試析我國商業銀行信貸風險管理與防范

【摘要】商業銀行信貸風險具有極大的危害性，可能影響整個經濟市場的正常的運行，因此有必要采取有效的措施對其進行管理與防范；但又具有普遍性、不確定以及偶然性等特征，有必要對原有的防范系統進行完善，并且采取一定的針對性措施。

【關鍵詞】商業銀行 信貸風險 管理措施

一、商業銀行信貸風險綜述

信貸風險是指債務人或者交易相對人不履行或者不恰當履行合同所規定的義務，給銀行造成經濟損失、降低金融產品價值的可能性。傳統理論中，信貸風險只有在實際違約時才會產生。但是隨著經濟的發展，研究信貸風險的理論也漸趨完善，學者們發現信貸風險完全可能發生在實際違約之前，當交易相對人的履約能力發生變化，也會有造成經濟損失的潛在可能性。商業銀行由于自有資本率較低、信貸業務是其主要盈利方式，發生信貸危機的可能性更高，可能導致商業銀行產生大量壞賬、呆賬，嚴重時可能還會導致銀行倒閉。

商業銀行的信貸風險具有以下特點：

（一）客觀性和普遍性。信貸風險的普遍性表現在信貸風險是商品經濟的產物，其經濟基礎是社會商品的生產和流通，從而促使信貸資金的流通。因此，只要是在商品經濟的市場，就會有可能產生經濟風險；有經濟風險，就有導致信貸風險的可能。其客觀性是指信貸風險的產生與否不以人的意志為轉移的。

（二）偶然性和不確定性。信貸風險之所以稱之為風險就是因為其發生與否是不確定的，只是存在這種可能。在經濟市場上，存在許多不確定因素，如自然災害、政策調整、市場需求變化，都可能給經濟活動造成影響，因此造成信貸風險的不確定性和偶然性，這也是其客觀性的延伸。

（三）多變性。造成信貸風險的各種不確定因素又使信貸風險具有多變性，隨著各個因素的變化（如時間、地點等變化），原有風險發生的程序、形式、頻率都會隨之發生改變，且變化的規律都會不同，可能是正相關，也可能是負相關。

（四）可控性。盡管信貸風險具有上述特征，但是還是有管理信貸風險的可能性。主要采取一定的定量、定性的分析方法對其進行識別和監控、防范和管理，這些都能有效減少信貸危機導致的損失。

根據導致信貸資產損失的事件不同，信貸風險一般分為金融市場風險、信用風險、操作風險、合規性風險以及價格風險。金融風險是指金融市場中的利率、匯率、通貨膨脹等造成信貸資產損失的可能性。債務人個人經濟能力或者債務人所在主權國家的政策變化而導致債務履行不能時的風險稱之為信用風險。而操作風險是由于銀行信貸管理系統不完善或者管理失誤、控制缺失等造成信貸資產損失的可能性。應加以注意的是，操作風險還保羅信貸風險評估模型風險。

美國對信貸風險早有所覺，但是對信貸風險的管理及防范仍然有所欠缺，因此才有信貸危機的產生。2007年3月，美國股市受到次級抵押貸款市場的沖擊，股價大跌；6月美國第五大投資銀行旗下的基金牽涉其中，股市再次受到沖擊。此后，美國次級抵押貸款市場暴露出越來越多的問題，危機蔓延至全球金融市場。到目前為止，全球的信貸危機尚未結束，因此我國商業銀行為避免受到更為嚴重的影響，并且提高我國的核心競爭力，實現和平崛起的戰略目標，有必要加強對信貸風險的管理。

二、我國商業銀行信貸風險管理的現狀

隨著金融市場進一步開放，我國的商業銀行也逐漸與國際商業銀行進行接軌，在結合自身實際的基礎上借鑒西方先進國家的管理經驗對原有的信貸風險管理方法進行改革，并且取得了一系列明顯的進步，但是仍然存在以下問題。

（一）信貸風險控制和管理手段落后

在我國防范風險的主要措施就是要求債務人提供價值合理的抵押或者提供符合條件的保證人。但在實際操作中，辦理抵押程序十分復雜，還需繳納一部分抵押手續費，如果需要處理抵押物時，變現的手段單一，增加了實現抵押優先受償性的難度。因此，擔保措施起到的功效只能大打折扣。

（二）信貸風險識別和量化手段落后

原有的風險識別方式主要是定性的、文字性敘述的分析方法，前者的缺陷在于主觀性強，容易留出很大區域的灰色地帶，不好實行透明化管理。后者的不便之處在于文字有時候不能正確、精確地表達真意，導致信貸風險度量的模糊性，使得銀行不能對信貸風險作出準確的判斷。同時，文字性、敘述性的描述不能動態反映在經濟活動中各項數據的動態變化，無法及時、有效地進行實時監控，采取有效的措施。

（三）信貸風險防范和預警機制缺乏

長期以來，我國商業銀行的信息傳遞基本上都是手工操作，層報信息的不利之處在于一方面降低了信息傳遞的效率，決策層無法對信貸業務進行有效的管理；另一方面在層報過程中，將會有多人可以知悉信貸業務的信息，這大為提高了信息泄露的風險。此外，信息的層報需要更多人員負責信息的傳遞，這對專業人員的才能是極大的浪費。數據的真實性、保密性無法保證，內部的風險管理和防范更是無從談起。更應引起相關人員注意的是，在風險監測和預警系統方面，我國的商業銀行基本上是毫無涉及，現在的通過控制單個貸款比例和不良貸款比例等方式約束商業銀行的貸款行為已經無法適應國內商業銀行逐漸轉型的要求，更加不符合現代化銀行風險管理的發展趨勢。而且，手工操作無法實現信息的規范化、制度化管理。一家或者幾家商業銀行可能有某些不良債務人的記錄，但是一旦這些債務人轉移目標，其他銀行由于尚未存有檔案可能一時疏忽就給他們提供貸款，結果自然有很大可能是呆賬、壞賬的產生。

三、信貸風險管理與防范

雖然從九十年代開始我國就進行金融體制的改革，專業銀行逐漸轉型為商業銀行——更為注重效益的銀行，實現自主經營，自擔風險，自負盈虧，自此開始形成信貸風險管理。經過十多年的改革和發展，目前，我國已經初步建立了信貸風險管理系統，如建立了呆賬準備金制度、統一授信制度等，同時還形成了以中央銀行為核心的風險監管體系，頒布了許多規范信貸行為的安全法規。然而這些制度中有一些已經不能適應當今形勢的變化，或者在實踐中缺乏可操作性，還需要不斷完善。

首先，建立和完善信貸風險測評體系。可以借鑒西方先進的管理經驗，將客戶的信用進行評級并實行分類管理。不僅要對每一個客戶實行嚴格、精密的信用評級，而且嚴格把關現金流的流向、來源，強調但不應局限于保證、抵押等擔保方式。作為國際上一種比較先進的風險管理方法，貸款五級分類也可在我國發揮其重要作用。貸款分級制度能使銀行快速、準確地分辨貸款存在的風險，從而能有針對性地采取防范措施。

其次，建立和強化信貸風險預警體系。信貸風險預警體系包括提高貸前分析效率、改善貸中決策質量、優化貸后管理技術、支持客戶評價和授信工作等。在貸款前尤其應重視信貸政策與產業政策的協調、配合，在產業政策的引導下調整信貸政策，信貸政策更好地促進產業政策的實施與完善。同時，信貸管理部門要通過信息管理系統對宏觀經濟信息、微觀經濟信息以及信貸信息進行綜合管理，在一個完整、連續的風險預警數據庫中進行統一調配，實現資源、信息的共享和高效運用。

再次，建立信貸風險內部控制體系。這是商業銀行進行自我調控的表現，最好能滲透到銀行的各項業務、各個環節中，這樣才能發揮其最大功用。巴塞爾資本協議要求銀行建立明確、具體的產權制度，這是商業銀行內部控制系統的基礎。內部系統的控制組織結構一定要完善，股東大會、董事會、監事會以及各個股東、董事之間互相制約，互相監督。行長可以負責全行的信貸風險監督任務，在行長之下還可設立一級信貸官和風險管理人員，負責本轄區內的信貸風險集中管理，但是在業務經營人員和風險管理人員之間是平行作業流程。

最后，建立信貸風險化解體系。信貸資產證券化是改善銀行資產質量最為有效的方式之一，其含義是原始權益人（賣方）將缺乏流動性、但能夠產生可預見的穩定現金流的資產，通過一定的結構安排，對資產中風險與收益要素進行分離與重組，進而轉換成為在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。其實質是將風險轉移，貸款保險和貸款組合管理可以實現這樣的目標。這要求商業銀行在發放信用貸款之前要求交易相對人以貸款項目向保險公司進行投保，投保人、投保費用都可以由銀行和交易相對人自由約定，最后的風險都是由保險公司承擔。

參考文獻

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[4] 徐瓊.我國商業銀行信貸風險管理研究[J].江蘇省：南京師范大學，2008.

作者簡介：王瑤（1978-），女，漢族，天津人，供職于中信銀行北京國奧村支行，中國人民大學財政金融學院金融學專業2009級在職研究生。

（責任編輯：陳岑）