延安市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及其困境研究

　　 摘要：文章通過對延安市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀的分析，發(fā)現(xiàn)其發(fā)展中存在后續(xù)資金不足、缺乏相應(yīng)扶持政策、部分現(xiàn)行政策不符合實際以及監(jiān)管體系不健全等困境。鑒于此，建議政府等有關(guān)部門應(yīng)進一步完善相關(guān)監(jiān)管機制，加大對小額貸款公司的扶持力度，從而助其健康、穩(wěn)健成長，進一步發(fā)揮其在我國社會主義市場經(jīng)濟體制中應(yīng)有的作用。
　　 關(guān)鍵詞：小額貸款公司；困境；融資
　　 一、延安市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀
　　 2009年延安市第一家小額貸款公司（延安市寶塔區(qū)鼎元小額貸款有限公司）成立并開始營運。截至2010年底，全市共成立了13家小額貸款公司，其中有7家已經(jīng)正式營運，注冊資本金40500萬元，累計發(fā)放貸款1191筆，貸款金額52440.5萬元，貸款余額37322萬元。按照貸款類型劃分，農(nóng)戶貸款余額共11681萬元，占貸款余額的40.37%；個體經(jīng)營戶貸款余額共8952.5萬元，占貸款余額的30.94%；微型企業(yè)貸款余額共6389.4萬元，占貸款余額的22.08%；其他貸款余額共1912萬元，占貸款余額的6.61%。按照貸款用途劃分，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)貸款余額共8517.4萬元，占貸款余額的29.44%；種植業(yè)貸款余額共6338萬元，占貸款余額的21.9%；養(yǎng)殖業(yè)貸款余額共4390萬元，占貸款余額的15.17%；經(jīng)商貸款余額共6777萬元，占貸款余額的23.42%；其他貸款余額共2912.5萬元，占貸款余額的10.07%。
　　 從貸款類型上分析，農(nóng)戶貸款余額所占比重最大，為40.37%；從貸款用途上分析，和農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)占貸款余額的66.51%。通過以上數(shù)據(jù)，我們可以看出延安市小額貸款公司積極響應(yīng)中央的惠農(nóng)政策，通過必要的資金扶持，努力為促進當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的發(fā)展，發(fā)揮自身的能力。
　　 二、延安市小額貸款公司發(fā)展面臨的困境
　　 從延安市已運營的幾家小額貸款公司來看，延安市小額貸款公司還存在以下問題：
　　 （一）后續(xù)資金不足
　　 據(jù)調(diào)查，延安市已運營的7家小額貸款公司時常出現(xiàn)停資待業(yè)的尷尬局面。大多數(shù)小額貸款公司在開業(yè)的頭兩個月里資金就已基本發(fā)放完，后續(xù)的運營只能靠資金回籠之后再貸出去。其月均可發(fā)放貸款3-5筆，據(jù)不完全統(tǒng)計，約有60%的申請客戶貸不到款。
　　 綜合延安市這幾家小額貸款公司的實際情況來看，后續(xù)資金不足主要是由以下幾個方面導(dǎo)致的：首先，小額貸款公司增資擴股的條件過于嚴(yán)格。目前國家規(guī)定小額貸款公司只能采用“只貸不存”的經(jīng)營模式。在這種模式的限定下，小額貸款公司不能吸收存款，只能靠股東投入資金來發(fā)放貸款。這就使得小額貸款公司的營運資金來源面臨很大的挑戰(zhàn)。雖然《陜西省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》第十八條中提及小額貸款公司可增資擴股，但增資擴股的方案需滿足多項審批條件，并經(jīng)所在區(qū)縣政府初審，再報當(dāng)?shù)厥姓畯?fù)審，省金融辦備案后，最后到當(dāng)?shù)毓ど滩块T辦理變更登記，方可實施。可見，增資擴股的審批過程十分繁瑣，審批時間也過長，最終往往導(dǎo)致小額貸款公司驗資停留、損失過大。其次，銀行業(yè)金融機構(gòu)對小額貸款公司的融資門檻過高。《陜西省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》第二十一條規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，延安市小額貸款公司運營的三年中，只有一家小額貸款公司取得金融機構(gòu)的融資信用額度，也只占資本凈額的25%。對于這一現(xiàn)象，一是因為銀行對小額貸款公司并沒有開通“綠色”通道，而是像一般企業(yè)那樣進行嚴(yán)格的審核后方可發(fā)放貸款；二是因為小額貸款公司同其競爭客戶資源，所以出于對自我客戶資源的需求，銀行并不愿給予小額貸款公司大力的資金支持；三是個別小額貸款公司的注冊資本金不實，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，某些小額貸款公司成立后，有個別股東抽回了部分投入的資本金，這無疑是讓小額貸款公司的處境雪上加霜。
　　 （二）扶持政策缺乏
　　 按照《陜西省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》第三十條規(guī)定，小額貸款公司應(yīng)有不低于70%的資金用于支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展。然而由于農(nóng)業(yè)受自然因素的影響較大，小額貸款公司發(fā)放貸款的成本及風(fēng)險也相應(yīng)較大。但是國家在對小額貸款公司的成本及風(fēng)險控制方面，缺少必要的政策扶持。另外，根據(jù)目前國家的政策，陜西省規(guī)定支持“三農(nóng)”的金融機構(gòu)如農(nóng)村信用合作社可享受低至3%-5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，相比之下，小額貸款公司的稅負(fù)就過重，一般要繳納5.56%的營業(yè)稅、25%的企業(yè)所得稅、1.5%的價格調(diào)控基金和0.15‰的印花稅。
　　 在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，由于小額貸款公司運營幾年來享受不到任何政策上的優(yōu)惠，迫使他們不得不從自身資本的安全角度考慮，通過各種變相的方式將貸款投向相對安全的其他中小企業(yè)，這樣就相應(yīng)地減少了對“三農(nóng)”的貸款支持，最終違背了小額貸款公司設(shè)立的初衷。因此，從設(shè)立小額貸款公司的初衷來考慮，政府應(yīng)出臺一些相應(yīng)的政策，扶持并引導(dǎo)小額貸款公司在惠農(nóng)的道路上健康發(fā)展。
　　 （三）部分現(xiàn)行政策不符合實際
　　 按照《陜西省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》第三十一條規(guī)定，單筆貸款金額原則上不超過30萬元人民幣，對同一借款人貸款余額不超過小額貸款公司資本凈額1%。而銀監(jiān)發(fā)[2008]23號文件中指出，同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。通過對延安市已運營的幾家小額貸款公司調(diào)查研究后發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)中小企業(yè)和個體工商戶的申請貸款額度都超過了以上規(guī)定。對單筆和單人發(fā)放貸款均做出一定的限制，在一定程度上加大了小額貸款公司發(fā)放貸款的成本和縮小了其客戶資源范圍。
　　 又如《陜西省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》第三十條規(guī)定，小額貸款公司應(yīng)有不低于70%的資金用于支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展。而在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，延安市已運營的幾家小額貸款公司均達不到這樣的標(biāo)準(zhǔn)，這樣就造成小額貸款公司違規(guī)經(jīng)營的事實，不利于其進一步的發(fā)展。
　　 （四）監(jiān)管體系尚不健全
　　 從實際情況來看，一方面，由于還沒有出臺系統(tǒng)的法律法規(guī)來指導(dǎo)監(jiān)管部門對小額貸款公司進行監(jiān)督管理，因而現(xiàn)有的監(jiān)管體系大都缺乏針對性，導(dǎo)致對小額貸款公司的監(jiān)管僅限于對申報條件、貸款額度、合同文本、辦公設(shè)施的限制及檢查等方面，監(jiān)管流于形式。同時，也容易出現(xiàn)政府各部門之間相互推脫監(jiān)管責(zé)任的情形。另一方面，當(dāng)?shù)卣质菂⒄罩袊y監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)來對小額貸款公司進行監(jiān)管的，而由于小額貸款公司和銀行業(yè)金融機構(gòu)無論是在業(yè)務(wù)特征方面，還是在風(fēng)險特點方面，均存在一定的差異，因而這樣的監(jiān)管又制約了小額貸款公司的進一步發(fā)展。
　　 三、對策建議
　　 根據(jù)延安市小額貸款公司的發(fā)展來看，有關(guān)部門對其申報審批、增資擴股、監(jiān)督管理不盡合理，不利于小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司在發(fā)展過程中，還需有關(guān)部門給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，如在小額貸款公司的批復(fù)過程中適當(dāng)放寬政策，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，給小額貸款公司的外圍營造一個良好的政策環(huán)境。現(xiàn)根據(jù)上述困境，提出以下幾點對策建議：
　　 （一）解決后續(xù)資金問題
　　 制約小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的主要原因是后續(xù)資金不足。對應(yīng)上述問題，解決途徑有以下幾種：首先，適當(dāng)放寬小額貸款公司增資擴股的條件。由于“只貸不存”的經(jīng)營模式，使得自有資金成為小額貸款公司最重要的資金來源。所以在小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營一段時間后，適當(dāng)?shù)胤艑捲鲑Y擴股的條件，使小額貸款公司不至于陷入關(guān)門停業(yè)的尷尬境地。其次，降低銀行業(yè)金融機構(gòu)的融資門檻。銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)放貸款有一整套嚴(yán)格的規(guī)定，在針對小額貸款公司這一特殊的群體時應(yīng)該差別對待，因為其主要為“三農(nóng)”經(jīng)濟服務(wù)，所以應(yīng)該有一套適應(yīng)小額貸款公司的評級辦法。再次，嚴(yán)格監(jiān)管小額貸款公司的資本金來源。《陜西省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》第十七條規(guī)定，單個出資人出資不得低于200萬元。可是一些小額貸款公司成立之初，個別股東為籌措投入資金，暫時有拼湊之嫌，這本無可厚非，但當(dāng)小額貸款公司成立之后，這部分有拼湊之嫌的資金就被撤回了。對此有關(guān)部門還應(yīng)加大對小額貸款公司資本金來源的監(jiān)管。最后，《陜西省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》第十七條規(guī)定，小額貸款公司主出資人持股比例原則上不超過35%。應(yīng)該適當(dāng)放寬主投資人和其他投資人的出資比例，取消現(xiàn)行規(guī)定，減少資本金的虛假成分。
　　 （二）加快出臺扶持政策
　　 小額貸款公司肩負(fù)著支持“三農(nóng)”經(jīng)濟的重任，自身業(yè)務(wù)發(fā)展面臨量大、面廣、額小，資金來源渠道相對單一等困難。實踐證明，小額貸款公司雖然具有較強的、潛在的盈利能力，但一般需要5-7年時間才能步入正軌。因此，在小額貸款公司發(fā)展初期，對于其向中小企業(yè)、“三農(nóng)”貸款的部分，財政應(yīng)給予一定的利息補貼或減免稅費的風(fēng)險補助，如像農(nóng)村信用合作社一樣可享受低至3%-5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。除此之外相關(guān)部門還應(yīng)出臺一些配套政策，如簡化審批、注冊登記手續(xù)，對小額貸款公司的初期發(fā)展進行一定的指導(dǎo)幫助、宣傳推廣等，以鼓勵和推動小額貸款公司的健康發(fā)展，使其盡快走向正規(guī)化。
　　 （三）修改試行中與實際不太符合的規(guī)定
　　 在考察了延安市幾家小額貸款公司后，發(fā)現(xiàn)有些條例設(shè)定的不盡合理。根據(jù)延安實際情況來看，大多數(shù)企業(yè)并非都是家庭作坊式，相當(dāng)一批企業(yè)已形成規(guī)模化經(jīng)營，所以對同一借款人的貸款余額可提高至小額貸款公司資本凈額的5%，對單筆貸款只作原則性規(guī)定，以適應(yīng)實際情況，并提高小額貸款公司的盈利能力。又如在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，延安市小額貸款公司均無法達到不低于70%的資金用來支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展，對于這樣過于硬性的規(guī)定，迫使小額貸款公司避嫌違規(guī)而弄虛作假。為了使延安市小額貸款公司更好的發(fā)展，有關(guān)部門出臺的部分條例也應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況而做出調(diào)整。
　　 （四）完善監(jiān)管體系
　　 目前，由于小額貸款公司缺乏完善的法律法規(guī)，所以其法律地位還未明確，因而無法指導(dǎo)監(jiān)管部門對小額貸款公司進行有效的監(jiān)督管理。當(dāng)務(wù)之急是通過制定相應(yīng)法律法規(guī)和完善政策，使當(dāng)前的法律法規(guī)成為一個完整的體系，要明確小額貸款公司非銀行金融機構(gòu)的法律地位，賦予其合法的身份。目前，監(jiān)管的重點應(yīng)該放在小額貸款公司是否存在變相融資、抽逃資本金、發(fā)放高利貸等問題上，這樣才既能使小額貸款公司合規(guī)合法的經(jīng)營，又能使監(jiān)管部門有章可循，有理可依。從而更好地規(guī)范和引導(dǎo)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。
　　 參考文獻：
　　 郭保民.壯大小額貸款組織拓展民間融資渠道——山西省平遙縣小額貸款公司運行一年調(diào)查與思考[J].中