經營環境日趨復雜中小商業銀行信用風險管理面臨挑戰

【摘要】目前，國際國內經濟下行風險有所加大，經濟金融形勢復雜多變，銀行業經營面臨各種挑戰和考驗。與國有大型商業銀行相比，中小商業銀行不良貸款大幅增加，資產質量下降的趨勢更為明顯。本文針對中小銀行經營現狀和管理特點，重點研究了產生信用風險的內在根源，并提出相關建議。

【關鍵詞】中小商業銀行 信用風險 管理

近年來，國際國內經濟金融形勢復雜多變，次貸及歐債危機持續演變，國內經濟下滑趨勢短期內難以扭轉，再加上轉變發展方式和調整產業結構等多種因素疊加，銀行業經營面臨各種挑戰和考驗。溫州、鄂爾多斯等地相繼出現的區域性債務危機，更是對銀行風險管理敲響警鐘。在復雜的市場環境下，一方面企業經營出現困難，財務狀況逐漸惡化，違約風險不斷增大；一方面中小銀行資產規模仍保持快速增長，不良貸款已出現持續反彈的情況，中小銀行信用風險管理面臨嚴峻挑戰。

一、不良貸款持續反彈，信貸質量值得關注

據銀監會統計{1}，股份制銀行、城市商業銀行及農村商業銀行三類機構2011年全年不良貸款共增加80億元，但自2012年以來，上述機構不良貸款快速攀升，其中一季度增加98億元，二季度增加144億元，反映出中小銀行不良貸款持續暴露，并呈現快速增長趨勢。浦發銀行{2}、興業銀行{3}等上市銀行三季報中也已披露有關不良貸款及不良率持續上升的情況。另外，從不良貸款分機構指標看，今年上半年銀行業不良貸款共增加285億元，其中中小商業銀行增加242億元，占比高達84.91%。數據表明，在同樣的市場環境下，與國有大型商業銀行相比，中小商業銀行資產質量下降趨勢更為明顯。

二、信用風險成因分析

從表面上看，外部信用環境惡化是導致中小商業銀行不良貸款在部分地區集中爆發的直接原因，但究其根源，中小銀行自身經營特點、增長模式、風險意識、控制能力等內在因素，也是引致信用風險攀升的重要原因。

（一）風險意識明顯不足

1.資產規模擴張的動力更強。在國內銀行業仍主要依靠存貸款凈息差的盈利模式下，中小商業銀行為滿足股東和銀行自身發展要求，資產規模擴張的動力更強。銀監會網站顯示{4}，截至2012年9月，股份制銀行和城市商業銀行總資產較上年同期增長率分別為31.8%和27.8%，遠高于大型商業銀行13.1%的增長率。過于追求自身的發展速度和經營規模，必然會提升發生信用風險的概率。

2.業績考核驅動的方式更激進。中小商業銀行考核體系中基本都將業務增長速度、存貸款規模作為主要考核指標，而資產質量、管理評價等僅作為輔助指標。“高增長、高費用、高收入”的激勵方式，更偏重于銀行的短期收益，未充分考慮潛在風險的暴露。同時，受考核制度的影響，中小銀行人員流動性更強，業務連續性較差，在某種程度上也強化了信用風險發生。

3.滾動增長的模式風險更高。由于資本充足率和存貸比等指標約束，部分中小銀行存在諸如通過資產業務帶動負債業務、以表外業務推動表內業務的增長模式，短期內業務增速較快，但在經濟下行期，潛在的風險會逐漸暴露。

4.信貸風險更加集中。中小商業銀行趨同的發展戰略，決定了信貸業務呈現行業集中、區域集中和客戶集中的趨勢，信貸資產的集中度風險逐步顯現。一旦某種風險爆發，不僅意味著巨大的信貸損失，而且會以極快的速度迅速蔓延，中小銀行往往難以承受。

（二）貸款定價能力面臨挑戰

由于在客戶基礎、信貸產品、網點渠道等方面都缺乏優勢，中小商業銀行在金融市場更多依靠價格進行競爭，在貸款定價方面缺乏足夠話語權。隨著存貸利差進一步收窄，將迫使中小銀行調整客戶結構，將信貸資源投向議價能力高的中小企業客戶，中小銀行貸款定價能力將面臨較大挑戰，信用風險指標也會相應有所變化。

（三）風險管控能力相對滯后

近些年來，中小商業銀行快速發展，業務品種日益復雜，資產業務逐步多元化，但內部管理體系和風險管控能力的提升相對滯后。一是信息系統建設落后，已不能滿足業務日益復雜的管控要求；二是人力資源向營銷條線傾斜，中后臺人員配備不足，兼崗現象突出；三是針對風險控制人員的考核缺乏量化指標，激勵與約束不明確；四是風險管理條線部門分設后，貸前調查、貸時審查和貸后管理缺乏橫向信息反饋機制，各個環節之間缺乏協同能力；五是現有風險管理體系更側重于傳統信貸業務，而對類信貸、非信貸等業務關注的不夠，風險管理未實現全覆蓋。

（四）風險預警體系不健全

按照一般規律，信貸風險傳遞順序依次為：宏觀經濟風險、行業風險、區域風險、客戶經營風險、客戶財務風險以及客戶信貸風險。風險隱患發現得越早，造成的損失比率就越低。但中小商業銀行在信貸經營過程中，普遍缺乏有效的風險監測和控制手段。即事后處理多，事前防范少；靜態分析多，動態跟蹤少。如信息系統數據收集、管理和分析功能有限，不能提供有效風險預警功能；又如制度中有關風險監測的職責是由業務經辦人員承擔還是由貸后管理部門負責，信息銜接渠道和責任劃分都不夠明確，風險預警制度和體系尚不健全。

（五）風險處置手段有限

不同于國外，我國尚未建立信用風險轉移市場，商業銀行在發放貸款之后只能持有至貸款違約或到期日，不能根據自身資產組合管理的需要進行轉移。當風險事件出現后，中小商業銀行出于資產保全的要求，會按照程序采取法律訴訟、處置抵質押物手段，但在經濟下行周期中，一方面可能會遭遇很多行政干預、行政保護，法律途徑會受到阻礙；另一方面，可能會引起擔保企業的連鎖反應，造成企業資金鏈斷裂，甚至在客觀上擴大了風險程度和范圍。

三、政策建議

（一）準確認識外部環境變化，理性確定經營目標

中小商業銀行應準確認識外部環境變化，在國際經濟下行風險有所加大、國內經濟增速繼續回落的經濟形勢下，認準經營方向，穩健經營，嚴守風險底線，實現業務速度規模、資產質量、風險收益率均衡發展。

（二）積極轉變經營模式，不斷優化信貸結構

在外部經營環境和資本約束的雙重壓力下，中小商業銀行應積極轉變發展模式，從原來的“規模導向”向“價值導向”轉變，不斷優化資產結構和客戶結構，提高銀行定價能力和非利息收入的比重，建立多元化的盈利模式和良性的內生性增長模式，保持盈利的長期穩定增長。

（三）注重全流程管理，努力做到風險全覆蓋

中小商業銀行應與時俱進，倡導全員風險文化，強化風險全流程管理，依靠信息系統和其他科技手段，將內部控制管理體系同步內嵌到業務的每一個環節，層層把關，落實責任，緊緊抓住風險實質，不斷提升風險管理條線業務的專業性、管理的全面性、體系的有效性。

（四）完善風險預警體系，提高風險預防能力

中小銀行應建立信貸風險預警體系，通過數據收集、快速更新、實時分析等技術手段，對宏觀經濟、行業、區域以及特定客戶群等各方面進行持續監測，提早發現和判別風險來源，風險范圍，風險程度和走勢，并提示相應的風險警示信號，扭轉目前風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，有效控制和降低經營損失。

（五）優化風險處置手段，提升化解風險能力

一是建立快速介入機制，對出現預警信號或關注類的業務，及早控制和化解風險，防范形成不良貸款；二是細化風險處置方案，對于生產經營和債務情況符合一定條件的，可采取債務重組的方式，有效緩解風險；三是風險處置要符合經濟下行周期的特點，積極防范風險傳染和連鎖反應，避免形成系統性風險。

（六）探索建立風險轉移和退出機制

建議研究建立風險轉移和退出機制，盡快制定統一的數據標準和完整的數據要求，提高中小銀行信用風險的定量分析和資產定價能力，推進資產證券化研究試點工作，提高金融市場的透明度和流動性。

注 釋

{1}http：//www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docViewPage/110009.html.

{2}http：//static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2012-10-31/ 600000_2012_3.pdf.

{3}http：//static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2012-08-10/ 601166_2012_z.pdf.

{4}http：//www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docView/6ACF2187BE8B 4214BD08E025D7C78D0B.html.

參考文獻

[1]袁洪章.股份制商業銀行信用風險研究.2005年4月，暨南大學博士學位論文.

[2]金正茂.現代商業銀行信用風險管理技術研究.2005年4月，復旦大學博士學位論文.

[3]欒小華.現代商業銀行風險管理技術發展及我國商業銀行的對策【J】.世界經濟情況，2006年第16期.

[4]劉紅梅.商業銀行資產證券化的實踐與思考【J】.現代金融，2006年第12期.

[5]熊維強，唐蓉.巴塞爾新資本協議關于信用風險的計量及其對中小銀行的影響.南方金融，2006年第5期.

[6]韓林.信用風險轉移與商業銀行表現：基于信息不對稱的理論與實證研究.2007年6月，上海交通大學博士學位論文.

[7][英]英國皇家銀行學會.信用風險管理[M].北京：中信出版社，2003.