款利率執行水平。

三是有利于全行各項業務綜合開展。目前，中小企業70%以上是我行的優質客戶，對我行相關業務起著舉足輕重的作用。信貸支持優質、有發展潛力的中小企業，將進一步提高中小企業對我行的忠誠度、貢獻度，為我行的發展奠定堅實的基礎。

三、進一步推動中小企業貸款主要對策

（一）企業要加強溝通，提高金融機構對企業了解

具體包括兩個方面：一方面是對金融機構的選擇，應選擇對中小企業立業與成長前途感興趣并愿意對其投資的金融機構；能給予企業經營指導的金融機構；分支機構多、交易方便的金融機構；資金充足，而且資金費用低的金融機構；員工素質好、職業道德良好的金融機構等。另一方面是中小企業要主動向合作的金融機構溝通企業的經營方針、發展計劃、財務狀況，說明遇到的困難，以實績和信譽贏得金融機構的信任和支持。

（二）企業要強化自身建設,增強企業競爭力

中小企業應加強自身建設,努力提高經營管理水平、不斷壯大自身經濟實力，使銀行看到中小企業廣闊的發展前景和巨大的市場潛力。要建立產權清晰、責任分明、管理規范、公開透明的法人治理結構，使銀行看到企業良好的管理模式。要建設適應中小企業發展的新型的現代企業科學管理模式，有效地保護企業的資產完整,減少舞弊行為，提高企業形象，使銀行看到企業經營者現代化的管理意識。

（三）企業要規范財務管理，加強信息系統建設

目前，有相當多的中小企業經營者為了偷逃國家稅款不建立真實帳簿，以致于自己不能掌握企業實際經營狀況，決策憑想當然，而且由于缺乏真實可靠和全面完整的會計資料而不能取信于銀行，在必要時難以獲得金融支持。中小企業應建立良好的財務制度,增加企業財務透明度,推動財務管理現代化。中小企業要建立和完善企業相關數據信息系統，與財政、金融、工商、稅收等部門共同建立部門間信息發布與共享平臺，在法律框架內實現各職能部門與中小企業之間信息共享，確保企業信息的真實性。

（四）企業要借鑒發達國家的經驗，積極完善信用擔保體系

目前，我國對中小企業信用擔保體系尚不健全，造成中小企業向銀行申請貸款有相當部分由于無抵押、無擔保而未獲批準。中小企業應該積極地完善自身信用擔保體系，在這方面，西方發達國家的經驗很值得我們借鑒和學習。日本的中小企業信用保證制度，是由政府直接出資成立信用保證機構——信用保證協會，為進一步提高貸款擔保能力，政府還全額出資建立了中小企業信用保險公庫，對保證協會進行再保險，信用保證協會和信用保險公庫的建立，大大增加了中小企業從銀行取得的貸款。美國的中小企業管理局(SBA)主要是以擔保人的身份出現，為中小企業貸款擔保，198O一1990年10年間，美國中小企業管理局共提供了18萬筆310億美元的貸款擔保。因此，建議由財政撥款設立政策性的貸款擔保機構，專門為中小企業申請貸款提供擔保，同時，由財政和商業性保險機構共同出資設立再保險機構，為貸款擔保機構再保險。在當前，我國財力不足，僅憑借政府出資設立擔保機構對中小企業貸款提供擔保顯然不合實際，因此，中小企業應自覺組織起來，成立聯合擔保共同體，實行共同擔保，從而有效地保證中小企業的還款信用。根據大數定律，在聯合體中企業數較多的情況下，壞帳占貸款數額的比例會是個穩定值，也就較好地解決了銀企之間由于信息不對稱而產生的逆向選擇或道德風險，使銀行愿意投放貸款給聯合體企業。

（五）銀行要改進中小企業信貸服務,加強對中小企業的信貸支持

在當前國際金融危機在全球肆虐的背景下,銀行應根據中小企業融資的環境和特點，按照專門化、專業化、標準化和流程化的要求，提升對中小企業的營銷服務和風險控制水平，做專、做精中小企業貸款業務。一是專門化的機構。由于大企業與小企業的金融服務差異較大，銀行在保持對大企業客戶的服務同時，對小企業應當分離到專門的機構來經營，形成小企業融資的“信貸工廠”模式。二是專業化的經營。建立專業化的經營體系，形成小企業融資分工協作的經營機制。并按照中小企業融資產品的風險進行分類，對于高中風險的小企業融資產品，只能授權專門的中小企業信貸服務機構，非專門信貸服務機構只能辦理低風險類信貸產品。三是標準化的管理。中小企業融資業務應當堅持標準化的原則，實行崗位設置、操作流程和風險管控的標準化管理，構建中小企業融資業務的批量化處理，提高工作效率，降低經營成本。四是流程化的程序。銀行做為一個大型組織機構，要取得成功，不能依賴個人能力，要提倡集體積存的積累，保證成功的經驗可以復制，這只有流程化的程序才可能達到。從客戶資源取得、業務受理審批、風險過程控制等方面都要實行流程化，構建多崗位協調和制衡的操作流程，以提高市場拓展、經營管理和風險控制效率。

（六）銀行要加快個人的征信系統建設

銀行通過征信系統，低成本獲取企業和企業主的各類信息，有助于為中小企業建立信用檔案，形成完善有效的中小企業信用評分系統。企業和個人征信系統在全國范圍內實現信息資源共享，有助于建立失信懲戒機制，對企業和經營者形成強力約束，促進社會信用環境改善。進一步推進利率市場化改革，銀行可以基于企業風險評價調整相應利率，約束企業違約行為，提高銀行的收益。

（七）政府要積極發揮作用,改善中小企業的貸款環境

政府部門應加強對中小企業的引導,幫助其提高自身素質。一是政府應吸收發達國家的經驗，在財政上安排專項資金投入中小企業，參股中小企業，鼓勵其發展創業、增加就業、研發新產品，有效推進中小企業的市場多元化，吸引銀行投資。二是通過政策引導，進一步促進中小企業低成本實現中小企業自身規模迅速擴張。三是構建一個多層次、多功能的資本市場，減少中小企業進入資本市場的壁壘。四是在金融危機不斷蔓延之時,要加強軟環境建設，加強社會信用環境建設,努力創建“誠信政府”和“誠信社會”，營造良好的金融生態環境。

〔責任編輯：曉聲〕