完善企業征信系統的探討

　　企業信用信息基礎數據庫是人民銀行組織各商業銀行建立的企業信用信息共享平臺，俗稱企業征信系統，在防范資金風險、促進社會信用體系建設等方面發揮了重要作用。征信中心啟動了征信系統二代建設工程，針對當前信用報告存在的內容不完整、參考性不強等方面瑕疵，擬通過系統全面升級和功能完善予以解決。企業征信系統被商業銀行等金融機構廣泛地應用于貸前審查、貸后管理等方面，有效地發揮了防范風險等作用。
　　企業征信系統二代建設的迫切性
　　現行企業征信系統的不完善之處
　　現有報告不能滿足使用者需求。一是政府相關部門。現行的企業信用報告只是對企業情況的客觀記錄，不便于在誠信示范企業評定、培育推介擬上市企業資格審定等情況下進行比較和評價。二是中介機構。主要是以會計師事務所為代表的中介服務機構，信用報告能夠滿足其核對銀行信貸等相關信息的需要，但不能滿足其通過相關信息對被審計主體隱含信用風險、會計風險的輔助判斷。三是擬成為合作伙伴的企業。當前的企業信用報告未收錄企業商業信用方面的相關信息，不能滿足新建合作關系、產品賒銷等方面的決策需求。四是企業自身。信用報告中的信息企業都掌握，但缺少企業最為關心的信用狀況直觀評價的相關內容。
　　報告中的對外擔保信息內容不完整。企業信用報告中的“當前對外擔保信息”欄記錄了企業之間發生的信貸擔保與被擔保信息、個人對企業的擔保信息，但卻沒有被擔保人為個人的相關信息。
　　報告中高管個人信息實用性不強。我國很多學者都研究并得出了企業家對企業誠信和未來發展具有重要影響的結論。現行企業信用報告中提供的高管人員信息主要是法人代表和財務負責人的身份信息和工作簡歷，參考性不強和應有功能沒有得到發揮。出臺企業家信用報告有利于促進企業家提升誠信意識，更好地向公眾發揮誠信示范引領等重要作用，有利于推進轄區社會信用體系建設。
　　系統二代建設的時間窗口已經打開
　　從目前的形式看，征信系統二代建設正當時。國際方面：發達國家的社會信用處于較高水平，并在經濟金融領域發揮著重要作用。但在金融危機爆發后，穆迪、標普等三大國際信用評級機構廣受詬病，各類債務危機和債務違約屢見不鮮，社會信用水平大幅倒退；這就給了后起者追趕的時間和機遇。國內方面：近些年國內經濟保持快速增長態勢，信貸市場快速發展，征信需求不斷提升，征信市場發展的基礎更加穩固，社會信用意識得到顯著提高，征信系統建設的外部環境得到極大改善。同時，征信系統基礎設施建設存在的軟件和技術瓶頸，產品種類比較單一、系統功能需要改進，產品開發速度和效率還不能滿足商業銀行業務快速發展要求等問題日益突出。此時啟動征信系統二代建設就是在黃金時間、基礎穩固、方向明確的前提下進行的技術、產品、服務全面升級，能夠顯著提升系統功能，使征信系統能夠更好地為經濟金融發展提供服務。
　　開展企業征信系統二代建設的意義
　　使信用報告能更具參考性。企業征信系統已安全平穩運行近7年，企業征信系統二代建設針對系統運行中的不足進行了全面改進和升級，使報告更具科學性，可讀性進一步增強，能夠幫助不同類型的報告使用者迅速、直觀地了解掌握授信對象信用狀況。
　　使企業征信系統功能更加完善。企業征信系統二代建設計劃從數據采集內容和機制、數據存儲和加工、產品和服務、運行管理等方面進行升級，將提高系統運行質量和效率、提供多元化的產品和服務，使系統功能更加完善、效用得到更好發揮。
　　提升征信系統影響力。系統二代建設后，征信系統運行效率的提高、功能的完善將提升公眾對企業征信系統和信用報告的認知度、滿意度，將進一步深化影響力，對促進社會信用體系建設具有作用。
　　完善企業征信系統基礎產品的思考
　　完善各版本報告內容以滿足不同需求
　　各版本信用報告新增的共性內容。一是增加200字以內簡介，對企業進行摘要式介紹。二是增加歷史沿革信息，對企業的設立及變更、改制、重組等情況進行記錄；而大事記則專門記錄保險賠付等對企業有重要影響但不涉及企業沿革的事項。三是對當前行業情況，企業經營狀況進行概述。四是將財務信息明確為經審計后的財務信息，并增加報表附注以對重要信息進行有效披露。此外，在非銀行信息的采集類別應具有統一性、避免因分區域采集等原因造成非銀行信息入庫不完整而給信息主體帶來的隱性不公。
　　各版本信用報告的個性內容及具體信息。銀行版新增內容：企業征信系統是在銀行信貸登記咨詢系統基礎上建立的，信用報告契合了銀行信貸審查和管理的主要需求。我們認為系統二代建設應從銀行最為關注的企業信貸信息方面進行完善，增加銀行對客戶的評級、不良信貸詳情、被擔保風險揭示信息。社會評價版特定內容：社會評價版信用報告使用者是銀行、企業自身和政府部門以外的單位或個人，用于滿足對報告主體信用及誠信情況的綜合判斷，建議對銀行信貸概況信息、銀行綜合信用評級、商業信用評價、法定保險繳納信息、對外投資及收益概要內容進行修訂。企業版信用報告：企業版信用報告供企業自身查詢，所以信用報告應包含對企業信用產生影響的全部信息，即銀行版和社會評價版內容的綜合；涉及重復信息項的，取包含信息更為詳細版本的格式和內容。此外，關聯企業在部分商業銀行已實現在線查詢，建議將關聯方查詢結果列入企業版信用報告。如果企業認為記錄信息與事實不符，可通過異議處理程序進行更正。政府版信用報告。建議在現有政府版信用報告的基礎上增加銀行對客戶的綜合信用評級，企業信貸不良信息概述（包含不良負債減少情況），企業最近3年的經營指標及行業參考比較信息，對外投資及收益概要（同社會版），關聯方企業定位信息，對企業產生重大影響的關注信息，衡量未來發展能力的相關指標及是否為政府采購或隱性合作企業等信息。
　　將企業對個人的擔保信息納入企業信用報告
　　主要內容及報送主體。主要包括被擔保人識別碼、合同編碼、合同有效狀態、合同金額計量幣種、合同金額、本擔保人保證擔保金額計量幣種、本擔保人擔保金額、資金用途、被擔保人個人征信系統貸款余額、是否代為償還過債務、代償金額（與擔保計量幣種相同）等方面信息。被擔保人個人征信系統貸款余額、是否代為償還過債務、代償金額等內容，主要是用于輔助判斷該筆擔保業務隱含的風險。建議由發生具體擔保業務的金融機構作為信息報送主體，經加工、匯總后由頂級機構報入征信中心并加載入庫。
　　信息項在信用報告中的展示。企業為個人提供的擔保信息是企業對外擔保的一部分，應將其列入“當前對外擔保信息”項下、按樹型結構顯示（見圖1），并在每種擔保方式下按被擔保對象劃分為個人和企業兩個分支。
　　在個人分支中，用合同號碼等主要信息字段對每筆擔保業務進行描述；在分支結尾處，顯示對個人有效擔保的小計筆數、有效擔保合同金額和本擔保人擔保金額匯總信息。企業分支，按企業歸類、小計。
　　提供企業家信用報告以增強參考性
　　企業家信用報告應遵循的原則。一是堅持客觀性。運用定性與定量分析相結合的手段，將各項評價指標及結果客觀記錄，由報告使用者進行自主判斷和評價。二是堅持公平性。應突出企業家誠信意識、品質等內在因素的衡量，通過運用統一的評價指標、公開和公正方式對企業家進行評價。三是堅持可比性。通過指標及技術手段調協，使不同行業企業家信用報告的項目值具有可比性；如不能實現，應分別給出所在行業的中間值或參考值。四是堅持相關性。企業家信用報告指標設定和信息采集應圍繞影響“信用”評價的因素漸次開展。五是堅持短期與長期的融合性。企業家信用報告應能體現出當前與過往的信用情況，便于使用者進行綜合判斷；同時也給信用不佳者改過和積累信用的機會。
　　企業家信用報告的主要內容。企業家身份的特殊性使企業家信用報告披露信息的深度和廣度要高于普通公眾；同時，企業家是一種異質資源，也是一種生產要素，因而我們認為企業家信用報告應包括個人素質、能力、誠信意識、責任意識及過往任職期間企業信用等內容。具體可分為以下幾個部分：一是個人基本信息。主要是與信息主體身份、素質相關的信息，以定性指標為主。二是企業家能力評價。主要包括盈利能力、償債能力、資本運營能力、發展能力等方面的評價。掌管上市公司的企業家還需增加市盈率、股利收益率等相關指標。三是在現任企業高層任職信息及企業信用情況。用于反映信息主體在本企業任職或升遷至企業家期間個人和企業的誠信狀況。四是以往企業家經歷和期間企業信用情況。用于反映信息主體在其他企業擔任法人、總經理期間本人及企業的信用情況。五是企業家社會責任與榮譽。企業家社會榮譽主要是企業所在地及以上級政府，行業協會，公益組織等授予的個人榮譽。六是企業家個人信貸償還情況。
　　（課題組成員：楊志剛 宛利 歐陽桂香 楊華 徐靖