遼寧綠色技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政支持的現(xiàn)狀、問(wèn)題及對(duì)策

摘 要：隨著遼寧省“十二五”規(guī)劃的逐步落實(shí)，遼寧實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式尤為重要。而當(dāng)前遼寧經(jīng)濟(jì)發(fā)展中面臨的技術(shù)“瓶頸”明顯，財(cái)政支持作用沒(méi)能充分發(fā)揮。應(yīng)從財(cái)政投融資、財(cái)政補(bǔ)貼、社會(huì)保障、政府采購(gòu)以及稅收等多方面支持綠色技術(shù)發(fā)展，從而使經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展過(guò)程中環(huán)境不斷得到改善。

關(guān)鍵詞：遼寧；綠色技術(shù)創(chuàng)新；財(cái)政支持；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F810.7 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）19-0008-02

引言

遼寧正處在工業(yè)化和城市化快速發(fā)展時(shí)期，第二產(chǎn)業(yè)比重較大，以煤炭、石油、天然氣等化石燃料為基礎(chǔ)的碳基經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)和能源結(jié)構(gòu)高碳特征明顯。“十二五”及更長(zhǎng)時(shí)期，產(chǎn)業(yè)類型及所處發(fā)展階段與節(jié)能減排要求存在著明顯矛盾，能源結(jié)構(gòu)無(wú)法有實(shí)質(zhì)性的改變，節(jié)能減排寄希望于綠色技術(shù)創(chuàng)新。而現(xiàn)實(shí)情況是缺少先進(jìn)的、降低溫室氣體排放的關(guān)鍵性技術(shù)。站在政府的視角，財(cái)政政策是較為有效的，直接效應(yīng)是通過(guò)改變收益曲線影響私人的決策，間接效應(yīng)是發(fā)揮“四兩撥千斤”的作用，而目前這一作用發(fā)揮十分有限。相關(guān)研究較多，如楊華鋒（2005）研究的環(huán)境經(jīng)濟(jì)與綠色技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系，郭伏等（2006）研究的提升遼寧高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題，北京博創(chuàng)智業(yè)投資顧問(wèn)公司（2008）研究的遼寧低碳經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)，郭志達(dá)等（2010）研究的遼寧發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)制約因素問(wèn)題等，但迄今為止，沒(méi)有直接研究財(cái)政支持綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)容。論文在研究財(cái)政支持遼寧綠色技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀、問(wèn)題的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的提出相應(yīng)的政策建議。

一、遼寧技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政支持的現(xiàn)狀分析

（一）遼寧技術(shù)進(jìn)步趨勢(shì)及效率分析

1.技術(shù)進(jìn)步趨勢(shì)分析。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“十五”前四年，遼寧省財(cái)政對(duì)科技投入的絕對(duì)額排于廣東、浙江、山東之后，名列全國(guó)第四位。“十一五”期間依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)部門公布的數(shù)據(jù)，從總體上看，2007—2009年遼寧省的綜合科技進(jìn)步指數(shù)分別是52.24、56.15和57.97，全國(guó)排名均處第六位；但2008年和2009年綜合科技進(jìn)步指數(shù)提高分別為3.91和1.82個(gè)百分點(diǎn)，兩年全國(guó)排名均為第十名。從趨勢(shì)上看，2007—2008年綜合科技進(jìn)步指數(shù)保持了略高于全國(guó)平均值（2007—2009年全國(guó)平均值分別為52.06、55.47和56.99）的水平；但2008年和2009年綜合科技進(jìn)步指數(shù)與全國(guó)平數(shù)的差異分別為0.5和-0.77。所以從科技總體實(shí)力上來(lái)看，遼寧仍屬于科技強(qiáng)省。但從發(fā)展趨勢(shì)看，存在著下滑的趨勢(shì)和憂慮。

2.技術(shù)進(jìn)步效率分析。科技進(jìn)步的節(jié)能減排效果包括多個(gè)方面：其中最主要的是自然環(huán)境改善。一項(xiàng)研究結(jié)論的數(shù)據(jù)：2007年遼寧省環(huán)境質(zhì)量指數(shù)為81.84%，比2003年提高了7.62個(gè)百分點(diǎn)。在全國(guó)排名提高了六個(gè)位次，高出同期全國(guó)平均水平的80.48%。2006年遼寧科技活動(dòng)投入指數(shù)為55.47%，低于上海、北京、天津、陜西、廣東和浙江，居全國(guó)第七位。“消化吸收經(jīng)費(fèi)與技術(shù)引進(jìn)經(jīng)費(fèi)比例”指標(biāo)水平低是影響遼寧科技活動(dòng)投入水平提升的最主要因素，這一指標(biāo)水平在全國(guó)僅居第二十三位。2006年遼寧科技活動(dòng)產(chǎn)出指數(shù)為42.57%，低于上海、北京、天津和海南，居全國(guó)第五位。獲國(guó)家級(jí)科技成果獎(jiǎng)系數(shù)、萬(wàn)名RD活動(dòng)人員科技論文數(shù)、科技活動(dòng)產(chǎn)出水平這三項(xiàng)指在全國(guó)的排名僅分別為第二十、十九、十四位。

（二）遼寧綠色技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政支持分析

“十五”期間，遼寧科技投入總量達(dá)104.4億元，支持項(xiàng)目達(dá)8 000多個(gè)，其中科技三項(xiàng)費(fèi)用85.4億元；科學(xué)支出19億元，全省科技投入占財(cái)政支出的比重為2.47%。“十一五”期間，遼寧財(cái)政緊緊圍繞實(shí)施“科技強(qiáng)省”戰(zhàn)略，創(chuàng)新財(cái)政支持科技發(fā)展機(jī)制，增強(qiáng)科技創(chuàng)新能力。2006年4.12億元，比2005年增長(zhǎng)38%。在預(yù)算執(zhí)行超收財(cái)力安排中還將向科技傾斜。各市財(cái)政也要相應(yīng)增加投入，確保全省財(cái)政科技投入的增幅明顯高于財(cái)政經(jīng)常性收入增幅。到2010年，遼寧省財(cái)政安排40億元專項(xiàng)資金支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)。同時(shí)，修訂《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄》，促進(jìn)服務(wù)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重。以專業(yè)化分工和提高社會(huì)效率為重點(diǎn)，積極發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)；以滿足人們需求和方便群眾生活為中心，提升發(fā)展生活性服務(wù)業(yè)；促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，通過(guò)增加第三產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)比例、降低第一產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)比例以及優(yōu)化第二產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

二、遼寧技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政支持存在的問(wèn)題

1.綠色技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)激勵(lì)、保護(hù)制度缺失。因?yàn)榫G色技術(shù)創(chuàng)新屬于準(zhǔn)公共物品，如果沒(méi)有投入的企業(yè)也可以免費(fèi)使用，企業(yè)就愿意投入。由于遼寧對(duì)技術(shù)創(chuàng)新保護(hù)制度缺失，使企業(yè)技術(shù)創(chuàng)的動(dòng)能不足，社會(huì)也缺少參與綠色技術(shù)創(chuàng)新的積極性，創(chuàng)新企業(yè)沒(méi)能獨(dú)享創(chuàng)新投入所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利新，創(chuàng)新意識(shí)淡泊。調(diào)查顯示：遼寧科技社會(huì)貢獻(xiàn)率并不高，項(xiàng)目逐級(jí)申報(bào)，小而分散。“十五”期間，平均支持額度30萬(wàn)元左右，科技成果的轉(zhuǎn)化率只有20.5%左右。

2.經(jīng)營(yíng)者追逐短期利益行為普遍。在當(dāng)前的形勢(shì)下，由于法律政策、社會(huì)環(huán)境等因素，企業(yè)沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和規(guī)劃許多企業(yè)對(duì)技術(shù)研發(fā)活動(dòng)勢(shì)情有限，投機(jī)氣氛濃重，大都沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的總體規(guī)劃，著眼短期利益，對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)能不足，一項(xiàng)調(diào)查中顯示：80%以上的企業(yè)都不愿意為技術(shù)花錢，而不愿意為環(huán)境花錢的比例就更高了。

3.財(cái)政資金投入有限且形式單一。2007年遼寧省財(cái)政設(shè)立的節(jié)能專項(xiàng)資金額度僅為2 000萬(wàn)元，從對(duì)象上看專項(xiàng)資金主要集中在企業(yè)節(jié)能的項(xiàng)目。而且增量財(cái)政資金過(guò)少，如2010年遼寧省財(cái)政用于產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造資金投入項(xiàng)目中主要還是原有的重大項(xiàng)目，對(duì)于新增加的項(xiàng)目關(guān)注度很低。雖然近年來(lái)也采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)等財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)措施，但主要運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼方式，使得財(cái)政資金引導(dǎo)作用不足，沒(méi)有充分發(fā)揮財(cái)政資金的乘數(shù)效應(yīng)，財(cái)政資金績(jī)效較低。

4.稅收手段運(yùn)用不足。同全國(guó)許多地區(qū)一樣，遼寧省促進(jìn)節(jié)能減排的稅收優(yōu)惠大多采取低稅率、減免稅等直接優(yōu)惠方式，而對(duì)投資抵免、加速折舊、延期納稅等間接優(yōu)惠方式采用較少。雖然直接優(yōu)惠方式簡(jiǎn)單明了，但與納稅人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)關(guān)聯(lián)度小，容易使納稅人借虛假名義騙取稅收優(yōu)惠，引導(dǎo)企業(yè)節(jié)能減排的效果有限。另外，遼寧省現(xiàn)行的稅收政策主要采取“正向激勵(lì)”方式，即對(duì)采用先進(jìn)技術(shù)、符合投資導(dǎo)向的企業(yè)予以稅收支持，但對(duì)技術(shù)水平低、污染量大的企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行有效的約束。

5.相關(guān)的政策法規(guī)及配套措施有待完善。促進(jìn)綠色技術(shù)進(jìn)步工作能持續(xù)有效地開(kāi)展下去，必要的政策法規(guī)支持是必不可少的，《遼寧省人民政府關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》出臺(tái)后，相應(yīng)的法規(guī)政策體系并沒(méi)有形成，財(cái)政、稅收、金融等方面的激勵(lì)政策沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)，各部門合作機(jī)制缺失。

三、相關(guān)政策建議

1.增加財(cái)政對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的投入。企業(yè)是通過(guò)走技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)節(jié)能減排的主力，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要是自身利益方面的考慮。這樣許多對(duì)宏觀環(huán)境有利而對(duì)企業(yè)增加利潤(rùn)沒(méi)有什么好處，甚至?xí)o企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的研發(fā)及技術(shù)應(yīng)用活動(dòng)企業(yè)就沒(méi)有積極性。必須由政府在尊重市場(chǎng)自身選擇的基礎(chǔ)上，通過(guò)政策改變利益方向，使企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步活動(dòng)有利可圖。通常需要加大財(cái)政支持力度，主要包括政府補(bǔ)貼、政府采購(gòu)、政府貼息（用財(cái)政收入或債券收入）、稅收優(yōu)惠、自愿協(xié)議的優(yōu)惠、貸款或提供擔(dān)保、加速折舊、抵免所得稅等政策加大對(duì)企業(yè)的支持，從而調(diào)動(dòng)其積極性。

2.加強(qiáng)對(duì)綠色技術(shù)的開(kāi)發(fā)及轉(zhuǎn)化的政策支持。以推廣、引進(jìn)、研發(fā)為著力點(diǎn)，將綠色技術(shù)實(shí)施落到實(shí)處：一是對(duì)工業(yè)內(nèi)部各行業(yè)綠色技術(shù)的共性和關(guān)鍵性技術(shù)進(jìn)行梳理，對(duì)照我省實(shí)際，找出哪些是已經(jīng)成熟可以推廣的，哪些是已經(jīng)研發(fā)可以引進(jìn)的，哪些是需要集中力量進(jìn)行科研攻關(guān)的，做到心中有數(shù)。二是分類將綠色技術(shù)實(shí)施落到實(shí)處。對(duì)于成熟型可推廣的綠色技術(shù)，要積極創(chuàng)建交流平臺(tái)，由政府主導(dǎo)，行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)助，采取對(duì)口交流、舉辦培訓(xùn)班、召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)等多種形式，積極進(jìn)行推廣。

3.加大對(duì)新能源和可再生能源開(kāi)發(fā)的政策支持。新能源和可再生能源屬于低碳或非碳能源，其資源豐富、分布廣泛，既不存在資源枯竭問(wèn)題，又不會(huì)對(duì)環(huán)境構(gòu)成威脅，是有效調(diào)整能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)能源發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。遼寧省作為北方省份，風(fēng)能和太陽(yáng)能豐富，并且沿海有建設(shè)核電站的自然條件，應(yīng)大力支持開(kāi)發(fā)太陽(yáng)能、風(fēng)能和核能。同時(shí)，加大新能源和再生能源技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用，重點(diǎn)支持了生物質(zhì)能轉(zhuǎn)化利用技術(shù)、氫能與燃料電池及其動(dòng)力系統(tǒng)技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用。

4.支持科技創(chuàng)新體制改革。財(cái)政應(yīng)積極支持科技體制改革，完善應(yīng)用開(kāi)發(fā)類科研機(jī)構(gòu)企業(yè)化轉(zhuǎn)制，推進(jìn)社會(huì)公益科研機(jī)構(gòu)分類改革，安排資金支持產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，引導(dǎo)企業(yè)與高校、科研院所合作，加快用高新技術(shù)和先進(jìn)適用技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的步伐，支持科研公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，促進(jìn)基礎(chǔ)資源共享。

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[責(zé)任編輯 吳高君]