完善中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究

周新發(fā)

摘 要：全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展日益重要。目前，中國(guó)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)尚處于發(fā)展階段，存在著一些不完善的地方，因此，我們還需不斷學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)思想與技術(shù)，制定出符合中國(guó)國(guó)情的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理含義、中國(guó)商業(yè)銀行引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性、中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了探討，提出了完善中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；現(xiàn)狀；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.2文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673—291X（2012）26—0015—02

引言

全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選擇。中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，還沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，與國(guó)際先進(jìn)銀行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理相比，在觀念、方法等方面都存在很大差距，因此，必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來推進(jìn)中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念最早是由美國(guó)著名的職業(yè)機(jī)構(gòu)COSO提出的。COSO在2004年9月正式發(fā)表的文本中指出：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層和相關(guān)人員負(fù)責(zé)實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于整個(gè)企業(yè)當(dāng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)主體的潛在事件，來管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該企業(yè)主體的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為企業(yè)主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

COSO對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的闡述，涵蓋幾乎所有類型的企業(yè)。就商業(yè)銀行而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及從董事會(huì)、管理層到風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)等各個(gè)層面的部門單位，涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，具體包括風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定、業(yè)務(wù)流程再造、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)更新、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員培養(yǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化塑造等內(nèi)容。

二、中國(guó)引進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性

20世紀(jì)90年代后，隨著商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的激烈，金融自由化、全球化浪潮和金融衍生工具的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行開始面臨越來越多的風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)因素逐漸多元化、復(fù)雜化和全球化。面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等交織在一起的風(fēng)險(xiǎn)因素，各國(guó)商業(yè)銀行逐步認(rèn)識(shí)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。在西方，美國(guó)銀行設(shè)立了分管信用風(fēng)險(xiǎn)的信貸委員會(huì)、分管利率風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)、分管操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的操作和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、分管資本配置的風(fēng)險(xiǎn)和資本委員會(huì)；德意志銀行的情況也和美國(guó)相似，建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家如此重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行的建設(shè)，是因?yàn)槿骘L(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)了商業(yè)銀行的發(fā)展。具體可從以下方面展開分析：（1） 全面風(fēng)險(xiǎn)管理提高了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率。全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法可以將商業(yè)銀行所有的風(fēng)險(xiǎn)集中考慮和統(tǒng)計(jì)測(cè)度，這樣不僅全面考慮了各種風(fēng)險(xiǎn)，而且避免了各部門間的重復(fù)分析、重復(fù)測(cè)量的成本，提高了商業(yè)銀行整體的經(jīng)營(yíng)效率。（2） 全面風(fēng)險(xiǎn)管理提高了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理后，可以集中大量的風(fēng)險(xiǎn)單位，根據(jù)大數(shù)定律來估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成本大小以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。商業(yè)銀行通過集中處理這些風(fēng)險(xiǎn)單位，可以不斷發(fā)展和改進(jìn)原有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，有效控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并且通過投資組合分來散風(fēng)險(xiǎn)。（3） 全面風(fēng)險(xiǎn)管理有利于銀行的利益關(guān)系人。商業(yè)銀行通過采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，可以向其投資者提供更完善的風(fēng)險(xiǎn)信息，使其投資者的投資更加準(zhǔn)確，增強(qiáng)了投資者對(duì)商業(yè)銀行的信心，客觀上也有利于商業(yè)銀行的發(fā)展。

三、中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

近年來，中國(guó)商業(yè)銀行逐步認(rèn)識(shí)到了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其經(jīng)營(yíng)和金融生態(tài)可持續(xù)發(fā)展的重要性。2004年，中國(guó)建設(shè)銀行創(chuàng)建的“金融風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)工程”項(xiàng)目在全行系統(tǒng)正式全面推廣實(shí)施，第一次將國(guó)際成熟的全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想體系和標(biāo)準(zhǔn)方法引入到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，并且全面加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。同年，中國(guó)光大銀行也將加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制作列為全行的首要任務(wù)，并且以防范新增風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，逐步推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制。隨后，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、北京銀行、華夏銀行、民生銀行等也相繼實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)管理制度的改革，將操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加入到風(fēng)險(xiǎn)管理的日常管理中。然而，中國(guó)商業(yè)銀行和國(guó)際先進(jìn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理相比，仍然存在一定差距，主要表現(xiàn)在以下方面。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未完全確立。由于各種因素，中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念還比較落后，不能滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要，主要表現(xiàn)為三個(gè)方面：一是在風(fēng)險(xiǎn)管理中，主要以信用風(fēng)險(xiǎn)為主，而對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行沒有足夠的重視。二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒有深入貫徹，從高級(jí)管理人員到普通職員，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度逐級(jí)遞減。三是不能正確處理和協(xié)調(diào)好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。一些商業(yè)銀行的員工并沒有理解實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理是為了降低成本，而降低成本某種程度上就是提高銀行的利潤(rùn)，他們有時(shí)錯(cuò)誤地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)是對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的限制。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)還比較薄弱。目前，中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，主要體現(xiàn)為三個(gè)方面：一是中國(guó)大部分商業(yè)銀行尚未設(shè)立統(tǒng)籌整個(gè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的職能部門，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為分散，銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門各自為政、分頭管理、自成體系，整個(gè)銀行尚未建立起一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。二是商業(yè)銀行受外界因素干擾較多，無(wú)法充分貫徹獨(dú)立自主的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則。三是缺乏掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的高級(jí)人才，銀行內(nèi)部沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對(duì)落后，表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來以定性分析為主，比較重視定性分析，對(duì)定量分析方法不夠重視。中國(guó)商業(yè)銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量和監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，與花旗銀行、匯豐銀行等國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用高級(jí)數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、現(xiàn)代金融工程等先進(jìn)方法相比，差距很大。二是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理息系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的業(yè)務(wù)信息不完善，銀行就很難建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，無(wú)法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口。商業(yè)銀行不健全的信息系統(tǒng)，將可能直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，增大了金融風(fēng)險(xiǎn)量化管理的難度。

四、完善中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議

在當(dāng)今世界，金融創(chuàng)新日新月異，金融風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜。為了減少風(fēng)險(xiǎn)損失，中國(guó)商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系也勢(shì)在必行。

1.培育商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。匯豐控股集團(tuán)董事會(huì)主席龐約翰曾指出：“中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展必將產(chǎn)生一批成功的銀行，而建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化是中國(guó)銀行向市場(chǎng)化成功轉(zhuǎn)型的當(dāng)務(wù)之急。”中國(guó)商業(yè)銀行中不僅要在風(fēng)險(xiǎn)管理部門強(qiáng)化對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，而且要將全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)要滲透到商業(yè)銀行的每個(gè)部門和業(yè)務(wù)崗位中，要責(zé)任到崗，落實(shí)到人。要培養(yǎng)良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，商業(yè)銀行就要充分做好宣傳、培訓(xùn)工作，還要建立有效的獎(jiǎng)懲制度來激勵(lì)員工將全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫徹到日常工作中。提倡和培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化、強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是中國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提條件。

2.建立有效的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。（1）建立商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。中國(guó)商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)下設(shè)多種委員會(huì)，其中包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及審計(jì)委員會(huì)，而審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行內(nèi)部控制的審核。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要形成以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)調(diào)組織其他業(yè)務(wù)部門共同配合的新體系。（2）實(shí)行矩陣式風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線。商業(yè)銀行中要實(shí)行矩陣式報(bào)告制度，銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的派出機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行總風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并接受其領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督，同時(shí)，它也向本業(yè)務(wù)部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。同樣，商業(yè)銀行下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部除了向本行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告外，還應(yīng)該向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。這樣的矩陣式風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式有利于加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。（3）要結(jié)合中國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際，不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。縱使國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行有著比中國(guó)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，中國(guó)在學(xué)習(xí)與模仿國(guó)際先進(jìn)銀行的做法時(shí)，也應(yīng)同時(shí)考慮到本國(guó)銀行的實(shí)際情況，制定適合中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。

3.建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與技術(shù)。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略要與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào)。中國(guó)商業(yè)銀行建立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與銀行實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展速度基本一致，不能僅僅片面追求金融業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，忽略金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要明確本行可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度，在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)制定穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)。只有這樣，才能在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系下實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。（2）健全科學(xué)的商業(yè)銀行評(píng)估體系。商業(yè)銀行建立評(píng)估體系主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)，傳統(tǒng)上是用“5C”分析法，但這種方法主觀性和隨意性較大。現(xiàn)代商業(yè)銀行創(chuàng)造了大量的風(fēng)險(xiǎn)度量模型，能更好地將風(fēng)險(xiǎn)量化。關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過VAR方法量化。中國(guó)商業(yè)銀行在管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也需要加強(qiáng)對(duì)金融模型研究和對(duì)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建立和運(yùn)用。（3）積極運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。商業(yè)銀行自身要建立銀行內(nèi)部的評(píng)級(jí)體系，這也是新巴塞爾資本協(xié)議的核心內(nèi)容，現(xiàn)在已成為全球銀行發(fā)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要模式。目前，國(guó)內(nèi)許多銀行都按照巴塞爾新協(xié)議的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，積極建設(shè)銀行自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。同時(shí)，要學(xué)習(xí)國(guó)外銀行的成熟經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)其評(píng)級(jí)技術(shù)，加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究和開發(fā)，要借助專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量，建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，培育專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)隊(duì)伍，逐步建成中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

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