中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及對策思考

摘要：養(yǎng)老問題已經(jīng)成為人民日常生活關(guān)注的重點(diǎn)，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的告訴發(fā)展，老齡化問題也將變得越來越嚴(yán)峻。而養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家為了化解公民老年風(fēng)險(xiǎn)而提高的定期收入的社會保障制度。我國自實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以來，養(yǎng)老保險(xiǎn)在保障離退休人員的基本生活中發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。但是由于多方面的原因，我國現(xiàn)階段的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不夠完善，迫切需要在多方面加以改進(jìn)和完善。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；對策；老齡化；問題

【中圖分類號】 F840.6【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A【文章編號】 1671-1297（2012）11-0021-02

人口老齡化，是指老齡人口（60或65歲以上）比重不斷攀升，并達(dá)到一定水平時(shí)的人口結(jié)構(gòu)狀態(tài)。中國社會科學(xué)院發(fā)布的《人口與勞動綠皮書——中國人口與勞動問題報(bào)告》也指出，中國將是世界上繼日本之后的又一個人口老齡化速度極快的國家。但由于我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立時(shí)間尚短，相關(guān)法規(guī)不健全等原因，存在一些問題。對于這些問題，提出對策。

一我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本情況

1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是按照國家、企業(yè)、個人共同負(fù)擔(dān)的原則，實(shí)行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，由財(cái)政和社會保障部門統(tǒng)籌管理。國家負(fù)責(zé)組織社會保險(xiǎn)，負(fù)責(zé)保證“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金”的支付，并負(fù)責(zé)長壽退休者的個人賬戶儲存額支付完之后繼續(xù)按原有的標(biāo)準(zhǔn)支付。目前，按照國家對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為40%-60%。

2.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只保障退休者的基本生活需求，在此基礎(chǔ)上，政府鼓勵有經(jīng)濟(jì)能力的企業(yè)為職工舉辦企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，即企業(yè)年金或行業(yè)年金。嚴(yán)格說，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)既不是國家基本社會養(yǎng)老保險(xiǎn)，也不是純商業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)，它是政策性、商業(yè)化運(yùn)作的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)。

3.商業(yè)保險(xiǎn)和個人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)和個人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)稱為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可分為團(tuán)體業(yè)務(wù)和個人業(yè)務(wù)，產(chǎn)品形態(tài)主要體現(xiàn)為兩全保險(xiǎn)和年金保險(xiǎn)，主要形態(tài)為團(tuán)體分紅年金類產(chǎn)品，團(tuán)體投資連接保險(xiǎn)等。

二養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的意義

1.有利于社會的安定隨著人口老齡化的到來，老年人口的比例越來越大，人數(shù)也越來越多，養(yǎng)老保險(xiǎn)保障了老年勞動者的基本生活，等于保障了社會相當(dāng)部分人口的基本生活。參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，意味著將來年老后的生活有了保證，免除了后顧之憂，這有利于社會的穩(wěn)定。

2.有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及廣，參與人數(shù)多，其運(yùn)作過程中能夠籌集到大量的資金，能為資本市場提供的資金來源，尤其是實(shí)行基金制的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，通過對規(guī)模資金的運(yùn)營和利用，有利于國家對國民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。

3.有利于拉近城鄉(xiāng)發(fā)展加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，對確保農(nóng)村居民基本生活，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民基本權(quán)利，推動農(nóng)村減貧和逐步縮小城鄉(xiāng)差距，維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定具有意義重大。

三養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在的問題

1.進(jìn)入21世紀(jì)以來全球進(jìn)入了老齡化社會，人口老齡化的壓力日益加劇，就我國人口而言，據(jù)估計(jì)我國到2026年我國60歲以上人口的比例將達(dá)到18%，屆時(shí)全球每四個老人中就有一個在中國。而目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資方式采用了現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制。這種方式在我國老齡化人口到來之時(shí)，會造成資金的需求量急劇增加，社會負(fù)擔(dān)日益增長。

2.由于我國在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)沒有將機(jī)關(guān)、事業(yè)單位歸為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌范圍，造成了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不一的狀況。機(jī)關(guān)人員及由國家全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位員工的養(yǎng)老保險(xiǎn)金仍有國家財(cái)政負(fù)責(zé)。而其他人員雖然實(shí)行了社會統(tǒng)籌、個人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上存在很大差異。中國社科院發(fā)布《2012年社會保障綠皮書》和《中國社會保障收入再分配調(diào)查》中顯示，近四成人認(rèn)為養(yǎng)老金過少，甚至不能滿足生活需要。不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的養(yǎng)老金最低200元，最高10000元相差50倍。中國社科院認(rèn)為，中國鮮有的養(yǎng)老金制度亟需改革。2013年企業(yè)增加養(yǎng)老金的方案已基本出臺，和未公示的事業(yè)單位養(yǎng)老金增加相對照，大多數(shù)民眾非常失望，發(fā)現(xiàn)依然如此，甚至差距還在持續(xù)擴(kuò)大。以上海為例，這次上海人均增15%，且高級工程師等再增加300元，高級技師再增200元等等，但高級工程師還是僅有事業(yè)單位清潔工的每月5000元的60%左右。其它企業(yè)退休人員是事業(yè)單位的40%-50%。其它省市人均增10%，企事業(yè)間差距更加拉大。養(yǎng)老金企事業(yè)間待遇的差距持續(xù)擴(kuò)大已經(jīng)成為了事實(shí)。

3.目前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國民收入分配變動的去世不相適應(yīng)。自改革開放以來，我國的國民收入逐漸向個人傾斜的趨勢，國家財(cái)政的宏觀調(diào)侃能力較弱。財(cái)政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重隨著時(shí)間的推移，逐年下降，而居民個人收入迅速增長。由于我國絕大部分的養(yǎng)老費(fèi)仍是由國家和企業(yè)承擔(dān)。

4.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理混亂。首先非國有經(jīng)濟(jì)尚未簡歷職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府?dāng)U大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的政策鮮有成效，其次國有企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府、企業(yè)和個人共同承擔(dān)，但對于非國有企業(yè)而言，政府卻沒有承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而由企業(yè)承擔(dān)了全部的成本，養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能靠企業(yè)和職工個人來積累。所以非國有經(jīng)濟(jì)企業(yè)的成本遠(yuǎn)高于通過獎金等方式對職工進(jìn)行補(bǔ)償?shù)某杀荆鋭訖C(jī)弱化，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問題依然沒有得到改善。同時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革沒有有效的法律保障，其資金的籌集、發(fā)放和管理混亂，基金的保值增值的能力弱。

四完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對策

1.根據(jù)國外的養(yǎng)老保險(xiǎn)成功改革的經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)制成本有三條融資渠道：①國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。就我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度而言，完全依靠國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移來滿足轉(zhuǎn)制的成本是不合適的。主要是因?yàn)閲匈Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移收入受到多方面的影響，例如：國有資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量、資本市場的發(fā)達(dá)程度和資本市場的吸金能力等。若發(fā)生規(guī)模巨大的資金轉(zhuǎn)移，可能會出現(xiàn)銀行資金流動性危機(jī)，甚至是清償能力的危機(jī)。若避免這些問題，資本市場必須完善和發(fā)達(dá)。②繼續(xù)原有政策的同時(shí)開征新稅種或增加某稅種的稅率。政府可以運(yùn)用政府的強(qiáng)制力來增加新稅收來平衡養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的成本。③發(fā)行特殊國債。發(fā)行長期的特殊國債是政府籌資的一個重要手段，特殊國債中的大部分有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金持有。

2.擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍，將私營企業(yè)職工、個體商戶和自由職業(yè)者等作為城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)重點(diǎn)，在農(nóng)村城市化過程中，因農(nóng)村老齡化相比城鎮(zhèn)來講速度快，傳統(tǒng)模式下的家庭養(yǎng)老功能弱化，年輕勞動力向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移等，推動農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是十分有必要的，但由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要因地而異，分步實(shí)行，慢慢建立起以個人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)貼和國家扶持為輔、自助互濟(jì)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

3.在我國為了的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該成為舉足輕重的力量與重要的角色。將人壽保險(xiǎn)的市場機(jī)制加入到養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，具有多種積極作用：第一，壽險(xiǎn)公司可以擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)體系覆蓋范圍。第二壽險(xiǎn)公司可以提高資金利用率，更加合理的配置資源，使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率。第三，壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適合我國未來人口快速老齡化和城市化發(fā)展的趨勢，與我國國民收入分配格局的變化相適應(yīng)。第四，由壽險(xiǎn)公司承擔(dān)一部分養(yǎng)老基金的管理，可促進(jìn)金融市場體系的完善和發(fā)展。最后壽險(xiǎn)公司還具備其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢。例如保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)行和給付安全等。

4.加大政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的監(jiān)管力度與支持力度，明確責(zé)任。通過政府的管理與支持，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高社會保障在財(cái)政支出的比重并完善地稅征收辦法。而且要對養(yǎng)老投資公司的投資營運(yùn)制定相關(guān)的管理制度，嚴(yán)格控制投資公司的數(shù)量和質(zhì)量。參考文獻(xiàn)

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第一作者簡介：作者：高海霞，女，1979年10月，講師，碩士，張家口職業(yè)技術(shù)學(xué)院裝飾藝術(shù)系。

第二作者簡介：李婧，女， 1983年12月，漢族，籍貫：河北張家口，助教，本科，研究方向：美術(shù)學(xué)，單位：張家口職業(yè)技術(shù)學(xué)院裝飾藝術(shù)系。