金融支持對中小企業(yè)發(fā)展的影響

河南工業(yè)大學 鄭穎

當下，發(fā)展迅速的中小型企業(yè)，已然成為我國經濟建設的重要力量。據(jù)相關統(tǒng)計，截止到2011年10月，作為我國國民經濟的重要力量的中小型企業(yè)的數(shù)量已達3000多萬戶，占我國企業(yè)總數(shù)的95%以上；它在社會主義現(xiàn)代化建設中取得了輝煌的成績。至2010年未，依現(xiàn)行民營所劃分的標準推測，民營企業(yè)達至1036.3萬戶，超出我國企業(yè)總戶數(shù)的91%，其中，第一產業(yè)25萬戶，占2.4%；第二產業(yè)306.7，占29.6%；第三產業(yè)704.6萬戶，占70%。眼下，我國民營企業(yè)所創(chuàng)造的最終產品與服務價值相當我國生產總值的65%以上，繳納稅款達至國家稅收總額的52%左右，為城鎮(zhèn)就業(yè)提供了近83%的崗位。可是，就是于我國經濟建設中占有如此重要地位的中小企業(yè)，融資卻成為制約其發(fā)展的關鍵。造成我國民營企業(yè)融資阻礙的因素較多，由于各家銀行對中小企業(yè)貸款的業(yè)務的開展時間較短，因此不可避免缺乏相應的管理經驗，所以必然導致貸款風險的增加。對客戶資質判斷與貸款后續(xù)的跟蹤監(jiān)控等還未有確實可行的及成本可控的模式手段。由企業(yè)角度而言，中小民營企業(yè)本身抗風險能力不足，存有經營穩(wěn)定性偏低、財務及經營信息不透明等因素，加大了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風險的計量、防范及識別的難度。并且這也會導致商業(yè)銀行難以控制中小企業(yè)貸款的首次還款來源，迫其于中小企業(yè)貸款風險控制依賴于抵壓品，可中小企業(yè)因缺少資產累積、沒有或極少有可抵押的資產，導致融資難的問題一時無法解決。

“融資難”，向來是困擾中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。如今在穩(wěn)健貨幣政策背景下，信貸從緊，加之國際國內錯綜復雜的經濟金融環(huán)境影響，中小企業(yè)“融資難”更是成為輿論焦點。如何建立金融支持中小企業(yè)長效機制，化解中小企業(yè)融資難題，是人民銀行分支機構有效履職的重要內容。近期，隨著拓寬中小企業(yè)融資之路的最新思路和建議的提出和實施，中小企業(yè)融資難的問題的逐步得到改善和解決。人們在思考我國中小型企業(yè)的面臨現(xiàn)狀的同時，金融界的朋友不得不面對的另一個問題就是金融支持對中小企業(yè)發(fā)展的影響。本文結合作者多年的工作體會，首先簡要分析我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，然后重點探討金融支持對中小企業(yè)發(fā)展的影響，希望文中的論點能夠引起讀者的共鳴。

1 我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀[1,2]

我國中小企業(yè)在財務管理方面存在著一個共同的特點，就是所有權與經營權的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時就是經營者。我國的法律制度中，沒有專為中小企業(yè)制定的法律法規(guī)及其它支持中小企業(yè)發(fā)展的相關政策，致使它們的法律地位不夠明確，缺乏必要的法律保護。導致很多銀行等金融機構受傳統(tǒng)觀念的影響，沒有金融中介機構和貸款擔保機構為中小型企業(yè)融資做擔保，有時即使銀行同意向中小企業(yè)貸款，也因高風險而提高貸款利率，從而增加了中小企業(yè)融資成本。由于資金的問題，企業(yè)主必須尋找短期化投資目標，盡快收回投資，很少考慮企業(yè)長遠規(guī)劃發(fā)展，缺乏科學的財務預測、決策、預算、分析，盲目性投資現(xiàn)象普遍存在。

2 金融支持對中小企業(yè)的影響

“融資難”，向來是困擾中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。如今在穩(wěn)健貨幣政策背景下，信貸從緊，加之國際國內錯綜復雜的經濟金融環(huán)境影響，中小企業(yè)“融資難”更是成為輿論焦點。中小型企業(yè)為了獲得支持必須做以下改變，這也是金融支持對中小企業(yè)的影響。

2.1 積極引導企業(yè)升級轉型，增強中小企業(yè)發(fā)展活力

一是引導企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立健全各項管理規(guī)章制度，增強企業(yè)規(guī)范內部管理能力。二是引導企業(yè)按照環(huán)保及安全生產標準要求，推進企業(yè)調整產品結構和實施技術改造，提高核心競爭力。三是鼓勵企業(yè)抓住煤炭行業(yè)整合和石灰石產業(yè)升級轉型的時機，推進企業(yè)并購重組，優(yōu)化資源配置，通過企業(yè)橫向聯(lián)合等方式，擴大中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模，增強中小企業(yè)抗風險能力和市場競爭力，促進中小企業(yè)更快更好發(fā)展。

2.2 解決中小企業(yè)融資難的根本途徑由提高企業(yè)自身素質入手

我國中小企業(yè)若想于激烈的市場競爭里獲取廣泛的資金援助，前提主要是提高自身市場競爭力。具體實施方法，應從以下幾個因素入手：其一，強化企業(yè)管理層及經營者的綜合素質，加大引進高層次人才的力度，逐步提高企業(yè)員工的整體素質，從而推進企業(yè)從落后的家族式管理向先進的現(xiàn)代企業(yè)管理轉型。其二，擬定正確的經營戰(zhàn)略目標，增加科技含量，研發(fā)特色產品及名牌產品，由本質上提高自身市場競爭力。其三，規(guī)范財務管理等工作問題，構建可確切體現(xiàn)企業(yè)財務狀態(tài)的財務管理體制，由體制上確保企業(yè)信息傳遞的真實與準確性，且依銀行貸款的程序要求，做到及時與如實地提供通過會計師事務所審計的財務報表與資料，提高企業(yè)財務的透明度。

2.3 中小企業(yè)要打好誠信的牌、樹立高的企業(yè)資信度

我國民營企業(yè)務必努力提高企業(yè)信用意識，到期款項及時償還，將所有違法亂紀、踐踏信用的不良行為完全拒之門外，力求企業(yè)經營過程信用沒有不良的記錄，用實際行動來取信于銀行。于日常經營過程里，企業(yè)須遵循公平競爭及誠信實用的原則，依法進行生產經營，保證產品質量，杜絕欺詐行為。構建健全的售后服務體系，以實現(xiàn)重履約、守信譽的良好社會形象，實現(xiàn)提升企業(yè)資信度的目的。

2.4 促進其向創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展

任何一種新技術的開發(fā)過程都會面臨著巨大的不確定性。所有的技術創(chuàng)新成果都是在現(xiàn)有的知識、技術、工藝水平和資金、信息、人力物力等資源條件下，對創(chuàng)新的核心思想進行不斷創(chuàng)新積累，因此技術創(chuàng)新是一個長時間的過程，在這一過程中，技術水平和所需資源都在不停的發(fā)生著變化。由于資金和規(guī)模的所限，中小企業(yè)對創(chuàng)新活動的推進方向、推進速度及取得成果所需的時間等問題都無法確切的把握。一般來說，技術越復雜、創(chuàng)新程度越高，其不確定性也就越高。技術創(chuàng)新活動需要資金的持續(xù)投入，資金支持對中小企業(yè)技術創(chuàng)新項目是至關重要。以衡陽鐳鉬科技公司為例，至2010年末，該企業(yè)擁有技術創(chuàng)新開發(fā)項目18個，最低每項研發(fā)成本都要突破100萬元，最多的500萬至800萬元。企業(yè)的資產結構中，無形資產占比較大，但是在傳統(tǒng)融資方式下，企業(yè)難以提供有效足額的固定資產抵押，銀行貸款滿足率較低。農行衡陽市分行將專利權納入抵(質)押物范圍，大力發(fā)展專利權質押貸款業(yè)務，有效地促進了企業(yè)無形資產向發(fā)展資本的轉化，提高了中小企業(yè)融資效率。針對專利權價值評估這一難題，該行通過委托當?shù)赜匈|資的中介機構進行價值評估，銀行參考其出具的《評估報告》確定貸款發(fā)放額度；專利權質押合同經質押登記后，申請人向工商、科技主管部門報備質押登記情況，并將出質的專利權證書移交銀行；專利權質押貸款專款專用，限于技術改造、流動資金等生產經營領域。

2.5 量體裁衣，選擇合適的財務管理目標

我國大部分中小企業(yè)在財務管理方面存在一個共同的特點就是所有權與經營權的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時就是經營者，這樣必然導致一些問題。大多數(shù)中小企業(yè)雖然設立了會計財務機構，但是會計人員配備不合理，他們都沒有經過專門化、系統(tǒng)化的知識教育，沒有會計專業(yè)技術職稱。財會人員專業(yè)技能低，導致企業(yè)會計工作隨意，財務工作極不規(guī)范。也有不少的小企業(yè)根本不設會計機構，或雖設會計機構卻形同虛設。財務與會計不分，沒有專職的財務管理人員，忽視了會計工作在企業(yè)財務管理中的重要作用。這種現(xiàn)象的后果必然導致財務管理制度的缺失，內部管理混亂，更嚴重的是因此而使會計信息失真，企業(yè)無法用會計信息指導和發(fā)展生產。中小企業(yè)在進行具體的財務管理操作之前,其經營者與財務負責人應該首先為企業(yè)制定合理的財務管理目標,因為財務管理目標具有導向約束和評價的功能,有了明確的目標以后,企業(yè)可以有明確的前進方向,能夠制定具體的實施計劃,去實現(xiàn)這樣的目標,最后通過一個個目標的實現(xiàn),來促進整個企業(yè)的快速、健康和長遠的發(fā)展。財務管理目標是在特定的理財環(huán)境中,通過組織財務活動,處理財務關系所要達到的目的。從根本上說,財務目標取決于企業(yè)生存目的或企業(yè)目標,取決于特定的社會經濟模式。

3 結語

綜上所述，發(fā)展迅速的中小型企業(yè)，已然成為我國經濟建設的重要力量。“融資難”，向來是困擾中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。如今在穩(wěn)健貨幣政策背景下，信貸從緊，加之國際國內錯綜復雜的經濟金融環(huán)境影響，中小企業(yè)“融資難”更是成為輿論焦點。如何建立金融支持中小企業(yè)長效機制，化解中小企業(yè)融資難題，是人民銀行分支機構有效履職的重要內容。隨著拓寬中小企業(yè)融資之路的最新思路和建議的提出和實施，中小企業(yè)融資難的問題的逐步得到改善和解決。我國中小型企業(yè)的面臨現(xiàn)狀的同時，金融界的朋友不得不面對的另一個問題就是金融支持對中小企業(yè)發(fā)展的影響。本文首先簡要分析我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，然后重點探討金融支持對中小企業(yè)發(fā)展的影響，希望文中的論點能夠引起讀者的共鳴。

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