《文獻通考·戶口考》的史學貢獻*

李 聞

(淮北師范大學歷史與社會學院，安徽 淮北 235000)

《文獻通考》(簡稱《通考》)是馬端臨傾其一生之力而完成的典制體史書。《通考》中的《戶口考》兩卷，約占全書的0.6%左右，篇幅雖小，但其中包含了自先秦到宋王朝近兩千年封建社會經(jīng)濟領(lǐng)域中重要的史料，系統(tǒng)、全面地輯錄了歷史上的人口統(tǒng)計、人口稅的演進以及口賦之間的關(guān)系。這兩卷書，可以說是中國古代系統(tǒng)的歷史人口統(tǒng)計之集大成之作，為后人探討提供了有益借鑒。

一、系統(tǒng)地整理歷史上的人口統(tǒng)計

古代賦役征調(diào)以及政區(qū)劃分與人口統(tǒng)計有著密切關(guān)系，因此我國的人口統(tǒng)計工作源遠流長，并且積累了大量史料。這些史料多保存于《漢書·地理志》、《后漢書·郡國志》以及歷朝斷代史、會要、會典、會計錄等書中，但內(nèi)容分散，即無系統(tǒng)整理，也無歸納分析。“中國古代系統(tǒng)的歷史人口統(tǒng)計，皇甫謐《帝王世紀》開其端，《通典》、《通志》承其緒，《通考》集大成。”［1］(P36)《通考》雖然繼承了《通典》、《通志》中的人口統(tǒng)計，但其所本有所不同，獨具自己的特點。具體來講，《通考》中的《戶口考》主要有以下四點。

第一，堅持會通的原則，將歷代可見的人口數(shù)字，歸納分析展示出來。《戶口考》中關(guān)于我國最早的全國性人口統(tǒng)計數(shù)，可以追溯到夏代，“夏禹平水土為九州，人口千三百五十五萬三千九百二十三。”［2］(P263)西周時“人口千三百七十萬四千九百二十三，此周之極盛也。”［2］(P263)對此，馬端臨考訂認為“唐、虞、夏、周之民，豈止一千萬戶而已哉!”［2］(P281)對于沒有現(xiàn)成的全國性戶口統(tǒng)計數(shù)可憑的，馬端臨則引用他書的推算記載，并加以說明。如戰(zhàn)國、漢初的人口統(tǒng)計，則采用《通典》歸納分析所得的結(jié)果，并加按語說明:“杜氏《通典》所考東遷以后，漢初戶口數(shù)目，大約如此。”［2］(P266)如后魏全盛之時的人口統(tǒng)計數(shù)，馬端臨根據(jù)史料“比夫晉太康倍而有余矣”歸納估計其數(shù)，“太康平吳后，戶二百四十五萬九千八百，口千六百一十六萬三千八百六十三。云倍而余，是其盛時則戶有至五百余萬矣。”［2］(P275)對于無法考察其人口統(tǒng)計的，則加以說明，并闡述其原因，如南朝齊、梁，馬端臨指出:“齊氏六主，年代短促，其戶口未詳”，“梁武之初，亦稱為治，后侯景逆亂，竟以幽斃。元帝才及三年，便致覆滅，墳籍亦同灰燼，戶口不能詳究。”［2］(P274)如北魏爾朱之亂時，馬端臨指出:“權(quán)臣擅命，戰(zhàn)爭不息，人戶流離，官司文簿散棄。今按舊史，戶三百三十七萬五千三百六十八”［2］(P275)。朝代短促或是書籍毀于戰(zhàn)火，后人無從考證其詳細的人口統(tǒng)計，對此，馬端臨在《通考》中都列舉出來，這樣既貫通了馬端臨堅持的會通思想，同時又能說明戶口不詳?shù)脑颉！锻肌繁M量涉及到每個朝代的人口，對于沒有現(xiàn)成可憑數(shù)據(jù)的選取其推算結(jié)果，而無從考證的則予以記錄并說明原因，足以看出馬端臨始終堅持會通的原則。

第二，通過比較不同的史料，對歷史上的人口統(tǒng)計提出質(zhì)疑。對于文獻中記載的人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)，馬端臨并不盲從歷史上的統(tǒng)計數(shù)，將其簡單地羅列，而是通過比較不同史料提出質(zhì)疑。如《戶口考》在敘東漢最盛戶口數(shù)時，加按語“右東都戶口極盛之數(shù)。此系《后漢書·郡國志》所載，如《通典》則以為戶千六十七萬七千九百六十，口五千六百四十八萬六千八百五十六。戶少于《后漢書》五百三十八萬有奇，口多于《漢書》六百四十二萬有奇，未知孰是”［2］(P271)。馬端臨通過比較《后漢書》中所載的人口統(tǒng)計與《通典》所記錄的提出質(zhì)疑。如在敘宋太祖建隆九年的天下主客戶數(shù)后，加按語“此系《會要》所載。本年主客戶數(shù)如前行所載，開寶八年平江南以前戶數(shù)，出《通鑒長編》，通算只計二百五十六萬六千三百九十八，與《會要》不合，當考。”［2］(P295)亦是馬端臨通過比較《會要》與《通鑒長編》提出應(yīng)當質(zhì)疑的。可見馬端臨審慎的態(tài)度

第三，增補史料。為了更好地研究人口問題，馬端臨還在《戶口考》中增補了大量的史料。人口規(guī)模是影響和制約社會發(fā)展的重要要素之一。我國歷史上人口統(tǒng)計的高峰點往往是與那個時代經(jīng)濟發(fā)展高峰相伴隨，但同時也是那個時代即將發(fā)生大轉(zhuǎn)折、大動亂的前夜。因此，史學家在統(tǒng)計人口數(shù)字時極為重視各朝代人口統(tǒng)計的極盛之數(shù)，如《通志》就是基本以記錄各朝人口最盛的時代為主。而馬端臨在統(tǒng)計人口極盛之數(shù)外，又在《戶口考》中增補了許多各朝的具體人口數(shù)字，反映人口變動的基本趨勢。如增補東漢時期各個皇帝駕崩時所記錄的戶口數(shù)以了解人口變化的趨勢，并加按語說明其來源:“右《郡國志注》，伏無忌所記，每帝崩輒記戶口及墾田大數(shù)列于后，以見滋減之差”［2］(P271)。又如記錄三國時期魏、蜀、吳的人口數(shù)時，增補劉昭補注《后漢郡國志》的注。通過馬端臨增補的史料，我們對這個時期人口變動的趨勢有了更加深刻的理解。

第四，宋代人口研究更系統(tǒng)更詳細。馬端臨雖然從三代寫到南宋，但其論述的重點在宋代，《戶口考》中宋代部分大約占了一卷，這在只有兩卷內(nèi)容的《戶口考》中占有相當大的比重。宋代的統(tǒng)計思想在唐代的基礎(chǔ)上有了新的發(fā)展，在土地和戶籍管理方面，推行了魚鱗冊、丁產(chǎn)薄和方田均稅法、經(jīng)界法等統(tǒng)計分析方法，因此封建國家對人口的統(tǒng)計更加周密，資料也更加豐富。在《戶口考二》開卷就記錄了宋太祖建隆元年戶口數(shù)，乾德元年平荊南、湖南所得戶口數(shù)，乾德三年平蜀所得戶口數(shù)，開寶四年平廣南戶口數(shù)，開寶八年平江南所得戶口數(shù)以及開寶九年天下戶口數(shù)，將北宋在國家統(tǒng)一進程中所增加的戶口數(shù)詳細地列出來。如在記錄宋代的人口統(tǒng)計數(shù)字時，不僅有宋代各個皇帝不同時期的統(tǒng)計數(shù)字，而且有些年份還記錄了一些地方數(shù)字以資比較。如摘錄《國朝會要》所載元豐六年的戶口數(shù)的同時，又錄有元豐三年檢正中書戶房公事畢仲衍所進《中書備對》中所載的天下四京十八路戶口主客數(shù)。又如在記錄南宋極盛人口時，在敘全國主客戶總數(shù)之后，又加入了各路主客戶數(shù)。由此可見，《通考》提供的人口統(tǒng)計更加精準。

二、論述了人口稅的演進

人口稅的起源，要晚于力役、田賦。馬端臨認為人口稅的征收始于漢高祖，他在闡述算賦后加按語:“戶口之賦始于此。古之治民者，有田則稅之，有身則役之，未有稅其身者也。”［2］(P266)按照馬端臨的觀點，漢代以前統(tǒng)治者只是以人口為依據(jù)征發(fā)徭役，而漢代則在此基礎(chǔ)上增加了人口稅的征收，并被后世統(tǒng)治者沿襲下來。對于馬端臨的這種觀點，學術(shù)界有不同的看法［3］(P55)，比較傾向于戰(zhàn)國時期就已經(jīng)實行按丁、戶征賦，但是馬端臨著力于探尋人口稅起源的做法值得稱贊。

馬端臨認為漢代的人口稅大致有“算賦”、“口賦”、“更賦”、“戶賦”四種。他著重闡述了“算賦”、“口賦”，并指出兩者之不同是“算賦十五歲以上方出，此口賦則十五歲以前未算時所賦也”［2］(P268)。算賦是向成年人征收的人口稅。“漢高祖四年八月，初為算賦。《漢儀注》:‘人年十五以上至五十六出賦錢，人百二十為一算，為治庫兵車馬’。”［2］(P266)另外，算賦的征收對象還包括未及時出嫁的女子，“惠帝六年，令民女子年十五以上至三十不嫁，五算。”［2］(P267)人出一算，一算 120 錢，用于軍需，是常制;而規(guī)定未及時出嫁的女子出五算，則是對晚婚、不婚者的懲罰。口賦是向未成年人征收的人口稅。“昭帝元鳳四年，詔毋收四年、五年口賦。《漢儀注》:‘民年七歲至十四出口賦錢，人二十三。二十錢以食天子，其三錢，武帝加口錢，以補車騎馬’。”［2］(P268)這說明口賦征收的對象是七歲—十四歲的未成年人，所納的二十錢則供給帝王用度，武帝加三錢補充軍費之用。戶賦顧名思義是以戶為單位征收的人口稅。對于戶賦，馬端臨列舉了兩條內(nèi)涵不同的史料進行表述，即惠帝即位時頒布詔令中所指“率戶而賦”的軍賦、《貨殖列傳》所說的秦漢封君的“歲率民二百戶”的租稅收入，并在之后加按語提出質(zhì)疑，認為《貨殖列傳》所說頗有不妥之處:“《貨殖傳》所言，則是封君食邑戶所賦。然則地土之不以封者，縣官別賦之與?抑無此賦也?庶民農(nóng)工商賈以下，似是百戶賦二十，與上懸絕，殊不可曉，又謂之息二千，豈官每戶貸以一文，而萬戶取其息二千乎?當考。”［2］(P269)更賦是由“更役”的代役錢演變而來，因此他僅用小注的形式引用最有影響力的如淳“更三品”說做解釋。據(jù)黃今言先生研究，秦漢政權(quán)“按丁、口征稅的法定常制賦目，包括算賦、口錢和更賦”［4］(P196)，而戶賦應(yīng)當考訂。可見，馬端臨較為準確地論述漢代的人口稅。此外，他還認為漢代的人口稅雖然已成常制，但相對后代而言比較輕，“漢始有口賦，然頗輕于后代。至昭、宣時又時有減免，且令流民還歸者勿算”［2］(P268)。他選錄了大量漢代減免賦稅的史料，如減免算賦，“元豐元年，行所巡縣，無出今年算”［2］(P268)，“宣帝地節(jié)三年，流民還歸者且勿算事”［2］(P268);如減免口賦，“元平元年，詔減口賦錢。有司奏請減什三，上許之。”［2］(P268)

漢代以后人口稅的變更始于漢魏之際，此后雖有不斷變化，但就大的變革而言，是由戶調(diào)制到兩稅法的變革，由漢代的口賦、算賦、更賦等多種稅種劃歸為一，統(tǒng)一按戶征收。馬端臨認為漢魏之際“戶絹二疋、綿二斤”［2］(P272)是晉戶調(diào)制的發(fā)端。他將建安九年曹操定鄴后頒布的法令——“戶絹二疋、綿二斤”與晉武帝平吳之后所制定的戶調(diào)令式——“丁男之戶歲輸絹三疋，綿三斤，女及次丁男為戶者半輸。其諸邊郡或三分之二，遠者三分之一;夷人輸賨布，戶一匹，遠者或一丈。男女年十六已上至六十為正丁，十五以下至十三、六十一以上至六十五為次丁，十二以下六十六以上為老、小，不事”［2］(P272)并列編寫，直接反映二者的關(guān)系。這兩條詔令在征收內(nèi)容上、征收原則上相同，可見馬端臨準確把握了晉戶調(diào)制的內(nèi)涵。

東晉南北朝以迄隋唐，戶調(diào)或丁調(diào)又有不斷調(diào)整，或變更征收內(nèi)容、稅額，或變更“丁”的年齡范圍，實際上都未超出戶調(diào)制的范圍。東晉南北朝時期朝代更替頻繁，戰(zhàn)亂不斷，各個朝代征收內(nèi)容不一，十分混亂，且缺乏考證。馬端臨評價說:“漢以前，田賦自為田賦，戶口之賦自為戶口之賦。魏晉以來，似始混而賦之，所以晉孝武帝時，除度定田收租之制，只口稅三斛增至五石。而宋元嘉時，乃至課米六十斛，與晉制懸絕，殊不可曉。豈所謂六十斛者非一歲所賦邪?當考。”［2］(P273)從馬端臨的評論中，可以看出魏晉南北朝時期因國家更替、戰(zhàn)亂所導(dǎo)致的賦稅混亂現(xiàn)象。另外，戶調(diào)制雖然是按戶征收，但仍計丁中情況。馬端臨認為，“丁”的年齡范圍越窄越有利于人口增值和人口統(tǒng)計。他引用孝武帝時王弘言論加以說明“舊制，人年十三半役，十六全役，當以十三以上能自營私及公，故以充役。考之見事，猶或未盡。體有強弱，不皆稱年。循吏恤隱，可無甚患。庸愚守宰，必有勤劇，況值苛政，豈可稱言!至今逃竄求免，胎孕不育，乃避罪憲，實亦由茲。”［2］(P274)。同時，在《戶口考》中收錄許多關(guān)于“丁”的年齡范圍的詔令，從如北齊武成河清三年令、隋文帝所頒布的新令、開皇三年令、隋煬帝所頒布的詔令、代宗廣德二年詔等。從這些詔令所顯示的年齡范圍，我們可以看到:“全丁”由以十七歲左右為限逐漸變革到以二十五為限，“老”由以六十六左右為限逐漸到以五十五為限。中國人口隨著生產(chǎn)的發(fā)展，人口規(guī)模不斷擴大，政府對人口的控制逐漸放松，人口稅、勞役所占比重逐漸縮小，這一變化在“丁”上就表現(xiàn)為“半丁”(或“中”)、“全丁”(或“丁”)的年齡越來越大，而“老”的年齡越來越小。從表面上看人口稅和勞役的范圍縮小，但實際上有利于人口增加和人口統(tǒng)計。可見，馬端臨準確地把握了人口稅變化的細節(jié)。

但是到了唐朝中后期，均田制破壞導(dǎo)致租庸調(diào)制瓦解，安史之亂后，國家財政危機加深，唐德宗接受楊炎的建議推行兩稅法，“以資產(chǎn)為準”，“其租庸雜徭悉省，而丁額不廢，申報出入如舊式”［5］(P3421)。兩稅法改變了租庸調(diào)以“人丁為本”的征收原則，“唯有以資產(chǎn)為宗”，在很大程度上減輕了人口稅的比重。在唐兩稅法之后，馬端臨著重論述了宋朝的“身丁錢”，“初，湖、廣、閩、浙因偽國舊制，歲斂丁身錢米，所謂丁口之賦。大中祥符間，詔除丁錢，而米輸入故……時廣南猶或輸丁錢，亦命轉(zhuǎn)運使條上。自是所輸無幾矣”［2］(P296－297)，對此，他考訂認為“廣南丁錢，史所載大中祥符間盡蠲之，獨丁米未除。今觀誼之言，則尚有丁錢”［2］(P298)。此外，他還引用了《建炎以來朝野雜記》詳細論述宋朝丁錢本末。宋沿襲唐制，“以兩稅輸谷帛，以丁口供力役”［6］(P6787)，并承襲五代弊法，征身丁錢于江南諸路，但是逐漸減少身丁錢所輸稅額，直至所輸無幾。可見，馬端臨詳細地考訂了宋朝丁錢本末。以上大致就是馬端臨所論述宋代以前(含宋代)人口稅的演進過程。

三、揭示了賦稅沉重與人口統(tǒng)計的關(guān)系

馬端臨在整理人口統(tǒng)計資料和論述人口稅的演進之后，進一步揭示了賦稅沉重是造成人口統(tǒng)計不實的關(guān)鍵因素。他認為在早期國家夏、商、周三代時，統(tǒng)治者就十分重視人口的統(tǒng)計清查，因此在《戶口考》列舉了周時“掌管人口”的各級官吏小司徒、鄉(xiāng)大夫、遂大夫、司民、司寇等的主要職責。中國古代是以小農(nóng)經(jīng)濟為基礎(chǔ)，生產(chǎn)力低下，人口多寡影響著社會的發(fā)展進程，尤其是人口結(jié)構(gòu)中具有勞動能力和戰(zhàn)斗力的人口規(guī)模，對于國家的經(jīng)濟和政治生活至關(guān)重要，因此歷朝政府都重視人口統(tǒng)計。但中國古代人口統(tǒng)計多有不實與歷朝政府重視人口統(tǒng)計相矛盾。他認為造成這一矛盾的關(guān)鍵因素是賦稅沉重。在論述“兩稅法是救世之策”時，他就指出:“隋唐土地不殊兩漢，而戶口極盛之時，才及其三之二，何也?蓋兩漢時，戶賦輕，故當時郡國所上戶口版籍，其數(shù)必實;自魏晉以來，戶口之賦頓重，則版籍容有隱漏不實，固其勢也。南北分裂之時，版籍尤為不明”［2］(P66－67)，這段話揭示了戶口的升降同賦役與政局的密切關(guān)系。另外，他在敘述唐乾元三年的戶口數(shù)時又提及此論，他說:“愚嘗論漢以后以戶口定賦，故雖極盛之時，而郡國所上戶口版籍終不能及三代、兩漢之數(shù)，蓋以避賦重之故，遞相隱漏。”［2］(P282)為此，他提出:“庸、調(diào)之征愈增，則戶口之數(shù)愈減，乃魏晉以來之通病，不特唐為然也。”［2］(P67)通過大量的人口數(shù)據(jù)比較得出此論是符合歷史事實的。此外，馬端臨在分析人口大量隱漏不實之時，提出了運用統(tǒng)計的方法——平均每戶人口數(shù)來調(diào)查人口隱漏的情況。他引用李心傳《建炎以來朝野雜記》的話來論證，“西漢戶口至盛之時，率以十戶為四十八口有奇，東漢戶口率以十戶為五十二口，可準周之下農(nóng)夫。唐人戶口至盛之時，率以十戶為五十八口有奇，可準周之中次。自本朝元豐至紹興戶口率以十戶為二十一口，以一家止于兩口，則無是理，蓋詭名子戶漏口者眾也。然今浙中戶口，率以十戶為十五口有奇，蜀中戶口，率以十戶為三十口弱，蜀人生齒非盛于東南，意者蜀中無丁賦，顧漏口少爾。”［2］(P309－310)在北宋造成平均每戶人口減少，除了大量人口隱漏外，還有其他原因，但是通過分析平均每戶人口數(shù)來調(diào)查是否存在隱漏的情況則是值得稱道的。

賦役沉重造成大量隱漏，既有逃戶、浮客，又有奴婢。這些隱漏之戶成為國家與貴族、地主、豪強爭奪的對象。在國家與貴族、地主、豪強爭奪人口的問題上，馬端臨認為只有國家掌握的編戶多才能財力充裕、國家富強。他引用《通典》論:“隋受周禪……蓋承周、齊分據(jù)，暴君慢吏，賦重役勤，人不堪命，多依豪室;禁網(wǎng)隳廢，奸偽尤滋。高穎睹流冗之病，建輸籍之法……浮客悉自歸于編戶，隋代之盛由此”［2］(P276)，盛贊隋朝的輸籍之法在解決人口隱漏問題上的作用。此外，他還引用了蘇軾的言論“自漢以來，丁口之蕃息與倉廩府庫之盛莫如隋，其貢賦輸籍之法，必有可觀者”［2］(P276)，稱贊輸籍之法在隋富強的影響。他認為國家為保證編戶應(yīng)當利用手中的權(quán)利，一方面減免賦稅、建立有效的賦役制度，爭取逃戶、浮客，一方面頒布禁止買賣奴婢和解放奴婢免為庶民的法令。他選取大量關(guān)于國家減免逃戶、浮客賦役的敕。如乾元三年關(guān)于逃戶的敕:“逃亡戶，不得輒征親近及鄰保，務(wù)從減省，要在安存”［2］(P281)。如代宗二年關(guān)于浮客的敕:“如有浮客愿編附，請射逃人物業(yè)者，便準式據(jù)丁口給授，如二年以上種植，家業(yè)成者，雖本主到，不在卻還限，任別給授”［2］(P282)。馬端臨對奴婢寄也予了深刻的同情，譴責地主將編戶轉(zhuǎn)變?yōu)榕镜男袨椋J為“豪家奴婢，細民為饑寒所驅(qū)而賣者也。官奴婢，有罪而沒者也。民以饑寒至于棄良為賤，上之人不能有以賑救之，乃復(fù)效豪家兼并者之所為，設(shè)法令其入奴婢以拜爵復(fù)役，是令饑寒之民無辜而與罪隸等也。”［2］(P313)他在敘述歷代人口與賦役之后，以奴婢、占役附焉，記述了從三代至南宋關(guān)于奴婢的制度，其中大部分內(nèi)容是禁止買賣奴婢和釋放奴婢為庶民的法令。如漢高祖五年:“詔民以饑餓自賣為人奴婢者，皆免為庶人”［2］(P312)。如唐高宗顯慶二年:“放諸奴婢為良，及部曲、客女者聽之。皆由家長手書，長子以下連署，仍經(jīng)本屬申牒除附。諸官奴婢年六十以上及廢疾者，并免賤。”［2］(P316)一般說來，歷代開國初期，國家權(quán)力比較集中，掌握的編戶比較多;而隨著時間的推移，貴族、地主、豪強的勢力不斷膨脹，向政府不斷爭奪人口，所以各個朝代都有釋放奴婢為良的詔令。馬端臨清楚地認識到了這一問題。

［1］王守嫁，繆振鵬﹒略論“三通”中的歷史人口統(tǒng)計［J］﹒人口研究，1982，(4)﹒

［2］馬端臨﹒文獻通考［M］﹒北京:中華書局，2011﹒

［3］陳鋒﹒中國古代的戶籍制度與人口稅的演進［J］﹒江漢論壇，2007，(2)﹒

［4］黃今言﹒秦漢賦役制度研究［M］﹒南昌:江西教育出版社，1988﹒

［5］劉昫﹒舊唐書［M］﹒北京:中華書局，1975﹒

［6］李燾﹒續(xù)資治通鑒長編(卷二七七，神宗熙寧九年九月辛巳)［M］﹒北京:中華書局，1986﹒