中國外貿(mào)代理業(yè)務(wù)中信用證欺詐類型概析

摘 要：中國外貿(mào)代理業(yè)務(wù)中，間接代理的理論和實(shí)踐應(yīng)用廣泛，外貿(mào)代理作為外貿(mào)合同當(dāng)事人承擔(dān)直接的合同責(zé)任，與一般買賣雙方無異，同受信用證欺詐的危害，自不必說。但中間畢竟有特殊代理這層關(guān)系，信用證欺詐突破傳統(tǒng)而轉(zhuǎn)向委托商，外商單獨(dú)或聯(lián)手欺詐外貿(mào)代理。傳統(tǒng)的信用證欺詐形式“改頭換面”，新型的信用證欺詐形式“拔地而起”，在中國外貿(mào)代理業(yè)務(wù)中造成的危害不可估計(jì)。試概析此種種形式，以為外貿(mào)代理業(yè)者提供些許借鑒，增識(shí)別防范之心。

關(guān)鍵詞:外貿(mào)代理；信用證欺詐；類型

中圖分類號(hào)：D92 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）16-0102-02

間接代理下中國外貿(mào)代理作為貿(mào)易合同當(dāng)事人與一般的合同當(dāng)事人一樣同受信用證欺詐的危害，自不必說。但中間畢竟有特殊代理這層關(guān)系，信用證欺詐已突破傳統(tǒng)的買賣雙方間的欺詐，而轉(zhuǎn)向委托商、外商、外貿(mào)代理之間的欺詐。因中國外貿(mào)代理制度和信用證欺詐立法不足；后危機(jī)時(shí)代促進(jìn)中國對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的同時(shí)加劇了貿(mào)易摩擦和交易風(fēng)險(xiǎn)，新舊形式的信用證欺詐愈演愈烈；外貿(mào)代理自身無法克服的中間性和利益驅(qū)使，使得國內(nèi)委托方或外商或國內(nèi)委托方與外商聯(lián)手利用信用證欺詐外貿(mào)代理預(yù)見不足，更形嚴(yán)重，且比一般的信用證欺詐更具隱蔽性，危害更大。茲以概析，以為外貿(mào)代理業(yè)者提供些許借鑒，增識(shí)別防范之心之力。本文的意義即在于此。

一、代理進(jìn)口業(yè)務(wù)中，作為開證申請(qǐng)人時(shí)遇到的欺詐

在國際貨物買賣中，只有買賣雙方當(dāng)事人時(shí)，由進(jìn)口方作為開證申請(qǐng)人開出信用證，出口方作為信用證受益人接受信用證，產(chǎn)生的信用證欺詐形式比較簡單。而后危機(jī)時(shí)代，中國外貿(mào)代理業(yè)發(fā)展迅速，使得越來越多的國內(nèi)進(jìn)口方委托外貿(mào)代理為其代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，根據(jù)中國外貿(mào)代理行業(yè)的實(shí)踐通常做法，外貿(mào)代理以自己的名義與外商磋商，簽訂合同，使得通常情況下的由進(jìn)口委托方開立信用證轉(zhuǎn)變?yōu)橛赏赓Q(mào)代理代為開出信用證，因此產(chǎn)生了兩種形式的欺詐。一種形式是國內(nèi)進(jìn)口委托方是相對(duì)真實(shí)誠信的，但開立信用證畢竟存在一定風(fēng)險(xiǎn)，而由外貿(mào)代理代勞，此時(shí)，外貿(mào)代理作為開證申請(qǐng)人就會(huì)遭遇傳統(tǒng)的信用證欺詐形式：出口外商自謀或共謀的利用單據(jù)的欺詐。

另一種形式是國內(nèi)進(jìn)口委托方是虛假欺騙的，利用虛假貿(mào)易騙用外貿(mào)代理額度，進(jìn)口委托方謊稱掌握進(jìn)口商機(jī)，只是缺少銀行授信額度無法開證，向外貿(mào)代理借用額度，由外貿(mào)代理代為開證，愿以代墊保證金為擔(dān)保，并承諾給予豐厚回報(bào)，進(jìn)而輕易讓外貿(mào)代理讓渡貨權(quán)。最近在國內(nèi)引發(fā)廣泛關(guān)注的是中盛糧油王偉案。中盛糧油盜賣案中套現(xiàn)資金10億元，涉及20多家大型外貿(mào)公司，是進(jìn)口委托方利用信用證融資套現(xiàn)，最終釀成信用證欺詐的典型案例。操作模式可簡述為：寧波杉科等以進(jìn)口棕櫚油為名，向其他企業(yè)借用信用證額度（聲稱自己的額度不夠，可以按照交易金額支付1%的代理費(fèi)），由其他企業(yè)開立信用證，并指定將進(jìn)口油運(yùn)送存放至天津中盛糧油，然后以低價(jià)迅速轉(zhuǎn)賣套現(xiàn)資金。而后將信用證套現(xiàn)來的資金在寧波進(jìn)行短期放貸，獲取高額利息。由于外貿(mào)代理自身的貪欲、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不清及某些銀行為不同客戶針對(duì)大宗商品定做的“結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資”產(chǎn)品存在的隱患，實(shí)務(wù)中，很多貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)不足、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的外貿(mào)代理屢屢上當(dāng)受騙，外貿(mào)代理損失的不僅是高風(fēng)險(xiǎn)換來的代理費(fèi)，信用證項(xiàng)下巨額的貨款，甚至要面臨無法向負(fù)債累累的國內(nèi)進(jìn)口委托方追回貨款的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

二、代理出口業(yè)務(wù)中，作為信用證受益人時(shí)遇到的欺詐

在后危機(jī)時(shí)代，也有越來越多的國內(nèi)出口方委托外貿(mào)代理為其代理出口業(yè)務(wù)，同理，通常情況下的出口委托方作為信用證受益人轉(zhuǎn)變?yōu)橥赓Q(mào)代理作為信用證受益人，也產(chǎn)生了以下兩種形式的欺詐。一種形式是出口委托方是相對(duì)真實(shí)誠信的，因作為信用證受益人接受信用證時(shí)通常要在收到信用證后預(yù)付傭金、押金、履約金，出口委托方更愿意由外貿(mào)代理承擔(dān)信用證受益人的義務(wù)，因此，遭遇傳統(tǒng)的信用證欺詐形式：進(jìn)口外商自謀或共謀的利用信用證的欺詐。另一種形式是出口委托方是虛假欺騙的，或欺騙外貿(mào)代理同意以信用證向銀行申請(qǐng)打包貸款，到期不履約還款進(jìn)行信用證融資形式欺詐，或以出口來證抵押開立新證，或利用假單議付，騙取貨款。實(shí)務(wù)中，外貿(mào)代理損失的不僅是高風(fēng)險(xiǎn)換來的代理費(fèi)，在收到信用證后預(yù)付的傭金、押金、履約金，甚至要面臨出口委托人破產(chǎn)、欠債而無法追償?shù)木薮箫L(fēng)險(xiǎn)。

（一）進(jìn)口外商自謀或共謀的利用信用證欺詐外貿(mào)代理

1.進(jìn)口外商偽造、變?cè)煨庞米C等欺詐外貿(mào)代理。在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，一些進(jìn)口外商使用最多的是以偽造的信用證欺詐外貿(mào)代理，偽造的信用證通常是缺乏必備條件的虛假信用證，或者以根本不存在的銀行為名開立假的信用證；或者冒用其他銀行的名義開立偽造的假的信用證。進(jìn)口外商使用偽造的信用證使外貿(mào)代理相信其開證申請(qǐng)人合法身份，以詐取外貿(mào)代理收到信用證后預(yù)付的傭金、押金、履約金；或通過詐取國內(nèi)出口委托方的貨物，使出口委托方向外貿(mào)代理索賠；或進(jìn)口外商與國內(nèi)供貨廠家內(nèi)外勾結(jié)，詐取出口委托方對(duì)國內(nèi)資信不佳的供貨廠家預(yù)付的貨款或購貨款，進(jìn)而也使出口委托方向外貿(mào)代理索賠。

2.進(jìn)口外商利用信用證軟條款欺詐外貿(mào)代理。進(jìn)口外商利用信用證軟條款欺詐外貿(mào)代理包括兩種形式：進(jìn)口外商自謀欺詐，進(jìn)口外商與開證行相勾結(jié)利用信用證軟條款欺詐。軟條款的審查在外貿(mào)代理業(yè)務(wù)中尤為重要。這些條款實(shí)際是開證申請(qǐng)人以欺詐為目的對(duì)受益人設(shè)下的陷阱，若受益人在審查信用證時(shí)未發(fā)現(xiàn)，就會(huì)誤入開證申請(qǐng)人的圈套，開證申請(qǐng)人據(jù)此詐取受益人的傭金、質(zhì)押金或履約金。其中比較常見的是：信用證中規(guī)定貨物運(yùn)至目的港，經(jīng)買方檢驗(yàn)合格后才付款。在美國的來證中，這類條款常出現(xiàn)在出口產(chǎn)品為食品的情況下。“Payment will be effective upon receipt of U.S.food and drug administration notice of action stating the product has been released.”就外貿(mào)代理業(yè)務(wù)中的“軟條款”信用證而言，可使作為開證申請(qǐng)人的外商控制整筆交易，而使外貿(mào)代理處于受制他人的被動(dòng)地位。某些國際信用證欺詐分子利用中國一些出口委托方急于出口的心理和中國外貿(mào)代理的貪婪心理，在開立的信用證中別有用心地規(guī)定一些陷阱條款，這些條款或者根本無法辦到，或者對(duì)我方極為不利，如果中國外貿(mào)代理對(duì)此缺乏警惕，在沒有對(duì)這些條款進(jìn)行合理審查、適當(dāng)修改的情況下，匆忙要求出口委托方發(fā)貨或付出相應(yīng)的保證金，外商就抓住“單證不符”這一點(diǎn)輕易詐取出口委托方發(fā)出的貨物和外貿(mào)代理預(yù)付的保證金。這種欺詐方式十分狡猾，不易發(fā)現(xiàn)，而受害的外貿(mào)代理也往往有苦難言，徒遭損失。

3.進(jìn)口外商擅與開證行相勾結(jié)欺詐外貿(mào)代理。現(xiàn)階段進(jìn)口外商與開證行、開證行經(jīng)辦人相勾結(jié)，共謀欺詐外貿(mào)代理的形式相對(duì)較少，但由于后危機(jī)時(shí)代顯現(xiàn)出來的金融管理體制上的漏洞和銀行從業(yè)人員素質(zhì)的下滑，這種欺詐形式也應(yīng)引起中國外貿(mào)代理的注意。

（二）出口委托方欺詐外貿(mào)代理

在中國外貿(mào)代理出口業(yè)務(wù)中，伴隨著金融創(chuàng)新工具的日新月異，利用貿(mào)易融資手段進(jìn)行欺詐也逐漸成為信用證欺詐的常用手段，這種欺詐形式是在騙取信用證的基礎(chǔ)上，利用融資手段從銀行詐取貨款，例如打包放款、以出口來證抵押開立新證、出口押匯、銀行遠(yuǎn)期保函、信托收據(jù)提貨等。這種欺詐方式造成的損失往往直接或間接轉(zhuǎn)嫁給作為信用證受益人的外貿(mào)代理，出口委托方經(jīng)常以這種方式欺詐外貿(mào)代理。除此之外，利用“假單議付”欺詐外貿(mào)代理也是出口委托方常用的方式。

三、結(jié)語

傳統(tǒng)的信用證欺詐形式“改頭換面”，新型的信用證欺詐形式“拔地而起”。中國外貿(mào)代理代理進(jìn)口業(yè)務(wù)作為開證申請(qǐng)人開立信用證時(shí)，常遇出口外商自謀或共謀的利用單據(jù)的欺詐，進(jìn)口委托方利用“授信額度、讓渡貨權(quán)”的欺詐。代理出口業(yè)務(wù)作為信用證受益人接受信用證時(shí)，常遇進(jìn)口外商自謀或共謀的利用信用證的欺詐，出口委托方利用打包貸款，以出口來證抵押開立新證，假單議付等多種形式的欺詐。筆者能力有限，茲以此期為外貿(mào)代理業(yè)者提供些許借鑒，提高識(shí)別防范能力，以促進(jìn)中國外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

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[責(zé)任編輯 陳麗敏]