關于商業(yè)銀行破解小微企業(yè)融資難題的對策探討

徐東偉 王占軍

(1.吉林省農村信用社聯(lián)合社，吉林 長春 130022;2.中國人民銀行沈陽分行，遼寧 沈陽 110001)

小微企業(yè)是國民經濟的重要組成部分，是縣域經濟的主體，是增加就業(yè)的主要渠道，是經濟的活力來源和基礎。小微企業(yè)的發(fā)展事關誠信社會的構建，事關銀行業(yè)改革發(fā)展的順利進行，做好小微企業(yè)貸款工作意義重大。而銀行在支持小微企業(yè)發(fā)展中起著重要作用，如何有效破解小微企業(yè)融資難題，是擺在銀行面前的一個重要課題。近年來，在監(jiān)管部門“六項機制”的引領下，各家銀行積極研究破解小微企業(yè)融資難題的方法，并取得了一些成績，筆者認為銀行應從自身做起，不斷創(chuàng)新業(yè)務流程，提升對小微企業(yè)的識別能力，才能有效破解小微企業(yè)融資難題。

一、加強信息收集，解決信息不對稱難題

銀行對小微企業(yè)的調查、審查等，無非要解決信息不對稱的問題，即信息經濟學中所說的如何對“信號”進行甄別的問題。而信號甄別的前提是如何多方面獲取企業(yè)的信息，做到了解客戶、市場、業(yè)務及風險等。對于大企業(yè)貸款而言，通常由于其信息相對透明，銀行能收集到確鑿的定量數據支持，依靠財務報告(表)、資產、信用評級等手段，容易在信貸發(fā)起時作出相對準確的判斷。對于小微企業(yè)貸款而言，通常由于其財務報告(表)不健全、內部信息披露機制不完善等原因，導致小微企業(yè)信息通常不透明，銀行對小微企業(yè)缺乏定量分析依據，沒有充足、高質量、可核實、定量的信息作為決策依據。為此，銀行的判斷更傾向于建立在大量軟信息基礎之上，例如企業(yè)所有者的信用狀況、企業(yè)與上下游的過往關系、周邊環(huán)境、業(yè)務前景等。

為解決信息不對稱問題，銀行應在貸款調查環(huán)節(jié)采取以下方法:一是做好貸前調查規(guī)劃。銀行客戶經理信息采集前或實地調查前要先通過網絡或第三方等收集企業(yè)的基本情況信息，以便擬訂詳細的面談工作提綱，為實地踏查做好準備。二是注重調查內容。面談中除了要對公司性質、經營年限、主要產品、公司股東及主要管理者、主要經營渠道、供貨商和客戶、在行業(yè)中的地位以及貸款用途、還款能力與財務情況、貸款的擔保方式等信息要做詳細了解外，還要側重對企業(yè)“三品”(企業(yè)主的人品、企業(yè)的產品和企業(yè)及企業(yè)主所擁有的物品)、“三表”(水表、電表、稅務海關報表)等非財務信息分析進行收集。三是重視調查對象。在實地踏查過程中，除了要與企業(yè)主或實際控制人進行交流外，還要與企業(yè)的雇傭工人、安保人員以及周邊鄰里進行溝通交流，收集相關的信息。四是強化調查手段。要堅持“以證辦貸”的經營理念，既要建立調查筆錄、報告制度，又要收集圖片、視頻等調查資料。要將相關資產、存貨、車輛進行照片或視頻取證，并且還要以圖像或復印件方式收集相關產權權屬證明材料;對企業(yè)的購銷合同、增值稅發(fā)票以及企業(yè)的其他資料也要進行系統(tǒng)收集，并逐戶形成電子文檔。通過信息資料的收集，要為前臺調查人員留存分析評估的證據，也要為后臺審查人員提供直觀明晰的判斷依據，使破解信息不對稱難題成為可能。

二、加強信息甄別，合理運用財務與非財務信息

人們對事物的認知過程是從感性認識到理性認識的不斷升華的過程。對銀行來說，在客戶信息識別上，也同樣不能僅僅依靠感性認識就貿然下結論，為此，銀行在小微企業(yè)客戶識別上，應采取定量分析與定性分析、財務分析與非財務分析相結合的手段來鑒別客戶。在貸款審查環(huán)節(jié)應主要采取以下做法:一是強化財務因素與非財務因素的綜合分析。財務分析存在抽象性、滯后性、會計方法的可選擇性以及歷史成本導向性與賬面導向性，人為因素對財務報告的影響較大;而非財務分析存在主觀性過大、無法量化等缺點。因此，銀行應進行財務及非財務綜合分析，重構企業(yè)財務簡表(或報告)，對企業(yè)進行貸款綜合可行性分析。二是堅持以證辦貸。對于已經提供了經中介機構審計的財務報告(表)的小微企業(yè)，銀行也要分析其企業(yè)財務報告(表)的真實性，即通過非財務因素佐證財務因素的真實性。如通過視頻資料、銀行流水合理評估出小微企業(yè)的固定資產、存貨、應收賬款、主營業(yè)務收入等。如果小微企業(yè)的財務報告(表)主要信息與小微企業(yè)提供的信息沒有實質性差別，可以認定企業(yè)報表(告)基本準確;如果差異較大，客戶經理要自行制作財務報告(表)，分析企業(yè)的資產負責情況、貸款償還能力等。三是建立小微企業(yè)客戶評級模型。針對收集來的小微企業(yè)的財務及非財務信息，銀行應合理制定小微企業(yè)客戶識別評分系統(tǒng)，將相關信息進行量化打分比較，對比行業(yè)、產業(yè)相關指標，確定客戶等級，以此來研究小微企業(yè)貸款的可行性。此外，銀行還應加強小微企業(yè)客戶的貸后管理工作，加強銀企關系維護，動態(tài)掌握小微企業(yè)的相關信息。

歸納起來，對于小微企業(yè)貸款管理要做到以下幾點:首先，通過細致深入的現場調查，應用“交叉檢驗”的方法收集、整理、確認客戶信息，并關注客戶的第一還款來源、還款意愿、還款能力和持續(xù)經營能力;其次，信息收集后，堅持以證辦貸，通過財務分析及非財務分析，重構小微企業(yè)財務簡表，進行信用評級，對小微企業(yè)進行貸款可行性分析;最后，堅持持續(xù)動態(tài)監(jiān)控，監(jiān)督客戶償債能力和還款表現。

三、圍繞“六項機制”，加強小微企業(yè)貸款機制建設

對于小微企業(yè)，除了在調查、審查環(huán)節(jié)實現創(chuàng)新和突破外，還要建立獨立考核機制、風險補償定價機制、激勵約束機制、違約通報機制、專業(yè)培訓機制、貸款審批機制，以此來促進小微企業(yè)貸款流程的順暢，破解小微企業(yè)貸款難題。

(一)單列規(guī)模，單獨考核，建立獨立的小微企業(yè)貸款核算機制，對小微企業(yè)貸款獨立核算和專項考核。銀行要單獨劃定小微企業(yè)貸款規(guī)模，要單獨制定小微企業(yè)貸款季度(年度)規(guī)劃，按月考核小微企業(yè)貸款發(fā)放進度，準確及時統(tǒng)計小微企業(yè)貸款情況。在合理規(guī)劃年末貸款規(guī)模、留足其他業(yè)務合理規(guī)模的基礎上，將剩余貸款規(guī)模向小微企業(yè)貸款傾斜。

(二)實施差別利率，建立小微企業(yè)貸款風險補償定價機制。銀行應細化小微企業(yè)貸款利率定價政策，針對小微企業(yè)規(guī)模小、抵御風險能力弱等特點，充分考慮小微企業(yè)不同發(fā)展階段的風險水平、資本成本、風險成本、貸款目標收益、市場利率水平及擔保方式等風險因素，確定利率浮動區(qū)間;針對不同的企業(yè)實行一戶一議或一類一議的差別利率政策，合理確定利率浮動水平。不得搭車收費，不得附加不合理貸款條件。對于處于成長上升階段、產品適銷對路、擔保充足的小微企業(yè)貸款，可以適當降低利率上浮幅度，確保貸款定價在能夠覆蓋風險的基礎上，有效地支持小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

(三)提高審批效率，建立高效小微企業(yè)貸款審批機制。在最大限度控制風險的前提下，銀行應根據實際情況成立專門的小微企業(yè)專營機構或根據各支行經營管理水平、風險控制能力，以及當地經濟發(fā)展水平和信用環(huán)境，實施差別轉授權管理，精減小微企業(yè)貸款的管理層次，完善配套措施，優(yōu)化業(yè)務流程。

(四)進一步完善小微企業(yè)貸款激勵約束機制。為了充分調動信貸人員開展小微企業(yè)貸款的積極性，鼓勵客戶經理積極開展小微企業(yè)貸款業(yè)務，銀行應研究制定專門針對小微企業(yè)貸款的績效工資政策，適當提高小微企業(yè)貸款績效比例，體現對信貸人員的正向激勵。在不良貸款問責方面，探討突破傳統(tǒng)的對單筆、單戶貸款責任追究的做法，在考核整體質量及綜合回報的基礎上，根據實際情況和有關規(guī)定追究或免除有關責任人的相應責任，做到盡職者免責，失職者問責，在有效控制風險的情況下積極推動業(yè)務發(fā)展。

(五)建立和健全小微企業(yè)貸款違約信息通報機制。銀行應積極促進小微企業(yè)信用體系建設，客戶經理在貸前調查環(huán)節(jié)必須通過人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢相關小微企業(yè)客戶信息，調查其是否有違約紀錄。在貸后管理過程中，銀行應實施授信后監(jiān)測手段，收集分析小微企業(yè)貸款惡意違約方面的相關信息，并及時將違約客戶及其關聯(lián)企業(yè)信息在系統(tǒng)內部定期通報，同時向當地銀監(jiān)部門、人民銀行、行業(yè)協(xié)會以及當地政府報告或通報，對惡意逃廢銀行債務的小微企業(yè)予以聯(lián)合制裁和公開披露，改善屬地信用環(huán)境。

(六)普及小微企業(yè)信貸知識，建立專業(yè)化的人員培訓機制。業(yè)務的開展離不開人才的支撐和優(yōu)秀團隊的打造，為實現小微企業(yè)信貸業(yè)務的長遠發(fā)展，必須建設一支業(yè)務能力強、專業(yè)水平高、實戰(zhàn)經驗豐富的客戶經理隊伍。為此，銀行要積極研究和借鑒國內外小微企業(yè)貸款的成功經驗，采取分層次、按梯隊的多樣化方式，加強對小微企業(yè)信貸人員的業(yè)務培訓，使其盡快掌握小微企業(yè)授信業(yè)務特點和風險控制方法，提高收集、整理、分析財務和非財務信息的能力。

破解小微企業(yè)融資難題，需要政府、監(jiān)管部門、銀行及企業(yè)自身的多方面努力，而銀行作為金融產品的提供者，應在創(chuàng)新小微企業(yè)信貸機制和流程、豐富金融產品、提升服務層次上多做文章、多下工夫，以此促進小微企業(yè)的健康發(fā)展。