《商業銀行資本管理辦法（試行）》對農村商業銀行的影響及對策

（西南財經大學金融學院，四川 成都 611130；西南財經大學證券與期貨學院，四川 成都 611130）

【摘要】2012年6月，結合“巴塞爾協議Ⅱ、Ⅲ”，我國銀監會出臺了《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》），就商業銀行資本監管標準做出了明確的規定。本文通過對《資本辦法》和現行規定的對比，結合重慶農村商業銀行數據，分析了《資本辦法》將對我國農村商業銀行資本充足率的影響。

【關鍵詞】《商業銀行資本管理辦法（試行）》 資本充足率 農村商業銀行

一、《資本辦法》與現行規定的對比

2012年6月7日銀監會發布的《商業銀行資本管理辦法（試行）》將于2013年正式實施。具體見表1：

二、《資本辦法》對農村商業銀行的影響—以重慶農商行為例

（一）信用風險資產權重變化對農商行的影響

1.小微企業貸款風險權重下降，對資本充足率有正面效應

《資本辦法》規定小微企業風險權重從100%下調至75%，將減小計算資本充足率的分母，對農商行來說是一種利好，減輕了小微企業業務的資本壓力。從這條規定也可以看出政策對小微企業的支持，具有導向效應和示范效應。

2.調降地方融資平臺的風險權重對資本充足率有正面效應

即將試行的《資本辦法》對地方融資平臺風險權重計算方式作出調整，在第一支柱下融資平臺貸款的風險權重統一為100%。新規將大大降低農商行尚未完成整改的融資平臺資本消耗，目前大部分地方融資平臺貸款已完成整改，半覆蓋、無覆蓋的地方融資平臺的占比降至較低水平，且新規要在明年初開始實施，對于存量融資平臺貸款的影響有限。以重慶農商行為例，截止2012年6月末，該行地方融資平臺貸款余額為255.12億元，其中有12.44億元屬于關注類，其余都為正常類貸款。盡管目前對新增的融資平臺貸款準入門檻依然很高，但是新規會在一定程度上使得農商行更有動力投放此類貸款。

3.同業債權風險權重提高，將對資本充足率產生負面效應

《資本辦法》調高了對同業資產的風險權重，增加原始期限在3個月內的對其他商業銀行同業債權的風險權重為20%，原始期限在3個月以上的權重由20%調整為25%。將促使農村商業銀行更多地依賴比較穩定的存款，此項規定將有效防止風險在銀行業內部積累。2011年重慶農商行存放同業及其他金融機構款項3個月內的為69.55億元，3個月以上的為4.49億元，經測算實行新規，風險資產將增加16.15億元。可見，新規對同業資產權重的調整將使得計提的信用風險資產上升，資本充足率將下降。

（二）資本覆蓋風險范圍——操作風險納入資本監管框架將對資本充足率產生負面效應

《資本辦法》擴大了資本覆蓋風險的范圍，將操作風險納入資本監管框架。由于現行資本要求中并沒有針對操作風險計提資本金，實行新規后必然將增大了資本充足率計算的分母。操作風險的計算公式為：

其中公式左邊為商業銀行用基本指標法計算的操作風險資本要求；公式右邊 GI 為過去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和，n 為過去三年中總收入為正的年數；系數α為 15%。以重慶農村商業銀行為例，采用基本指標法對操作風險加權資產進行計量。由此可見，操作風險將對農商行的資本充足率有較大的負面影響，但是辦法中規定中小銀行操作風險達標的過渡期較大型銀行較長，這在一定程度上會緩解農商行的壓力。

三、對農村商業銀行的政策建議

通過分析我們看到，短期內我國農村商業銀行資本充足率基本符合監管要求。但從中長期看，隨著新監管標準的實施、銀行業務的擴張和資產質量惡化，銀行將會面臨可觀的資本金缺口。農村商業銀行要想徹底改變資本監管對規模擴張的限制，保持盈利能力的可持續增長，就必須降低對傳統的存貸款業務的依賴度，改變“信貸高速擴張―風險資產累積―再融資―再擴張”的現有發展模式，積極發展中間業務和表外業務，增加非利息收入的比重，走低資本消耗的業務發展之路。

（責任編輯：唐榮波）