積極履行好央行在地方經(jīng)理國庫的職責(zé)

打開人行西山區(qū)支行國庫檔案卷宗可以追溯到1984年，這是自地方人民銀行與工商銀行1985分設(shè)以后，工商銀行移交人民銀行最早的檔案。它記錄了西山區(qū)財(cái)政收入783萬到70億跨越式發(fā)展歷程。

自1985年《國家金庫條例》頒布以來，在黨中央、國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，在各級(jí)政府和財(cái)稅、海關(guān)、商業(yè)銀行等有關(guān)部門的支持和配合下，人民銀行國庫部門不斷完善國庫體系和制度建設(shè)，不斷拓展國庫服務(wù)的深度和廣度，國庫各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，國庫支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)的作用日益加強(qiáng)。

不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域?yàn)閼?yīng)對(duì)國際金融危機(jī)，黨中央、國務(wù)院在2008年底提出了金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展九項(xiàng)政策措施，要求繼續(xù)擴(kuò)大國庫集中支付涉農(nóng)、救災(zāi)補(bǔ)貼等政府性補(bǔ)助資金范圍，實(shí)現(xiàn)民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和災(zāi)后重建所需資金由國庫直達(dá)最終收款人，確保各項(xiàng)財(cái)政支出資金及時(shí)安全撥付到位，優(yōu)化出口產(chǎn)品退稅的國庫業(yè)務(wù)流程，加快退稅資金到賬速度，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展服務(wù)。根據(jù)以上要求，人民銀行各級(jí)國庫不斷加強(qiáng)與政府和相關(guān)部門的配合，進(jìn)一步拓寬國庫服務(wù)領(lǐng)域，加快國庫業(yè)務(wù)的創(chuàng)新步伐，國庫服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，對(duì)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)和諧、保護(hù)百姓利益、保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要作用。

一、二十七年的實(shí)踐證明，央行經(jīng)理國庫制度是符合我國現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求、具有中國特色的國庫管理體制

（一）歷史證明人民銀行經(jīng)理國庫制度是我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然

回顧我國國庫發(fā)展歷程，從1905年清政府成立戶部銀行并行使中央銀行職能開始，就出現(xiàn)了央行辦理國庫的做法。新中國成立以后，先后兩次制定了國庫條例，第一次是1950年3月3日，由政務(wù)院第二次政務(wù)會(huì)議通過；第二次是1985年7月27日，由國務(wù)院正式發(fā)布，確定了中國人民銀行經(jīng)理國庫的法律地位。

27年的實(shí)踐證明，人民銀行經(jīng)理國庫制度是我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是發(fā)揮央行職能的重要手段。人民銀行法賦以其超然的地位，它充分發(fā)揮了中央銀行的清算組織者的作用，使財(cái)政庫款調(diào)撥靈活、資金安全、核算準(zhǔn)確；充分發(fā)揮了中央銀行的監(jiān)督作用，保障了財(cái)政政策的實(shí)施，促進(jìn)了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的健康發(fā)展；有利于中央銀行的宏觀調(diào)控，實(shí)現(xiàn)貨幣政策和財(cái)政政策的協(xié)調(diào)。人民銀行經(jīng)理國庫的委托制國庫管理體制，既是對(duì)世界國庫管理體制成功經(jīng)驗(yàn)的借鑒，也豐富和發(fā)展了委托制國庫管理體制，既是中國國庫歷史的沿革，也符合中國國情的理性安排。

（二）與時(shí)俱進(jìn)，積極開展工作，高質(zhì)高效地為當(dāng)?shù)卣⒇?cái)稅部門服務(wù)

人民銀行國庫不斷加強(qiáng)與政府和相關(guān)部門的配合，進(jìn)一步拓寬國庫服務(wù)領(lǐng)域，加快國庫業(yè)務(wù)的創(chuàng)新步伐，國庫服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，對(duì)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)和諧、保護(hù)百姓利益、保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要作用。

一是簡(jiǎn)化支付環(huán)節(jié)，加快國庫資金到賬速度。為適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求，國庫積極開展國庫服務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)，加強(qiáng)服務(wù)品種、方式、手段的創(chuàng)新，人民銀行支付結(jié)算推出“惠農(nóng)”支付系統(tǒng)，更好地滿足多層次、多樣化的國庫服務(wù)需求。國庫直接辦理集中支付業(yè)務(wù)，既符合進(jìn)一步深化改革的發(fā)展精神，是環(huán)節(jié)最少、效率最高、綜合成本最低的一種改革實(shí)現(xiàn)模式，又能切實(shí)體現(xiàn)出服務(wù)型政府的建設(shè)，提升政府在百姓心中的形象，使政府與老百姓之間的聯(lián)系更加緊密。

二是創(chuàng)新社保基金征繳、發(fā)放管理模式，為參保人提供便利。為更好地落實(shí)國家改善民生、惠及百姓、促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的政策，國庫部門加強(qiáng)與社保部門的溝通協(xié)調(diào)，利用國庫電子化技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)資源，實(shí)現(xiàn)社保資金實(shí)時(shí)、足額發(fā)放到由參保人自選的銀行賬戶，確保了資金安全，提高了資金到賬速度。

三是依托科技手段，成功辦理非稅收入收支業(yè)務(wù)。近年來，國庫部門根據(jù)國庫集中收付制度改革要求，不斷探索，大膽嘗試，依托國庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算外非稅收入直接繳入國庫，提高了財(cái)政部門對(duì)預(yù)算外資金的調(diào)配能力和稅務(wù)部門的征管效率，保證了資金的及時(shí)劃撥與使用，為預(yù)算外資金納入預(yù)算內(nèi)管理改革目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了支持。

二、我支庫設(shè)立27年來，積極履行《國家金庫條例》賦予的職責(zé)，維護(hù)了中央銀行的權(quán)威，促進(jìn)了我區(qū)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展

（一）求真務(wù)實(shí)，認(rèn)真履行《國家金庫條例》賦予的職責(zé)，做好各項(xiàng)預(yù)算收支工作

通過我支行全體國庫干部的努力，我支行國庫系統(tǒng)建立健全了各項(xiàng)規(guī)章制度，建立了新的國庫會(huì)計(jì)核算體系，《國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)》運(yùn)行平穩(wěn)，國庫資金日清月結(jié)，辦理的各級(jí)預(yù)算收入和支出逐年增長(zhǎng)。2012年10月，我支行國庫部門共收納中央級(jí)預(yù)算收入19億元、省級(jí)預(yù)算收入5億元、市級(jí)預(yù)算收入13億元、地方級(jí)預(yù)算收入31億元，總體收入68億元，年末將突破70億元。地方預(yù)算支出30億元，實(shí)現(xiàn)西山區(qū)經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展。

（二）協(xié)調(diào)財(cái)稅庫行之間的工作關(guān)系，強(qiáng)化國庫監(jiān)管職能

人民銀行國庫部門處在預(yù)算收支過程的中心位置，起到了各個(gè)相關(guān)部門的“橋梁”作用。27年來，國庫事業(yè)的發(fā)展與財(cái)稅部門的支持和配合是密不可分的。國庫部門正是通過積極協(xié)調(diào)和理順關(guān)系，依法管庫，盡力當(dāng)好政府的“出納”，才取得了今天的成績(jī)。在今后的工作中，國庫部門更需要拿出十分的工作熱情，樹立全局觀念，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，強(qiáng)化央行職能，充分利用國家賦予國庫部門的職責(zé)和權(quán)限，以事實(shí)為依據(jù)，以制度法規(guī)為準(zhǔn)繩，對(duì)預(yù)算收入、支出、退庫等方面進(jìn)行有理有節(jié)、扎實(shí)穩(wěn)妥的監(jiān)管。

（三）開拓創(chuàng)新，加快國庫會(huì)計(jì)核算電子化，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和財(cái)政資金的使用效率

國庫工作的開展離不開財(cái)、稅、行等相關(guān)部門的支持和配合。我支行國庫部門正是在財(cái)稅部門的大力支持和配合下，以橫向聯(lián)網(wǎng)為突破口，開展國庫電子化工作，提高核算質(zhì)量，規(guī)范操作手續(xù)。2011年，國稅率先“財(cái)稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)”試點(diǎn)成功投產(chǎn)，今年地稅的橫向聯(lián)網(wǎng)已初步落實(shí)聯(lián)網(wǎng)時(shí)間。國庫通過橫向聯(lián)網(wǎng)共享稅款信息，加大了信息共享程度，減輕了手工勞動(dòng)強(qiáng)度，提高了工作效率，尤其加快了稅款入庫速度。提高了國庫會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，加快了財(cái)政收入的入庫速度，提高了財(cái)政資金的使用效率。

三、進(jìn)一步強(qiáng)化和完善央行經(jīng)理國庫制度，加強(qiáng)和規(guī)范國庫管理，創(chuàng)新國庫會(huì)計(jì)電子化工作，提高國庫金融服務(wù)水平

近年來中國人民銀行國庫工作會(huì)議一直倡導(dǎo)要在更寬領(lǐng)域、更高起點(diǎn)和更深層次上推進(jìn)金融服務(wù)的各項(xiàng)工作，要擴(kuò)大中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)應(yīng)用范圍，繼續(xù)推進(jìn)國庫集中收付制度改革和國債發(fā)行方式改革工作。這給國庫工作提出了新的更高的要求，我支行國庫部門要自覺適應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展，進(jìn)一步強(qiáng)化和完善央行經(jīng)理國庫制度，認(rèn)真做好國庫工作，充分發(fā)揮央行國庫的作用，為促進(jìn)我支行社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展出一份力。

（一）協(xié)調(diào)財(cái)、稅、庫、行之間的工作關(guān)系，強(qiáng)化國庫監(jiān)管職能

人民銀行國庫部門處在預(yù)算收支過程的中心位置，起到了各個(gè)相關(guān)部門的“橋梁”作用。由于人民銀行的超然地位，為督促經(jīng)收處稅款及時(shí)入庫，我支行每年組織專人對(duì)轄內(nèi)各經(jīng)收處進(jìn)行專項(xiàng)檢查。曾在1994年和2011年兩次及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)收處積壓稅款并進(jìn)行處罰，正是人民銀行每年的專項(xiàng)檢查使各經(jīng)收處明確了一個(gè)理念，預(yù)算收入是絕不能暫壓、挪用的，保障了財(cái)政預(yù)算收入的及時(shí)、安全入庫，促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)健康、快速發(fā)展。國庫事業(yè)的發(fā)展與財(cái)稅部門的支持和配合是密不可分的。國庫部門正是通過積極協(xié)調(diào)和理順關(guān)系，依法管庫，盡力當(dāng)好政府的“出納”，才取得了今天的成績(jī)。在今后的工作中，國庫部門更需要拿出十分的工作熱情，樹立全局觀念，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，強(qiáng)化央行職能，充分利用國家賦予國庫部門的職責(zé)和權(quán)限，以事實(shí)為依據(jù)，以制度法規(guī)為準(zhǔn)繩，對(duì)預(yù)算收入、支出、退庫等方面進(jìn)行有理有節(jié)、扎實(shí)穩(wěn)妥的監(jiān)管。

（二）加快國庫制度建設(shè)，修訂《國家金庫條例》及其實(shí)施細(xì)則，適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要

27年來，人民銀行依據(jù)《國家金庫條例》及其實(shí)施細(xì)則，制定了一系列規(guī)定、辦法，有力地指導(dǎo)和規(guī)范了各級(jí)國庫部門的工作，履行了國庫職責(zé)。隨著現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)，國庫部門近年來制定了《國庫會(huì)計(jì)管理規(guī)定》、《國庫會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》和《人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》等新的辦法，包括一些地方性的規(guī)定和辦法，對(duì)實(shí)施細(xì)則進(jìn)行了有益的補(bǔ)充。但是，在27年間只經(jīng)過了兩次修訂的《國家金庫條例》及其實(shí)施細(xì)則已開始不適應(yīng)現(xiàn)代金融業(yè)和財(cái)政管理體制改革的發(fā)展變化，迫切需要重新修訂。我支行國庫系統(tǒng)要加強(qiáng)轄內(nèi)各級(jí)國庫的內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)，歸納、整理好的經(jīng)驗(yàn)和做法，引進(jìn)和施行一些辦法和規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范國庫會(huì)計(jì)核算手續(xù)，做到各項(xiàng)國庫工作“有法可依”、“有法必依”。

（三）緊跟現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)步伐，進(jìn)一步拓寬國庫資金匯劃渠道

早在2006年我支行國庫已實(shí)現(xiàn)小額支付系統(tǒng)上線，我支行國庫系統(tǒng)的資金匯劃完全獨(dú)立于人民銀行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門，實(shí)現(xiàn)高速、方便、安全的資金匯劃渠道。這是27年來，人民銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)部門之間職能關(guān)系發(fā)生變化較大的一次改革，國庫部門“獨(dú)立作戰(zhàn)”的能力得到了極大提高，處理業(yè)務(wù)的靈活性得到了加強(qiáng)。為了迎接這一變化，國庫部門要密切關(guān)注支付系統(tǒng)建設(shè)的新動(dòng)向，抓緊研究解決可能出現(xiàn)的新問題和防范新的資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究制定新的會(huì)計(jì)核算辦法和管理制度。

（四）大力開展國庫電子化，加快財(cái)稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，進(jìn)一步提高國庫服務(wù)質(zhì)量

我支行財(cái)稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)工作起步較晚、進(jìn)步很快。經(jīng)驗(yàn)表明：只有不拘形式，因地制宜地開展國庫電子化工作，才能徹底改變落后面貌。因此，今后兩年，我支行將按照昆明中心支行國庫處的要求，在現(xiàn)有基礎(chǔ)之上，開展國庫數(shù)據(jù)集中的可行性研究，進(jìn)行稅票無紙化的改革，爭(zhēng)取《國庫信息處理系統(tǒng)》的試點(diǎn)，將我支行國庫電子化水平提高到一個(gè)新的層次。

（五）配合財(cái)政部門開展財(cái)政國庫制度改革，建立新型的國庫集中收付制度

財(cái)政國庫管理制度改革是我國繼“分稅制”財(cái)政體制改革后的新一輪財(cái)政管理體制的重大改革，將全面調(diào)整公共財(cái)政領(lǐng)域及相關(guān)領(lǐng)域的現(xiàn)存利益，是一場(chǎng)波及范圍極廣的變革。財(cái)政國庫管理制度改革的基本內(nèi)容是建立國庫單一賬戶體系，資金繳撥實(shí)行國庫集中收付，這對(duì)國庫部門提出了更高的要求。國庫部門已針對(duì)改革的需要作出了一系列變革，如中心支庫以上國庫部門直接參加支付系統(tǒng)、財(cái)政存款計(jì)息，實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付和直接支付的單一賬戶改革、非稅收入的征收等。隨著改革的深入，國庫集中收付制度的逐步建立和健全，國庫部門必將順應(yīng)發(fā)展需要，以更專業(yè)的知識(shí)和嚴(yán)格的管理水平，確保改革的順利進(jìn)行。

黨的十八大提出全面建成小康社會(huì)的宏偉目標(biāo)，我國進(jìn)入了一個(gè)新的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。我支行國庫及廣大國庫干部，肩負(fù)著中央國庫和地方金庫的雙重職責(zé)。我們要高舉鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想以及科學(xué)發(fā)展觀的偉大旗幟，認(rèn)真履行《國家金庫條例》的職責(zé)，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，恪盡職守，為推進(jìn)西山區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮，更好地為地方政府服務(wù)，作出新的更大的貢獻(xiàn)！