基層人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題與建議

【摘要】對(duì)人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理，是人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理是促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定的重要手段。

【關(guān)鍵詞】人民幣銀行結(jié)算賬戶 久懸賬戶 賬戶年檢

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的實(shí)施以及配套的銀行賬戶管理系統(tǒng)上線運(yùn)行以來(lái)，有效地規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷和使用，規(guī)范了賬戶操作，提高了賬戶管理水平，維護(hù)了金融秩序，但基層各商業(yè)銀行為爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，拉客戶保存款，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性的審查義務(wù)未能真正有效履行，給基層人民銀行的賬戶管理工作帶來(lái)諸多難題，亟需加以改善。

一、賬戶管理中存在的問(wèn)題

（一）開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶資料審核不夠嚴(yán)格

一是由于開(kāi)戶企業(yè)和單位向人民銀行提供的是復(fù)印件，而人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)沒(méi)有與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，人民銀行賬戶辦理人員無(wú)法查實(shí)存款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代證的真實(shí)性，而商業(yè)銀行僅僅也是與原件比對(duì)的形式審核，很少采用回訪客戶、實(shí)地查訪等實(shí)質(zhì)性審核措施，實(shí)名制要求落實(shí)的保障性不夠。二是開(kāi)戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供的開(kāi)戶資料申請(qǐng)表填寫不規(guī)范、內(nèi)容不全，如對(duì)于上級(jí)單位欄有的單位無(wú)就不需要填寫而該單位填充成自己的名稱。三是提供的資料不全缺少開(kāi)戶的相關(guān)證明、文件的。還有資料過(guò)期或作廢的，如存款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼過(guò)期未按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)的，按照《行政許可法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，不在有效使用期或未按國(guó)家規(guī)定檢驗(yàn)的，不屬有效證件，不得辦理人民幣結(jié)算賬戶的開(kāi)戶申請(qǐng)。

（二）“久懸賬戶”銷戶操作難，不利于賬戶管理

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條規(guī)定，“銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。”在實(shí)際操作中，賬戶銷戶必須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及原開(kāi)戶許可證正副本，該戶才能在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中撤銷。但現(xiàn)實(shí)中由于企業(yè)的倒閉、單位的合并而不再使用該戶進(jìn)而聯(lián)系不上存款人或是外地企業(yè)由于工作需要在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立的賬戶已過(guò)有效期還在繼續(xù)使用不愿意銷戶的，都已自動(dòng)進(jìn)入商業(yè)銀行不動(dòng)戶登記薄，進(jìn)而進(jìn)入人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)中的久懸賬戶管理登記薄，給開(kāi)戶銀行賬戶年檢、賬務(wù)核對(duì)、賬戶管理帶來(lái)諸多不便。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2012年9月末，彭陽(yáng)縣轄區(qū)開(kāi)立各種賬戶共1024戶，其中久懸銀行結(jié)算賬戶43戶，占賬戶總數(shù)的4.2%。

（三）賬戶年檢工作未落到實(shí)處

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條規(guī)定：“銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。”賬戶年檢作為賬戶核準(zhǔn)后續(xù)管理的一個(gè)有效手段，但在實(shí)際的操作中，商業(yè)銀行對(duì)于有的賬戶出于利益和人情的考慮未能嚴(yán)格按照要求對(duì)開(kāi)戶資料進(jìn)行管理。例如：一些企業(yè)和單位的組織結(jié)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照已過(guò)期而未進(jìn)行年檢的；開(kāi)戶許可證賬戶名稱與開(kāi)戶企業(yè)或單位所提供的印鑒不一致的而未變更或撤銷的；開(kāi)戶單位出具的相關(guān)不符合開(kāi)戶條件的文件、證明等材料未進(jìn)行更換的；個(gè)人身份未按照規(guī)定進(jìn)行在人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查的。人民銀行也無(wú)法主動(dòng)進(jìn)行核準(zhǔn)類賬戶的銷戶處理，最終導(dǎo)致大量“超期”賬戶及“休眠”賬戶的存在，既浪費(fèi)銀行資源，又給予利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù)、洗錢等犯罪分子以可乘之機(jī)，致使賬戶年檢的約束力得不到保證。

二、相關(guān)建議

（一）強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范操作

組織轄內(nèi)商業(yè)銀行賬戶管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等管理文件，認(rèn)真做好賬戶管理工作，照章辦事，依法開(kāi)戶。嚴(yán)格按照申請(qǐng)表填寫要求完整認(rèn)真的填充內(nèi)容，把好審核關(guān)，仔細(xì)核對(duì)資料，確保資料的真實(shí)性、完整性。

（二）簡(jiǎn)化“久懸戶”銷戶手續(xù)

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度的規(guī)定，存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)交回原開(kāi)戶許可證，若存款人遺失開(kāi)戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開(kāi)戶許可證作廢。根據(jù)上述規(guī)定，開(kāi)戶銀行可將一年內(nèi)未發(fā)生收付業(yè)務(wù)，且未辦理銷戶手續(xù)的備案類賬戶直接進(jìn)行銷戶處理，對(duì)于可以聯(lián)系到存款人的單位和企業(yè)開(kāi)戶銀行可要求其提供開(kāi)戶許可證原件進(jìn)行銷戶，對(duì)于聯(lián)系不上存款人的開(kāi)戶銀行可在相關(guān)公開(kāi)發(fā)行的報(bào)紙上登遺失公告，一方面是開(kāi)戶銀行規(guī)避法律責(zé)任，另一方面是作為開(kāi)戶銀行銷戶的遺失證明。銷戶余額按存款人姓名轉(zhuǎn)入開(kāi)戶銀行收益性賬戶，存款人超過(guò)兩年未支取該款項(xiàng)的，開(kāi)戶銀行可將該款項(xiàng)作為銀行收益。

（三）加強(qiáng)銀行賬戶年檢工作

賬戶年檢工作作為銀行監(jiān)督開(kāi)立賬戶資金安全的一個(gè)重要手段，必須嚴(yán)格把關(guān)。首先把賬戶年檢工作作為人民銀行考核商業(yè)銀行的一項(xiàng)工作，并制定出一定的處罰辦法，督促商業(yè)銀行把這項(xiàng)工作落實(shí)到位。其次，開(kāi)發(fā)一個(gè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)信息共享，對(duì)于存款人提供的關(guān)于信用、組織機(jī)構(gòu)代碼、身份信息、登記證、許可證等進(jìn)行核查，對(duì)于開(kāi)戶資料的要件設(shè)定一個(gè)預(yù)警的程序，對(duì)于過(guò)期和虛假的資料起到告知功能，使賬戶管理工作高效、自動(dòng)、規(guī)范，從而減少業(yè)務(wù)差錯(cuò)，提高信息質(zhì)量。

作者簡(jiǎn)介：虎艷同（1984-），女，寧夏彭陽(yáng)縣人，本科，研究方向：人民幣銀行賬戶管理。

（責(zé)任編輯：陳岑）