對商業(yè)銀行票據業(yè)務風險的再認識

近年來，我國票據業(yè)務發(fā)展步入了一個快速增長時期，從央行公布的貨幣政策執(zhí)行報告顯示，2012年9月末，企業(yè)累計簽發(fā)商業(yè)匯票13.1萬億元，同比增長17.8%；期末商業(yè)匯票未到期金額8.4萬億元，同比增長28.7%。9月末票據承兌余額較年初增加1.8萬億元。其中，企業(yè)簽發(fā)的銀行承兌匯票占比為70.1%。9月末金融機構累計貼現(xiàn)22.5萬億元，同比增長23.7%；期末貼現(xiàn)余額為2.3萬億元；同比增長56.79%。9月末，票據融資余額比年初增加8313億元，同比增加8380億元；占各項貸款的比重為3.8%，同比提高1個百分點。

通過以上數據，我們不難發(fā)現(xiàn)票據業(yè)務作為金融市場的重要組成部分，對企業(yè)間、銀企間的結算和融資功能的作用越來越大，并對社會融資總量和融資結構產生著重要影響。與此同時，隨著經濟結構的調整，市場資金需求的增加，票據業(yè)務的發(fā)展得到提速。而商業(yè)銀行資產結構的變化，競爭的加劇和利益驅動，票據業(yè)務泡沫的膨脹速度正在加快，風險種類呈現(xiàn)出多樣化、復雜化的發(fā)展趨勢。近兩年在票據業(yè)務領域爆發(fā)的駭人聽聞案件給商業(yè)銀行的票據業(yè)務發(fā)展敲響了警鐘。由此加強對票據業(yè)務風險的認識必將進入一個新的視角，同時也給監(jiān)管部門提出了新的更高要求。

一、正確認識票據業(yè)務發(fā)展與風險防范的必要性

金融全球化與金融創(chuàng)新的不斷變化，使銀行金融服務的效率得到了極大提高，催生了商業(yè)銀行經營模式的轉變，改善了商業(yè)銀行資產結構。票據業(yè)務的快速發(fā)展，推動了融資渠道的拓寬，積極支持了中小企業(yè)融資和實體經濟的發(fā)展，緩解了企業(yè)債務拖欠，加快了企業(yè)資金周轉。但票據業(yè)務快速發(fā)展的同時，同樣也催生了票據風險及票據案件的演變和加快，已由過去的利用一般虛假交易，虛開增值稅發(fā)票，虛假商品交易合同，關聯(lián)企業(yè)串通等方式在銀行承兌或貼現(xiàn)套取銀行資金，演變?yōu)楝F(xiàn)在的直接成立公司，票據中介等形式直接違法辦理票據業(yè)務，實施金融票據詐騙，而且大有逐年上升的態(tài)勢。票據風險的深層認識和有效防范已迫在眉睫。通過案例，進而認識、分析現(xiàn)階段乃至今后時期票據風險防范的必要和迫切。

案例一：浙江省杭州市900億元非法經營票據貼現(xiàn)案。2012年7月10日至11日，杭州市警方展開集中打擊金融領域非法經營票據貼現(xiàn)犯罪活動。對31個票據貼現(xiàn)窩點實施收網，共抓獲涉案人員254人，凍結涉案賬戶4個，凍結資金1.6億余元，查扣用于貼現(xiàn)的銀行承兌匯票107份，票面金額9.4億余元。查抄非法貼現(xiàn)的承兌匯票復印件3車，公章386枚，增值稅專用發(fā)票2箱，以及大量用于開展非法票據貼現(xiàn)業(yè)務的賬冊資料等憑證。經初步核查，該案件涉及的非法經營額達900余億元，是迄今為止浙江省涉案金額最大的非法票據貼現(xiàn)案件。

案例二：福建省廈門市243億元非法經營票據貼現(xiàn)案。2012年7月11日，廈門市公安局成功偵破一起票面總金額高達243億元、涉及八省市的特大非法經營銀行承兌匯票貼現(xiàn)案件。經公安部門查明，自2012年3月以來，犯罪嫌疑人牛某、宋某等人未經國家有關主管部門批準，以福建經略投資有限公司名義，專門從事替他人非法辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務。截至案發(fā)，犯罪嫌疑人牛某等人已非法替150多家企業(yè)辦理貼現(xiàn)面額高達人民幣243億元的銀行承兌匯票，涉及福建、浙江等八個省市，犯罪分子從中非法獲利1000余萬元。

從以上案例不難看出，當前票據詐騙案件仍處高發(fā)勢頭，商業(yè)銀行票據風險防范的任務依然十分艱巨。票據業(yè)務潛在風險的多樣性、復雜性、多面性已給商業(yè)銀行票據業(yè)務發(fā)展帶來了較大影響和巨大損失。銀監(jiān)會已將票據融資風險作為信貸高速增長中關注的六大風險之一，進行重點監(jiān)控。因此提高對票據業(yè)務風險防范必要性的認識，已成為當前及今后監(jiān)管部門和商業(yè)銀行工作的重要內容。

二、正確認識票據風險防范的緊迫性

隨著全球經濟發(fā)展不確定性增加，世界地區(qū)安全形勢的日益嚴峻，加劇了國際金融市場的動蕩。今年我國經濟結構的調整，貨幣政策的轉變，生產方式的變更，經濟發(fā)展的主動降速，客觀上帶來了社會資金面，企業(yè)現(xiàn)金流的更加趨緊，尤其是生產方式的轉變，給中小企業(yè)和實體經濟的資金需求帶來了一定的困難。商業(yè)銀行在這種復雜、嚴峻的形勢下，業(yè)務發(fā)展中的風險管控更加顯得緊迫。

首先是商業(yè)銀行在“以市場為導向、以客戶為中心”的經營理念下，如何在調整自身結構的同時，清醒認識和認真分析票據業(yè)務增長中的泡沫和潛在風險顯得緊迫。在主動化解風險，搶占先機，贏取時間上要增強緊迫性，盡可能把不良資產降低到最低限度。

其次，商業(yè)銀行在票據業(yè)務發(fā)展中，在客觀分析市場走向，研究經濟發(fā)展變化規(guī)律，研判票據業(yè)務運行軌跡，分析票據案件發(fā)生的根本原因上要增強及時性。正確對待發(fā)展與效益的關系，規(guī)模與總量的關系。正確把握市場、客戶的需求，及時掌握票據業(yè)務的變化規(guī)律，掌握潛在風險可能發(fā)生的領域，以便更好地及時消除和化解風險。

再次，商業(yè)銀行要在建立健全各項規(guī)章制度，操作流程，風險管控的措施上要增強緊迫性，筑牢風險防范的第一道防線。與之相輔助的還要加大對銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，開展風險培訓，提高從業(yè)人員票據業(yè)務風險防范意識。從而增強票據業(yè)務人員對票據風險防范的能力，最大限度減少和杜絕內部風險。

三、正確認識外部監(jiān)管與票據風險防范的重要性

隨著近幾年票據業(yè)務的快速增長和票據犯罪案件的增多，央行、銀監(jiān)等部門一方面積極支持票據業(yè)務發(fā)展的同時，也加大了票據業(yè)務的監(jiān)管力度。其目的只有一個，就是維護整個金融市場的健康持續(xù)發(fā)展和安全。因此商業(yè)銀行要充分認識票據業(yè)務監(jiān)管與票據風險防范的重要性。

首先，商業(yè)銀行要正確處理好外部監(jiān)管和自身業(yè)務發(fā)展的關系，積極配合外部監(jiān)管部門加強票據業(yè)務管理，消除外部監(jiān)管部門只檢查、罰款、找刺、挑毛病等誤區(qū)，全面理解風險防范的重要意義。

其次，商業(yè)銀行要正確對待外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。及時提供相關信息、資料，及時反映票據業(yè)務領域可能發(fā)生風險隱患和案件線索，配合監(jiān)管部門分析票據風險產生的原因，一道化解票據的風險。同時還要積極整改監(jiān)管部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，糾正錯誤，真正做到依法合規(guī)經營。

再次，外部監(jiān)管部門要加大票據業(yè)務的監(jiān)管力度，制定可行的監(jiān)管措施，重視票據風險程度，督促商業(yè)銀行限期整改糾正票據業(yè)務中的違規(guī)行為。堅持預防與檢查相結合，堅持監(jiān)管與支持相結合，堅持查處與糾正相結合的原則，積極引導商業(yè)銀行票據業(yè)務的健康發(fā)展。

四、票據業(yè)務發(fā)展和風險防范應堅持的基本原則

面對復雜多變的經營形勢和環(huán)境，面對票據業(yè)務發(fā)展中風險頻發(fā)、利益誘惑的態(tài)勢和驅動，商業(yè)銀行迫切需要轉變傳統(tǒng)的票據業(yè)務屬于低風險業(yè)務的認識，切實加強票據業(yè)務風險管理，提高票據業(yè)務風險的預警和認識級別，樹立業(yè)務發(fā)展和風險防范既是要務也是生命線的認識。實現(xiàn)票據業(yè)務發(fā)展與風險防范的協(xié)調統(tǒng)一，在票據業(yè)務發(fā)展和風險防范中堅持以下原則：

一是堅持依法合規(guī)經營和審慎性監(jiān)管原則。商業(yè)銀行在業(yè)務發(fā)展中要始終樹立正確的經營思想與理念，依法合規(guī)經營，辦理的票據業(yè)務必須嚴格遵循《票據法》、《支付結算辦法》等相關法律法規(guī)。在相關的法律法規(guī)框架下，端正經營行為，穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。強化內部風險防范管理，規(guī)范業(yè)務操作流程。嚴格遵守和執(zhí)行各項規(guī)章制度，建立健全簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、審核等相關內控體系。監(jiān)管部門要強化日常監(jiān)管，開展專項檢查，尤其是對票據業(yè)務的真實性、合規(guī)性、安全性進行檢查分析。嚴格管控“表內表外、場內場外”，防止風險發(fā)生危及整個金融體系的安全。

二是堅持票據申請人資質審查原則。在簽發(fā)銀行承兌匯票和辦理票據貼現(xiàn)中，對票據申請人資質的審查是票據業(yè)務風險防范第一道關口，更是票據風險防范的重要環(huán)節(jié)。近年來票據風險產生和票據泡沫膨脹的主要原因往往就是對票據申請人審查環(huán)節(jié)出現(xiàn)遺漏和疏忽所致。在辦理業(yè)務中不僅要審查申請人的資質，還要審查其關聯(lián)單位的相關資質。確保客戶信息的真實完整，把好客戶資格準入關尤為重要。審查票據申請人還要加強對投資公司或貿易公司類客戶的嚴格審查，這類公司往往是空殼公司、皮包公司、票據掮客、非法票據中介等，一旦簽發(fā)票據和貼現(xiàn)成功，將會給銀行帶來不可估量的損失。

三是堅持貿易背景及業(yè)務需求真實性審查的原則。商業(yè)銀行票據融資的一大特點，就是要求必須以真實商品交易為背景。在辦理票據業(yè)務時，必須審查票據申請人以及關聯(lián)單位、關聯(lián)交易的真實背景。要加強商品交易合同、增值稅發(fā)票、發(fā)運單、發(fā)貨單等資料真實性的審查，確認票據業(yè)務用途的真實性和合理性，防止票據“空轉”和“一票多貼”產生的票據風險。嚴格控制承兌規(guī)模和貼現(xiàn)總量，關注并分析客戶辦理承兌業(yè)務的真實需求，承兌總量對應的交易總量與企業(yè)基本需求是否一致，所簽購銷合同是否符合其經營能力及經營規(guī)律。尤其對小規(guī)模公司做大單業(yè)務、交易商品與業(yè)務范圍明顯不符等可疑情況進行嚴格審查，嚴防不法分子以套現(xiàn)融資為目的，以偽造購銷合同等方式騙取銀行承兌匯票和替他人貼現(xiàn)。

四是堅持規(guī)避、緩釋風險的原則。商業(yè)銀行在票據業(yè)務發(fā)展中，切不可以貪大而不顧自身實力超常規(guī)發(fā)展票據業(yè)務，更不能以低風險、流程短、易審批、高收益為由，盲目擴大票據業(yè)務。應堅持和發(fā)揮票據業(yè)務在規(guī)避、分散、緩釋、轉移風險方面的基本功能，使之真正成為緩釋和降低金融風險的工具。商業(yè)銀行要控制自身的票據規(guī)模，控制承兌和貼現(xiàn)總量，適度把握表外業(yè)務收益，提高票據業(yè)務的準入門檻。票據業(yè)務要真正發(fā)揮對企業(yè)間、銀企間的結算和融資的功能，有效實在地支持實體經濟發(fā)展，要堅持安全性、流動性和收益性相平衡的原則，在滿足安全性和流動性的前提下，實現(xiàn)合理的收益，實現(xiàn)票據業(yè)務良性可持續(xù)性發(fā)展。

五是堅持風險預防、隱患化解的原則。商業(yè)銀行要充分認識票據風險防范的重要性，充分認識票據業(yè)務風險存在的長期性、隱蔽性和突發(fā)性，更要重視票據風險的危害性。加強風險預防和隱患化解相結合，才能有效控制票據風險的產生，進而促進票據業(yè)務的健康有序發(fā)展。從本質上講，風險預防與隱患化解是票據業(yè)務發(fā)展的內在要求；從內容上看，風險預防和隱患化解是票據業(yè)務發(fā)展不可缺失的條件。因此只有正確認識到風險預防和隱患化解的重要性，認識到產生風險帶來危害性的本質，才能把握票據業(yè)務發(fā)展的方向。正確處理票據業(yè)務速度與規(guī)模的關系，票據風險預防與隱患化解的關系。才能更好地掌控風險、預測風險、化解風險、消除風險。

注釋

{1}數據來源于中國人銀行發(fā)布的2012年第三季度的貨幣政策報告。

{2}案例來源于某商業(yè)銀行關于確保票據安全營運防范風險案件的通知。

{3}本文僅代表作者個人觀點，與任職單位無關。