我國村鎮銀行發展解讀及對策研究

鄧燕云

(中共遂寧市委黨校，四川遂寧 629000)

一、村鎮銀行發展的背景

隨著改革開放的不斷深入，我國金融業經歷了不斷探索和漸進改革的歷程，初步形成了以間接調控手段為主的金融宏觀調控體系;以銀行業、證券業、保險業的分業經營、分業管理的監管體系;以國有控股金融機構為主的多種股權結構的金融機構組織體系;涵蓋貨幣、資本、外匯、黃金等業務的多層次多功能的金融市場體系。金融資產從1978年的1151億元人民幣，增長到2007年的83.8萬億元人民幣。金融業的從業人員從1978年的76萬人增加到2007年370萬人。雖然我國金融業取得了舉世矚目的成就，得到了迅速發展，但我國農村金融的政策性金融作用尚未得到有效發揮。隨著縣域銀行營業網點和信貸功能的收縮，推進農村發展資金凈流出，在農村吸收的金融資金通過上存，源源不斷地流向城市、企業和大項目，形成巨額的資金“漏斗”。農村金融制度改革，就是要讓資源回流農村，讓產權出經濟效益，讓農民有收益，讓農村有發展的資金。

從已有的金融體制改革措施看，更多地著眼于存量改革。實踐證明，這種改革思路對緩解農村金融供求矛盾雖能起到一定作用，但不可能打造出適應“三農”特點和社會主義新農村建設要求的新型農村金融組織體系。構建新型農村金融組織體系的基點，在于啟動增量改革，引入新的金融組織元素和新的金融組織成分進入農村金融市場。2006年底銀監會發布的《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，首次將農村金融原有體系改革深入到增量改革階段。此后，成立的多家村鎮銀行具有門檻低、資金來源多元化、治理結構靈活多樣以及股權層次新穎等特點。這無疑為艱難發展的農村金融市場注入了新的活力。因而，以增量改革為代表的村鎮銀行成為我國農村金融改革發展路上的新的里程碑。

十七屆三中全會指出:“規范發展多種形式的新型農村金融機構和以服務農村為主的地區性中小銀行。”2009年中央一號文件再次指出:“在加強監管、防范風險的前提下，加快發展多種形式新型農村金融組織和以服務農村為主的地區性中小銀行。”在這樣的背景下，我國以村鎮銀行為代表的新型農村金融機構正迎來歷史性的發展機遇，對我國農村金融改革、促進新農村建設意義重大。

二、村鎮銀行的內涵及特征

(一)村鎮銀行的內涵

村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。

根據規定，村鎮銀行是設立在農村地區，為當地農戶或企業提供金融服務的銀行業金融機構，不得發放異地貸款，具有獨立的企業法人，出資人包括境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、自然人，以安全性、流動性、效益性為經營原則，因此村鎮銀行具有地域性、屬地性、獨立性、多樣性、盈利性等特點。

村鎮銀行經銀監分局或所在城市銀監局批準，可經營下列業務:可吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內結算;辦理票據承兌與貼現;從事同業拆借;從事銀行卡業務;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;代理收付款項及代理保險業務;經銀行業監督管理機構批準的其他業務。

(二)村鎮銀行的主要特征

村鎮銀行是我國在中西部農村地區進行新型銀行業金融機構改革試點的最主要的機構。自2007年試點以來，村鎮銀行在解決我國農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題和支持社會主義新農村建設等方面，發揮了其特有的優勢和作用。

1.產權結構明晰、多元。村鎮銀行是股份制銀行，采取發起方式設立，要有1家以上(含1家)境內銀行業金融機構作為發起人。最大股東或惟一股東必須是銀行業金融機構，且持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業法人及其關聯方合計持股比例不得超過10%。任何單位或個人持有村鎮銀行、農村合作金融機構股份總額5%以上的，應當事先經監管機構批準。

2.公司治理簡潔、靈活。村鎮銀行屬于一級法人機構，這種扁平化的結構，決策鏈條短、反映迅速，能夠根據當前農業和農村經濟發展的實際創新金融產品，按照市場化原則開展經營。村鎮銀行采用現代企業制度，實行簡潔、靈活的公司治理，按照因地制宜、運行科學、治理有效的原則，并結合自身機構規模小、業務簡單的特點，建立和設置公司組織架構。科學設置業務流程和管理流程，確保機構高效、安全、穩健運行。強化決策過程的控制與管理、縮短決策鏈條、提高決策經營效率的同時，加強對高級管理層履職行為的約束，防止權力的失控。

3.服務對象差異大、分散化。親農、扶農、幫農、惠農、建“農民銀行”應作為設立村鎮銀行的宗旨，堅持“立足地方、服務村鎮”的市場定位。各個地區農民受各種因素不同程度的影響收入差異比較大，一般分為三類農民，一是文化水平落后、無一技之長、生產要素欠缺、勉強維持生計的農民。二類是正在脫貧致富的農民，從事簡單的個體經營、種植業、漁業等。三類是已經富裕起來的農民，從事規模化的經營活動。各類農民的需求差異是比較大的，農村的現狀即農民分散居住、分布廣而散決定了村鎮銀行服務對象的分散性。另外，村鎮銀行的重要服務對象中小民營企業也是具有多樣性，增加了村鎮銀行服務任務的繁重和艱巨。

第四，經營業務成本大、風險高。農村金融需求呈現出的差異性、多樣化、小規模、高風險等特征決定了村鎮銀行經營業務成本大、風險高。雖然農村企業的金融需求規模巨大，但是由于農村絕大部分是中小民營企業，中小企業以多樣化和小批量著稱，他們的金融需求往往小規模、頻率高、隨意性大、時間緊，不像大型企業有很強的計劃性，這增加了金融需求的復雜性，單個農村企業的金融需求也相對較小;農民的需求總量大，個體需求小，分散化，而且還受季節的影響而變化。這種分散化、小規模的金融需求，必然導致金融機構的經營成本的增加。另外，由于農村經濟面臨更大的自然和市場風險，貸款主體又很難提供合格的抵押擔保品，客觀上導致農村金融機構經營的高風險。

三、村鎮銀行的現狀及問題

(一)村鎮銀行的現狀

2006年12月，銀監會出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》，首批選擇四川、吉林等六省區進行試點，2007年10月又將新型農村金融機構試點擴大到全國31個省份。2007年3月1日，第一批3家村鎮銀行開業。到2008年末，已開業89家。截至2009年6月末，全國已有118家新型農村金融機構開業，從機構類型看，村鎮銀行100家，貸款公司7家，農村資金互助設11家;從地域分布看，中西部地區84家，東部地區34家。短短兩年時間實現了數十倍的增長速度，而這一數字還將迅速壯大。

(二)村鎮銀行的主要問題

1.金融新生事物，社會認同度低。作為一個新生事物，村鎮銀行成立的時間較短，農村居民對其缺乏了解，加之前些年興辦的“三會一辦”(儲金會、農村合作基金會、光彩基金會、供銷社擴股辦)清理關閉造成的負面影響，因此，很多農戶對村鎮銀行的資質仍然持懷疑態度，認為把錢存在村鎮銀行不安全，還是農業銀行、農村信用社和郵儲銀行更為可靠和保險。

2.沒有銀行行號，結算渠道不暢。村鎮銀行是銀監會倡導設立的，一直沒有經過人民銀行的批準，因此沒有行號使得村鎮銀行不能直接加入人民銀行的支付結算系統。一方面，匯款、轉賬等各種業務無法正常辦理，對村鎮銀行支付結算影響較大;其次，未與發起行聯網，不能提供聯網的特色服務;再次，村鎮銀行目前尚未發行銀聯卡，某種程度上影響了服務水平;最后，行號征信系統無法開通，對公業務也因此無法辦理等等。

3.營業網點偏少，業務拓展困難。營業網點是金融競爭的最前沿，營業網點數量上的多少，提供服務及時、方便、快捷和服務的多樣性，也是吸引客戶的重要方面。村鎮銀行剛剛成立，面臨網點少、成本高、吸收存款困難，同時在信貸投放方面，也只能基本滿足所在鄉鎮范圍內的“三農”信貸需求，暫時還不方便向周邊鄉鎮開展信貸業務，嚴重制約了業務發展。

4.市場占有率低，盈利能力不足。村鎮銀行作為新型農村金融機構，多數處于經濟欠發達的農村地區，這些地區高新產業、龍頭企業較少，基本上以傳統農業為主，城鄉金融發展的不均衡、農村金融產品缺乏、金融供給不足導致農村地區經濟不發達，村鎮銀行無高效益項目支持，盈利空間較小。村鎮銀行的客戶多數是農民，種植業和養殖業貸款較多，利潤率本身較低，而風險較高。而農民居住偏、散，導致業務經營成本高，影響村鎮銀行的經濟效益。

5.專業人員缺乏，操作風險增加。村鎮銀行作為一種新型的金融機構，在摸索中不斷發展，非常需要更多具有專業技能和豐富執業經驗的人才。按照《意見》要求，在人員素質上的要求并不高，但是農村的經濟環境與工資水平不利于招到合適的專業人才，而且符合要求的金融人才也大多都分布在已有的金融機構中，村鎮銀行并不能夠提供更優越的條件以吸引具有從業經驗的人才。經驗不足及業務素質不高的從業人員存在著很大的操作風險。

6.配套政策缺位，可持續發展難。一是缺乏相關配套政策和規定。我國2007年1月開始實施的《村鎮銀行管理暫行規定》共八章六十三條，但具體實施以后缺乏相關配套政策和規定。如涉及村鎮銀行會計科目如何設置、統計如何歸屬及統計代碼編制等問題，還沒有明確規定。二是缺少財政稅收政策扶持。村鎮銀行與農村信用社都以立足農村、服務“三農”為宗旨，但在營業稅、所得稅征收方面比照的是商業銀行標準，不能享受農村信用社同等稅收優惠待遇。銀聯入會費也缺少相關政策的扶持，財政對農業銀行、農村信用社發放農業貸款進行貼息，但對村鎮銀行發放貸款沒有明確規定進行貼息，這些都極不利于村鎮銀行的生存與發展。

四、我國村鎮銀行發展的對策建議

村鎮銀行的發展在國家政策的規范和市場商業利益的驅動下，其發展勢頭必然如雨后春筍。村鎮銀行作為一個新興的農村金融機構，在發展過程中必然會遇到一般商業銀行都面臨的問題，因此，筆者認為促進村鎮銀行的健康發展，需要從以下幾方面加強工作。

(一)加大村鎮銀行政府扶持力度

村鎮銀行作為新興的農村金融機構，面臨著底子薄，服務“三農”成本高等諸多困難。需要政府及有關部門給予更多的支持。具體而言，一是要加強對村鎮銀行的宣傳，支持其開發市場資源;二是支持其提高對經濟的滲透力，將其納入農村經濟金融整體規劃，使其盡快融入縣域經濟發展中;三是要適當給予政策支持。財政政策上，加大農業貸款的貼息。稅收政策上，加大對縣域或涉農貸款的稅收減免優惠。如比照農信社享受免征所得稅和減免營業稅的優惠政策。貨幣政策上，對涉農貸款機構應降低準備金比率，擴大利率的浮動范圍。

2010年5月，銀監會下發了《關于加快新型農村金融機構有關事宜的通知》，允許村鎮銀行在西部地區除省會城市以外的地級市，以及中部邊窮地區，以總行的架構設立村鎮銀行，總行在地級市吸收存款，但不可以做貸款業務，而是由其所在地級市管轄的縣級區域內設立的支行發放貸款。這一政策在一定程度上擴大了村鎮銀行的存款來源，建議各地普遍推廣。

(二)加快村鎮銀行金融產品創新

除國家給予相應的財政支持，努力降低村鎮銀行操作成本、減輕風險損失外，村鎮銀行也應加快自身的基礎設施建設，完善其業務核算系統，爭取加入大小額支付系統、征信系統、銀聯網絡系統等，以現代化的手段和優質的服務吸引客戶的加盟。同時，職工應深入“三農”的各個觸角，及時了解農民、企業的生產經營狀況，引導他們將閑置資金存到村鎮銀行。

村鎮銀行要結合地方實際，改進金融服務流程，完善貸款營銷模式，推動農村金融服務方式多樣化、多元化。鼓勵村鎮銀行采取信貸員包村服務、金融輔導員制度、“貸款+技術”等方式，大力推動信貸服務方式創新。加快打造現代化的農村金融服務渠道，通過設立自助銀行、自動服務終端等服務設施和提供流動性服務來擴大服務輻射范圍。積極推廣電話銀行、網上銀行和手機銀行等新型服務方式，逐步實現村鎮銀行金融產品服務的信息化、網絡化。支持村鎮銀行發展各類中間業務，開展保險、證券等金融產品交叉銷售，努力提升服務“三農”的效率和水平。

(三)加強村鎮銀行金融業務監管

銀監會的數據顯示，截至2011年底，我國共批準組建村鎮銀行726家，村鎮銀行目前在我國呈現“遍地開花”的局面，不僅國有大銀行積極發起組建，而且一些地方銀行甚至外資銀行也參與其中。因此，加強戰略監管，建立健全“事前有承諾、事中有監督、事后有考核”的支農監管制度體系就尤為重要。

金融監管部門應引導村鎮銀行建立健全內控制度和風險管理機制，幫助村鎮銀行提高風險防范能力。第一，建立嚴格的準入制度。對申請開辦村鎮銀行的個人或企業建立相應的舉報制度，讓公眾對申請者的資信、品行進行評議。第二，建立審慎的運營監管制度。比如資本充足率標準應高于其他類型的銀行業金融機構，貸款分類標準和流動性比率應更高，以保障其運營更安全，努力減少因經營不善可能給社會帶來的負面影響。第三，建立嚴格的信息披露制度。比如按季在當地主要媒體公布經營情況，由監管部門組織成立專門的經營評價機構，定期公布評價結果，將經營情況置于公開場所，使存款人方便查閱，借以增強市場對經營者、借款人、監管者的制約。

完善證券、期貨和保險保護(保障)基金制度。適時出臺覆蓋所有存款類金融機構的存款保險制度。加快建立統一透明、公正規范的風險處置和市場退出機制，及時處置救助無望的高風險機構，鼓勵和支持對高風險機構實行并購重組。

［1］康書生鮑靜海李巧:外國農業發展的金融支持經驗及啟示

［2］張揚:美國農村金融體系構建的經驗及其啟示，中國農村研究網:2008－07－29。

［3］陳柳欽:金融自由化在發展中國家的實踐及中國的金融開放，2005年11月14日。

［4］嚴太華、沈韋林:我國農村金融改革的國際借鑒，財經視線2007年第15期。

［5］韓俊等:中國農村金融調查［M］，第7頁，上海遠東出版社，2007年7月。

［6］陳建新:農村金融研究的最新進展［N］，《金融時報》，2003年9月1日。

［7］農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》中國銀行業監督管理委員會關于印發《村鎮銀行管理暫行規定》的通知(銀監發〔2007〕5號)

［8］2006年中國銀行業監督管理委員會公布《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》

［9］中國銀行業監督管理委員會關于印發《村鎮銀行管理暫行規定》的通知(銀監發〔2007〕5號)。