中小企業信貸管理方面存在的問題及對策

【摘要】隨著市場經濟的發展，近年來我國的中小企業數量不斷增加，規模不斷擴大。中小企業的發展有巨大的融資需要，而就銀行而言，為小企業發放信用也是銀行利潤的一個新增長點。但是中小企業自身的特點與資產現狀，與商業銀行的信貸經營管理要求存在著一定的差距。本研究針對如何對接商業銀行信貸管理與中小企業貸款的信貸需求，提出了行之有效的對策。

【關鍵詞】商業銀行 中小企業信貸管理 問題與對策

中小企業的發展除了需要高水平的管理人才和員工隊伍，先進的技術和設備之外，更需要足夠的資金支持。而商業銀行貸款是中小企業擴大規模的重要途徑，但中小企業特點決定了不僅中小企業的融資有一定的困難，而且商業銀行業提供貸款也有一定的風險。因此，加強對商業銀行中小企業信貸管理存在的問題及對策的研究非常有必要。

一、中小企業信貸管理方面存在的問題

首先，中小企業規模小、競爭力差、市場影響力小、抗風險能力較弱、經營風險較高的特點，導致企業前景不確定因素較多。其次，我國的中小企業普遍存在著信用等級低，資信較差的問題，且難以提供足值、有效的擔保，資產質量較差；第三，中小企業財務制度不透明、僵硬決策（由實際控制人一人決定的現象十分普遍）；第四，許多中小企業借銀行改革制度的機會，逃避銀行債務，信譽度較差。

二、中小企業須提高經營管理水平

我國的中小企業要想順利得到商業銀行的貸款，首先銀行要積極改善自身的籌措環境，積極參加諸如信用擔保、信用保險之類的信用機制，將自身的融資環境進行有效地改善。其次，我國的商業銀行正在考慮建立正對中小企業的信用擔保體系，中小企業要能夠把握住機遇，在體系運行時可以充分利用。第三，我國的中小企業要加強對資金的監督與管理，提高自身的信譽度，為籌劃資金創造良好的條件。第四，中小企業要優化產業結構，使自己在市場中的競爭力提高，注重高科技產品的生產與加工，提高自身的發展潛力。第五，中小企業要提高對產業升級的重視力度，認準自己的位置，提高專業化分工的水平，樹立良好的信譽形象。

三、商業銀行對中小企業管理的對策

（一）加強對中小企業基本情況的外圍調查

銀行要了解企業的基本情況，一般通過企業提供的公司章程、驗資報告、企業的自我介紹等方式獲取，這存在極大的引導性、粉飾性，達不到客觀全面了解企業的要求。如果銀行在現場調研、實地勘察、查閱企業資料之后，從工商行政機構入手，調查企業的注冊資本、組織架構、經營范圍等信息，從而達到驗證企業依法經營，防范虛假信息的目的。同樣，如果銀行想深入了解企業，還可以通過行業協會、環保部門、安檢機構、社保部門等獲取豐富的外部信息，進而對企業的綜合治理、安全生產、行業地位、市場影響力做出綜合判斷，以達到了解企業、防范風險的目的。

（二）加強對企業財務數據的外圍分析

企業的財務數據真實與否在授信決策中至關重要。如果財務數據嚴重偏離，必然會增大銀行貸款資金的風險。實際操作中，銀行一方面可以從企業入手，通過調閱賬簿、核打增值稅發票、調閱出入庫記錄等方式進行驗證；另一方面也可以從外圍角度出發，通過查閱一段時間內海關進出口數據驗證進出口企業的銷售情況，通過走訪稅務機關核驗企業繳納增值稅、所得稅繳納情況，進而驗證企業損益表的真實性，合理推算企業的銷售收入及利潤情況。通過這種外圍驗證，不僅可以考查企業財務報表真實性、達到糾偏立正、對企業做出客觀財務分析的目的，也可以從另一側面查證企業是否存在“偷稅漏稅”、“違法違規”的行為，進一步對企業的生產經營、誠實信用做出判斷。

（三）實際控制人的外部求證

銀行在對中小企業進行貸款“三查”時應重點關注實際控制人的情況，特別是實際控制人的人品、嗜好、個人性格、意志力、交友、價值觀、人生觀等。具體來看，在中小企業信貸風險管理中，銀行信貸人員要高度關注企業實際控制人本人的品性素質，加強對企業實際控制人日常行為的監控和信息搜集工作，并將其作為銀行貸款準入的重要考核指標。對企業實際控制人品性不端的企業，即使經營狀況良好，也應列入風險監控對象，以確保信貸資產的安全。對企業實際控制人的考察，商業銀行也需要借助外圍力量進行驗證。外圍考察實際控制人，可以從實際控制人以下幾方面的關系來看：一看實際控制人的家庭關系；二看鄰里關系；三看社交關系；四看社會關系，例如其周邊街道、居委會、派出所的評價等等。

（四）企業發展前景的求證

在考察企業的發展前景時，銀行一方面要關注企業的行業特點、發展周期、市場成熟程度，另一方面也應密切關注企業的履約意愿、客戶忠實度、原材料依賴性、產品市場認可情況。這方面的外圍認證應著重從企業上下游客戶角度加以驗證。具體來看，通過查閱企業以往的購銷合同、往來賬戶記錄，判斷企業上下游客戶更換頻率、資金支付及回流情況，分析市場因素、經營因素、法律因素、道德因素對企業的影響力，從而進一步驗證企業的履約情況、經營情況、現金流情況。此外，可以通過考察企業未完訂單情況，判斷企業短期發展態勢。通過搜集企業行業地位、市場占有率、產品飽和度成熟度等信息，判斷企業中遠期發展潛力。在貸后管理中，還可以通過對企業運輸商、代理商、供應商等相關客戶的調查，盡可能地獲取企業綜合信息，判斷企業的發展狀況。以實現追蹤分析、動態管理、動態調整的風險控制目的。

四、總結

要滿足中小企業的資金需求，就必須要加強商業銀行中小企業信貸管理問題的研究，采取行之有效的策略多方面了解中小企業的經營現狀才能防控風險。同時廣大的中小企業需要提高自身經營管理的水平，才能夠從銀行獲得貸款。為中小企業的發展提供足夠的資金，必將有利于促進我國經濟的可持續發展。

參考文獻

[1] 王炫. 中小企業信貸管理模式探討[J].金融經濟（理論版），2010（04）：122-123.

[2] 張文堯. 如何改進中小企業信貸管理[J].中國集體經濟，2012（.5）：31-34.

[3] 朱虹. 對中小企業信貸融資若干問題的再思考[J].科技情報開發與經濟，2005.15（16）：159-160.

（責任編輯：劉晶晶）