創新國庫考評機制的思考

雷庭梅

為了加強國庫基礎建設，促進國庫管理工作不斷規范，國庫業務創新不斷推進，國庫核算質量及國庫人員整體素質不斷提高，近年來國庫部門積極探索創新國庫業務考評方式，積極采取了國庫“示范庫”評比、實地業務檢查比賽、國庫文化論壇、國債發行流動紅旗競賽、國庫業務知識競賽等等一系列國庫業務考評手段，起到了較好的作用。總行《“十二五”國庫發展綱要》提出了建設現代國庫的任務，對國庫工作提出了更高的要求。如何進一步完善國庫創新工作考核評價機制，更好地發揮業務考評工作的正向激勵作用，促進現代國庫的建設是國庫工作亟待解決的問題。

一、現行國庫創新工作考評機制存在的不足

（一）國庫管理體制獨立性的欠缺與國庫工作創新考評機制的要求很不相適應

主要表現在人民銀行職能調整后，基層行特別是縣支行進一步加大了內部人員、崗位的整合力度，會計、國庫（有的行含發行）完全實行合署辦公，人員、崗位、業務達到了全融合的狀態，國庫管理缺乏應有的獨立性和權威性，與自上而下、自成體系、相對獨立的國庫工作創新考評機制的要求很不相適應，不僅制約了基層行國庫工作創新的開展，而且抑制了考評機制正向激勵作用的發揮。

（二）片面追求“大而全”，國庫工作創新特色不“特”，創新原動力不足

近兩年來，人民銀行系統自上而下開展的國庫業務創新，雖然在一定程度上有效地激發了基層行國庫人員干實事、謀進取、創業績的積極性，但創新考評機制片面追求“大而全”， 國庫工作創新特色不“特”，創新原動力不足。一方面基層行特別是縣支行國庫人員嚴重不足與崗位設置之間的矛盾異常突出，兼崗、替崗現象普遍存在，既要完成繁重的國庫會計核算業務，又要兼顧創新工作任務的完成，致使基層行國庫人員處于“兩難”的境地，為了考評而創新，不得不作起“表面文章”， 從而致使某些創新工作的成效大打折扣。另一方面基層行人員“只出不進”，年齡結構逐年偏大，知識結構及操作技能單一，國庫人員素質偏低，工作創新原動力不足。

（三）國庫業務創新考評，沒有一整套較為科學的考評辦法

國庫創新在國庫綜合考評中的比重越來越占相當重的份量，促使基層國庫把相當部分精力放在國庫創新過程中去，而忽略了對基礎工作建設，長此以往，會使基層國庫的工作方向偏移，將會加劇國庫資金風險的發生。從近幾年國庫業務創新結果來看，同一創新內容的創新方式五花八門。如國庫單一賬戶的改革，有的國庫把國庫資金撥到清算銀行的清算賬戶中，有的直接撥到財政的集中核算中心，實際上都是不同程度上以增加國庫資金風險，弱化國庫監督職能代價而取得的創新。

二、合理運用考核手段促進國庫業務創新發展的建議

（一）立足實情，明確基層國庫考核重點

考慮到基層人員的實際，對基層國庫的考核重點應有所側重。在日常核算上，要求基層國庫確保資金安全作為第一要務，不折不扣地執行制度規定，確保賬務處理及時、規范；在業務創新上，要求基層國庫充分發揮與職能部門聯系密切的優勢，重點推廣上級國庫確定的創新國庫業務手段、方式的應用；而在調研分析等對綜合素質要求較高的工作，基層國庫主要是提供基礎數據或個案分析，為上級國庫開展深度調研提供基礎素材。

（二）梳理指標，提高考核的針對性

在考核指標的設計上，要結合基層國庫人員狀況、業務運行管理實際情況，認真研究現行考核指標與基層國庫業務管理和創新不相適應的項目，認真梳理、完善，特別是要梳理國庫業務主管部門和內審等監督部門對同一業務制度要求的不同，結合基層業務實際，充分征求基層國庫工作人員的意見和建議，突出重點，該補充的補充，該廢止的廢止，該明確的明確，力爭使考核指標設計貼近業務實際、指導業務發展。

（三）嚴格實施，強化業務考核的剛性

要克服和糾正過來的業務考核過程中的隨意性，列入考核項目的嚴格執行日常考核，定期通報考核情況，以利于基層國庫針對上級考核檢查中發現的問題的不足，進一步加大對制度執行的管理力度，督促基層國庫加強對檢查發現問題的整改，確保各項管理和工作任務得到不折不扣地落實，切實防范國庫資金風險、確保國庫資金安全。

（四）創新考評思路，健全指標體系

1、指標體系的建立要有系統性和前瞻性。既要做到能夠涵蓋日常工作的各個方面和每一操作環節，又要做到重點（監督管理）突出，兼顧一般（服務）；既要有遠景規劃（3—5年），又要有近期目標；2、要注重指標體系的全面考核功能和可操作性。評價指標是考評機制的“內核”，因此，必須注重指標的全面考核功能和可操作性，特別是要結合基層行國庫人員隊伍的現狀和實際，以激發國庫人員的工作積極性、創造性和活力為基本要求，以提高工作質量、效率和效果為目標，以增強國庫人員的榮譽感、歸屬感和幸福感來制定和設立“評價指標”，要徹底解決評價指標體系重核算、輕監督管理，重顯績、輕潛績的問題，真正使工作考評成為全面衡量一個行“經理國庫”職能作用發揮的“指示器”，真正成為全體國庫人員干實事、創業績、謀進取的“指揮棒”。3、要突出指標體系的激勵約束功能。要打破以往“一套衣服大家穿”和平衡照顧的方法，突出差異和體現權重，做到剛性任務和軟性指標相結合、共性內容和個性內容相結合、過程性情況和結果性指標相結合，在注重核算質量、風險管控、制度落實、內部監督檢查等約束性考核的同時，突出對創造精神、創新能力和創新成果的考核，有效激發基層行國庫人員的創新精神和潛力。

（五）創新考評措施，優化績效管理

1、要以客觀實際為依據，盡力排除人為因素的干擾，擠壓考核數據水分。特別是對電子繳稅比例、財政專戶清理、零余額賬戶管理、國債發行、國庫集中支付代理銀行業務檢查等考核認定上，既要看完成值，又要看增加值，既要注重絕對值，又要注重相對值，堅決把住考核指標數據的審核認定關，盡力排除人為因素的干擾，確保各項考核指標的真實性和權威性。2、要以群眾公認為核心，盡力擴大考核的主體范圍。逐步擴大國庫工作考評的內涵和外延，強化群眾（全體國庫人員）的參與和監督，把上級主管部門評價、自我評價與群眾評價三者有機地結合起來，積極探索考核評價實績“公開、公示、公議”等做法，進一步增加考核評價工作的透明度。3、要完善考評方式方法，堅持過程與結果并重。繼續強化對業務過程的考核，建立健全國庫日常考核考評機制，加強跟蹤問效，使“結果控制”與“過程管理”相統一，探索建立工作預警、任務督辦和問責制度，使日常考評考核真正成為目標任務完成的重要手段。

（六）創新考評結果運用，嚴格獎懲兌現

考評結果的運用是國庫創新工作考評機制建設的關鍵環節。只有注重了考評結果的運用，把考評結果與國庫人員的獎懲及選拔任用結合起來，才能形成奮發有為、創先爭優的國庫創新工作氛圍。為此，必須做到“考績”與“考人”并重，獎罰分明。堅持“以業績評高低，以創新成果論英雄”的有人導向，實行獎罰兌現。對于那些國庫創新工作成果突出的集體和個人，在給予應有的精神鼓勵和表彰的同時，加大物質獎勵的力度（如：安排外出學習考察、短時休假療養等），特別是對于創新業績非常突出的國庫人員，該提拔的要及時建議提拔，該破格任用的就破格任用。對造成重大工作失誤或損失的集體和個人要實行嚴格問責，真正讓想干事的人有機會，肯干事的有舞臺，干成事的有地位。