基層人民幣銀行結算賬戶管理中存在的問題與建議

【摘要】對人民幣銀行結算賬戶的管理，是人民銀行的一項重要職責，加強對銀行結算賬戶的管理是促進社會信用體系建設，維護經濟金融穩定的重要手段。

【關鍵詞】人民幣銀行結算賬戶 久懸賬戶 賬戶年檢

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的實施以及配套的銀行賬戶管理系統上線運行以來，有效地規范了銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，規范了賬戶操作，提高了賬戶管理水平，維護了金融秩序，但基層各商業銀行為爭奪市場份額，拉客戶保存款，對單位銀行結算賬戶開戶資料的真實性、完整性和合規性的審查義務未能真正有效履行，給基層人民銀行的賬戶管理工作帶來諸多難題，亟需加以改善。

一、賬戶管理中存在的問題

（一）開戶銀行對開戶資料審核不夠嚴格

一是由于開戶企業和單位向人民銀行提供的是復印件，而人民幣銀行結算賬戶管理系統沒有與工商、稅務、質量技術監督等部門的信息系統實現聯網，人民銀行賬戶辦理人員無法查實存款人提供的營業執照、稅務登記證、組織機構代證的真實性，而商業銀行僅僅也是與原件比對的形式審核，很少采用回訪客戶、實地查訪等實質性審核措施，實名制要求落實的保障性不夠。二是開戶銀行向當地人民銀行提供的開戶資料申請表填寫不規范、內容不全，如對于上級單位欄有的單位無就不需要填寫而該單位填充成自己的名稱。三是提供的資料不全缺少開戶的相關證明、文件的。還有資料過期或作廢的，如存款人提供的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼過期未按規定進行檢驗的，按照《行政許可法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，不在有效使用期或未按國家規定檢驗的，不屬有效證件，不得辦理人民幣結算賬戶的開戶申請。

（二）“久懸賬戶”銷戶操作難，不利于賬戶管理

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第五十六條規定，“銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。”在實際操作中，賬戶銷戶必須向當地人民銀行提供“撤銷銀行結算賬戶申請書”及原開戶許可證正副本，該戶才能在人民銀行賬戶管理系統中撤銷。但現實中由于企業的倒閉、單位的合并而不再使用該戶進而聯系不上存款人或是外地企業由于工作需要在當地開立的賬戶已過有效期還在繼續使用不愿意銷戶的，都已自動進入商業銀行不動戶登記薄，進而進入人民幣銀行賬戶管理系統中的久懸賬戶管理登記薄，給開戶銀行賬戶年檢、賬務核對、賬戶管理帶來諸多不便。據統計，截止到2012年9月末，彭陽縣轄區開立各種賬戶共1024戶，其中久懸銀行結算賬戶43戶，占賬戶總數的4.2%。

（三）賬戶年檢工作未落到實處

按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六十二條規定：“銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。”賬戶年檢作為賬戶核準后續管理的一個有效手段，但在實際的操作中，商業銀行對于有的賬戶出于利益和人情的考慮未能嚴格按照要求對開戶資料進行管理。例如：一些企業和單位的組織結構代碼證、稅務登記證、營業執照已過期而未進行年檢的；開戶許可證賬戶名稱與開戶企業或單位所提供的印鑒不一致的而未變更或撤銷的；開戶單位出具的相關不符合開戶條件的文件、證明等材料未進行更換的；個人身份未按照規定進行在人民銀行聯網核查系統中核查的。人民銀行也無法主動進行核準類賬戶的銷戶處理，最終導致大量“超期”賬戶及“休眠”賬戶的存在，既浪費銀行資源，又給予利用銀行結算賬戶逃廢債務、洗錢等犯罪分子以可乘之機，致使賬戶年檢的約束力得不到保證。

二、相關建議

（一）強化內部管理，規范操作

組織轄內商業銀行賬戶管理人員認真學習《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等管理文件，認真做好賬戶管理工作，照章辦事，依法開戶。嚴格按照申請表填寫要求完整認真的填充內容，把好審核關，仔細核對資料，確保資料的真實性、完整性。

（二）簡化“久懸戶”銷戶手續

根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等制度的規定，存款人撤銷核準類銀行結算賬戶時應交回原開戶許可證，若存款人遺失開戶許可證，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。根據上述規定，開戶銀行可將一年內未發生收付業務，且未辦理銷戶手續的備案類賬戶直接進行銷戶處理，對于可以聯系到存款人的單位和企業開戶銀行可要求其提供開戶許可證原件進行銷戶，對于聯系不上存款人的開戶銀行可在相關公開發行的報紙上登遺失公告，一方面是開戶銀行規避法律責任，另一方面是作為開戶銀行銷戶的遺失證明。銷戶余額按存款人姓名轉入開戶銀行收益性賬戶，存款人超過兩年未支取該款項的，開戶銀行可將該款項作為銀行收益。

（三）加強銀行賬戶年檢工作

賬戶年檢工作作為銀行監督開立賬戶資金安全的一個重要手段，必須嚴格把關。首先把賬戶年檢工作作為人民銀行考核商業銀行的一項工作，并制定出一定的處罰辦法，督促商業銀行把這項工作落實到位。其次，開發一個聯網核查系統信息共享，對于存款人提供的關于信用、組織機構代碼、身份信息、登記證、許可證等進行核查，對于開戶資料的要件設定一個預警的程序，對于過期和虛假的資料起到告知功能，使賬戶管理工作高效、自動、規范，從而減少業務差錯，提高信息質量。

作者簡介：虎艷同（1984-），女，寧夏彭陽縣人，本科，研究方向：人民幣銀行賬戶管理。

（責任編輯：陳岑）