關于浙江省2012年財政總決算和省級財政決算的報告

主任、副主任、秘書長、各位委員：

省十一屆人大五次會議審查批準了《關于2012年全省和省級預算草案的報告》。目前，2012年全省財政總決算和省級財政決算已經匯編完成。受省政府委托，現報告如下：

2012年，在省委的正確領導下，全省各地各部門深入貫徹落實科學發展觀，以十八大精神為指引，認真實施“八八戰略”和“創業富民、創新強省”總戰略，緊緊圍繞主題主線，積極推進穩增長、調結構、惠民生、促改革，扎實做好“生財、聚財、用財”三篇文章，圓滿完成了省十一屆人大五次會議確定的主要目標任務，全省經濟社會發展實現穩中有進。在此基礎上，財政發展和改革取得新進展，全省決算情況良好。

一、2012年全省財政總決算

2012年全省財政收支決算數與向省十二屆人大一次會議報告的執行數基本一致，主要情況如下：

（一）全省財政決算收入情況

全省地方財政決算收入3441.23億元，完成預算的100.6%，比上年增長（以下簡稱“增長”）9.2%。

全省地方財政決算收入中，稅收收入3227.77億元，完成預算的100.6%，增長9.3%。分科目完成情況是：

1.增值稅收入507.57億元，完成預算的99.2%，增長9.9%。

2.營業稅收入1063.49億元，完成預算的104.0%，增長16.1%。

3.企業所得稅收入536.97億元，完成預算的95.8%，增長7.9%。

4.個人所得稅收入178.93億元，完成預算的115.8%，比上年下降（以下簡稱“下降”）3.6%。收入下降，主要是國家從2011年9月1日起對工薪所得減除費用標準等個人所得稅政策進行調整，減收翹尾巴。

5.資源稅收入8.41億元，完成預算的90.4%，下降1.1%。

6.城市維護建設稅收入218.09億元，完成預算的98.4%，增長9.0%。

7.房產稅收入126.94億元，完成預算的121.9%，增長28.0%。增長較快，主要是征期調整。

8.城鎮土地使用稅收入105.40億元，完成預算的115.4%，增長23.3%。增長較快，主要是征期調整。

9.土地增值稅收入149.73億元，完成預算的94.8%，增長1.1%。

10.契稅收入192.72億元，完成預算的76.9%，下降17.7%。未完成預算，主要是房地產成交量下降。

11.其他地方各稅收入139.52億元，完成預算的113.6%，增長20.3%。

全省地方財政決算收入中，非稅收入213.46億元，完成預算的100.3%，增長7.4%。分科目完成情況是：

1.排污費收入8.45億元，完成預算的87.7%，下降11.4%。未完成預算，主要是實現減排目標企業增加較多。

2.教育費附加收入103.70億元，完成預算的98.0%，增長8.7%。

3.其他專項收入3.95億元，完成預算的63.7%，下降31.5%。未完成預算，主要是部分收入按規定納入政府性基金預算管理。

4.行政事業性收費收入33.60億元，完成預算的81.6%，下降17.6%。未完成預算，主要是落實國家“清費減負”政策，免征小型微型企業部分行政事業性收費。

5.罰沒收入83.32億元，完成預算的93.9%，增長0.7%。

6.國有企業政策性虧損補貼-54.11億元，完成預算的75.4%，下降17.3%。

7.國有資源（資產）有償使用收入28.27億元，完成預算的93.6%，增長3.6%。

8.其他收入6.28億元，完成預算的216.5%，增長137.4%。增長較快，主要是各地將歷年的預算外資金按規定納入預算管理。

（二）全省財政決算支出情況

全省財政決算支出4161.88億元，完成預算的102.4%，增長8.3%。

全省財政決算支出分科目完成情況是：

1.一般公共服務支出503.61億元，完成預算的103.7%，增長6.8%。

2.公共安全支出319.03億元，完成預算的104.6%，增長9.7%。

3.教育支出877.86億元，完成預算的108.5%，增長16.8%。

4.科學技術支出165.98億元，完成預算的105.2%，增長15.3%。

5.文化體育與傳媒支出94.17億元，完成預算的107.2%，增長10.7%。

6.社會保障和就業支出345.44億元，完成預算的109.2%，增長18.4%。

7.醫療衛生支出305.91億元，完成預算的102.2%，增長9.7%。

8.節能環保支出77.70億元，完成預算的92.5%，下降0.5%。未完成預算，主要是排污費收入下降，補助企業相應減少以及新能源項目建設進度較慢。

9.城鄉社區事務支出307.81億元，完成預算的90.5%，下降9.0%。未完成預算，主要是公共設施建設等一次性投入減少。

10.農林水事務支出408.20億元，完成預算的102.6%，增長9.3%。

11.交通運輸支出287.64億元，完成預算的110.5%，增長5.0%。

12.資源勘探電力信息等事務支出161.65億元，完成預算的111.8%，增長17.3%。

13.商業服務業等事務支出84.63億元，完成預算的83.1%，下降12.7%。未完成預算，主要是家電以舊換新政策到期。

14.金融監管等事務支出9.87億元，完成預算的162.7%，增長70.9%。增長較快，主要是加大對金融業發展支持。

15.國土資源氣象等事務支出28.32億元，完成預算的88.6%，下降6.9%。未完成預算，主要是海監執法裝備等一次性投入減少。

16.住房保障支出65.25億元，完成預算的141.8%，增長12.4%。

17.糧油物資儲備事務支出12.26億元，完成預算的89.0%，下降6.5%。未完成預算，主要是中央補助的新增農資綜合補貼一次性投入減少。

18.其他支出106.55億元，完成預算的85.3%，下降13.4%。

（三）全省財政決算收支平衡情況

按照現行分稅制財政體制和國家有關政策規定計算，2012年全省地方財政決算收入3441.23億元，加上中央稅收返還446.40億元和各項轉移支付補助532.23億元，地方政府債券收入104.00億元，接受其他地區援助0.10億元，調入資金71.34億元，調入預算穩定調節基金15.46億元；減去全省財政決算支出4161.88億元，上交中央149.91億元，援助其他地區支出4.25億元，債務還本支出82.00億元，增設預算周轉金1.85億元，調出資金17.85億元，建立和充實預算穩定調節基金29.12億元以及結轉下年支出項目163.90億元，收支平衡。

二、2012年省級財政決算

2012年省級財政收支決算數與向省十二屆人大一次會議報告的執行數一致，主要情況如下：

（一）省級財政決算收入情況

省級地方財政決算收入255.16億元，完成預算的86.9%，下降6.1%，加上新一輪財政體制調整，省級電力生產企業增值稅、省級金融企業和電力生產企業所得稅、金融業營業稅收入下放因素，完成預算的100.1%，增長8.1%。

省級地方財政決算收入中，稅收收入233.35億元，完成預算的90.5%，下降1.9%。分科目完成情況是：

1.增值稅收入24.30億元，完成預算的88.5%，下降4.6%。未完成預算，主要是2012年體制調整，省級電力生產企業增值稅下劃作為市、縣（市）地方財政收入等因素。

2.營業稅收入129.08億元，完成預算的92.2%，增長1.4%。未完成預算，主要是2012年體制調整，金融業營業稅下劃作為市、縣（市）地方財政收入等因素。

3.企業所得稅收入60.51億元，完成預算的82.2%，下降10.4%。未完成預算，主要是2012年體制調整，省級金融企業和電力生產企業所得稅下劃作為市、縣（市）地方財政收入等因素。

4.個人所得稅收入7.88億元，完成預算的116.3%，下降2.8%。收入下降，主要是國家從2011年9月1日起對工薪所得減除費用標準等個人所得稅政策進行調整，減收翹尾巴。

5.城市維護建設稅收入7.79億元，完成預算的115.8%，增長25.6%。

6.房產稅收入1.72億元，完成預算的102.2%，增長7.8%。

7.其他地方各稅收入2.07億元，完成預算的122.2%，增長28.5%。

省級地方財政決算收入中，非稅收入21.81億元，完成預算的61.4%，下降35.6%。分科目完成情況是：

1.排污費收入1.15億元，完成預算的84.9%，下降15.0%。未完成預算，主要是實現減排目標企業增加較多。

2.教育費附加收入12.89億元，完成預算的104.9%，增長13.7%。

3.其他專項收入0.10億元，完成預算的4.7%，下降95.2%。未完成預算，主要是部分收入按規定納入政府性基金預算管理。

4.行政事業性收費收入3.84億元，完成預算的32.6%，下降67.1%。未完成預算，主要是落實國家“清費減負”政策，免征小型微型企業部分行政事業性收費。

5.罰沒收入3.75億元，完成預算的55.9%，下降40.7%。

6.國有企業政策性虧損補貼-3.79億元，完成預算的102.0%，增長2.1%。

7.國有資源（資產）有償使用收入2.36億元，完成預算的50.2%，下降48.5%。未完成預算，主要是部分收入按規定納入政府性基金預算管理。

8.其他收入1.51億元，完成預算的420.3%，增長3.7倍。增長較快，主要是將預算外資金按規定納入預算管理。

（二）省級財政決算支出情況

省級財政決算支出430.51億元，完成預算的102.0%，增長7.7%。

省級財政決算支出分科目完成情況是：

1.一般公共服務支出26.34億元，完成預算的110.8%，增長13.0%。

2.公共安全支出41.57億元，完成預算的107.3%，增長11.1%。

3.教育支出80.73億元，完成預算的104.5%，增長13.4%。

4.科學技術支出27.00億元，完成預算的102.5%，增長11.8%。

5.文化體育與傳媒支出15.44億元，完成預算的102.7%，增長10.4%。

6.社會保障和就業支出16.53億元，完成預算的101.1%，增長8.7%。

7.醫療衛生支出34.71億元，完成預算的100.5%，增長8.0%。

8.節能環保支出2.71億元，完成預算的99.3%，增長8.2%。

9.城鄉社區事務支出1.01億元，完成預算的100.4%，增長3.9%。

10.農林水事務支出40.78億元，完成預算的100.3%，下降5.2%。支出下降，主要是2012年起扶貧資金按中央規定改列市縣支出，剔除扶貧資金后，可比增長8.8%。

11.交通運輸支出102.95億元，完成預算的101.7%，增長5.2%。

12.資源勘探電力信息等事務支出10.73億元，完成預算的103.1%，增長6.8%。

13.商業服務業等事務支出2.52億元，完成預算的127.3%，增長31.7%。增長較快，主要是加大對出口扶持力度。

14.國土資源氣象等事務支出5.46億元，完成預算的100.3%，增長3.8%。

15.糧油物資儲備事務支出6.78億元，完成預算的100.0%，增長3.5%。

16.其他支出15.25億元，完成預算的102.1%，增長6.3%。

（三）省級財政決算收支平衡情況

按照現行分稅制財政體制和國家有關政策規定計算，2012年省級地方財政決算收入255.16億元，省級分成收入622.18億元，加上中央稅收返還376.85億元和各項轉移支付補助471.85億元，市縣上交中央收入120.71億元，接受其他地區援助收入0.10億元，調入資金0.86億元；減去省級財政決算支出430.51億元，上交中央120.71億元，對市縣稅收返還243.20億元和轉移支付960.65億元，援助其他地區支出2.46億元，調出資金15.11億元，以及結轉下年支出項目等75.07億元，收支平衡。

關于2012年省文化廳、省商務廳部門決算和浙江省2012年基金收支決算情況，詳見專題材料。

三、2012年預算執行效果

2012年，全省各地各部門遵照省十一屆人大五次會議有關決議要求，深化財政改革，嚴格預算執行，強化績效管理，有效控制財政風險，實現了“十二五”財政發展良好開局，服務了全省改革發展穩定大局。

（一）實現財政平穩健康運行。扎實推進“營改增”試點，研究財稅扶持政策，順利完成新舊稅制轉換。深入推進依法治稅，健全稅收預測、收入動態分析機制，提高征管質效，牢牢把握組織收入主動權，收入質量進一步提高，經濟稅收增長協調性進一步增強。加強一般性支出管理，切實降低行政成本，嚴格按中央要求控制“三公”經費，2012年省級財政撥款安排的“三公”經費支出7.37億元。加強預算執行管理，深化國庫集中支付和公務卡改革，全面啟動實施鄉鎮國庫集中支付制度改革；建立公務卡強制結算目錄制度，提高預算單位公務卡使用率。完善政府性債務風險預警和考核體系，清理化解鄉鎮政府性債務，實現政府性債務動態監控和政府融資平臺公司債務全口徑監管，有效加強財政風險的防范和管控。

（二）支持經濟又好又快發展。出臺新一輪省對市縣財政體制，建立區域統籌和促進發展的獎補機制，發揮中心城市的輻射功能和帶動能力，并通過收入進一步下沉，凸顯財政體制對地方發展經濟的引導和激勵作用。落實積極的財政政策，籌措省級財政性資金213億元（包括自行發行地方政府債券87億元），支持實施四大國家戰略、“四大建設”和“三個千億工程”等重大決策部署。組建省金融控股有限公司和省中小企業再擔保有限公司，扶持地方金融機構和村鎮銀行、小額貸款公司發展，開展政府采購支持中小企業信用融資試點，落實結構性減稅和清費減負政策，支持實體經濟發展。大力推進城鎮化建設，繼續安排10億元專項資金，支持重點中心鎮開展小城市培育試點。開展排污權有償使用和交易試點，健全排污收費機制，拓寬生態建設市場化籌資渠道，完善生態環保補償機制，大力推動生態浙江建設。

（三）推進民生事業不斷改善。省級教育、科技、農業支出分別增長13.4%、11.8%、8.8%，達到法定增長要求。全省教育支出占財政支出按考核口徑計算比例超21%，完成了考核目標。健全基本公共文化服務體系，落實經營性文化事業單位轉企改制等財稅政策，推動文化強省建設。支持深化醫藥衛生體制改革，初步形成具有浙江特色的基本醫療衛生制度。加大省級財政社會保障轉移支付力度，企業退休人員養老金月人均達2091元，城鄉居民社會養老保險基礎養老金最低月標準達80元，所有市縣新農合、城鎮居民醫保人均財政補助標準達250元以上，基本實現全省城鄉居民養老、醫療保險制度全覆蓋。大力推進區域統籌發展，籌措26.8億元，對欠發達地區尤其是重點欠發達縣和貧困集中區域給予扶持。全省財政用于“三農”資金達1387億元，通過財稅政策和資金扶持，進一步縮小城鄉發展差距。

（四）促進財政管理水平進一步提升。完善財政轉移支付制度，加大一般性轉移支付比重，推進專項性一般轉移支付改革，實施“因素法”分配資金，加大縣級財力獎補力度，增強欠發達地區基本公共服務供給能力。加強預算績效管理，初步構建事前目標管理、事中績效跟蹤、事后績效評價的預算績效管理機制。加快鄉鎮財政建設，開展鄉鎮公共財政服務平臺建設試點，推進財政資金就地就近監管。完善數字財政建設規劃，加強對數據的共享及深度開發利用。加強政府采購項目管理，建立對民生項目和重大采購項目的聯系機制。積極穩妥推進預算公開，69家省級部門預算提交人大審查。

四、財政預算管理中的主要問題及改進措施

在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，預算管理中還存在不少問題，需要認真研究解決。一是我省全口徑預算體系尚在建設中，預算完整性有所欠缺，細化程度不夠，部分預算追加欠規范。二是預算支出進度有待進一步加快，預算執行的嚴肅性和均衡性有待進一步提高；部分專項資金交叉重疊、分配不規范、使用效益較低、結轉較大等，預算績效管理水平有待進一步提高。三是地方政府性債務管理不夠規范，個別單位債務數據漏報、錯報、重復報，債務計劃管理有待進一步加強。

省政府高度重視決算和審計發現的問題，財政及有關部門認真按照省人大有關決議要求和審計意見，采取有力措施，切實對照整改。對部分體制、機制、制度上存在的問題認真分析了原因，提出整改方案和措施，對暫時確實難以整改的一些事項也制定了計劃。下一步，將加大財政改革創新力度，鞏固和完善財政體制機制，加強科學化規范化管理，切實提高預決算管理水平。

（一）加快探索建立全口徑預算體系建設。嚴格收入預算管理，逐步探索推進全口徑預算體系上會審查制度，2014年公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社保基金預算將提交省十二屆人大二次會議審查。進一步細化公共財政預算的科目編制和說明解釋，明細反映政府性基金收支的具體情況，細化社保基金預算編制，按照五大保險口徑全面反映社保基金收支情況，提高預算完整性。

（二）規范預算執行管理。堅持先有預算、后有支出的原則，嚴格執行省級預算管理辦法，規范預算追加審批程序，從嚴控制預算追加，增強項目管理、超收收入安排使用的規范性，進一步強化預算剛性約束。切實減少結轉結余資金規模。大力推進專項性一般轉移支付改革，探索產業發展類和公共事業類專項資金競爭性分配，引入競爭機制和績效評價機制，進一步提升省級財政專項資金使用績效，省財政將于近期選擇部分專項資金進行試點。推動預算執行提速增效，提高預算執行的均衡性和時效性。從嚴控制一般性支出，嚴格控制“三公”經費，推進節約型政府建設。

（三）加強財政資金績效監督和統籌管理。推進預算績效管理，建立科學、規范的績效指標和標準體系。大力推進數字財政建設，加強資金運行各環節的管控。采取有效措施激活各類閑置和沉淀資金，對部門項目支出的凈結余資金，以及預算年度安排的項目支出連續兩年未使用完形成的結余，省財政將收回用于安排下一年度項目支出預算，或收歸財政用于平衡總預算。將結余結轉資金管理與預算編制相結合，切實消化和壓縮結余結轉資金規模。創新資金保值增值方式，在依法安全的前提下拓寬理財渠道，積極穩妥開展競爭性存放工作，切實提高存量資金的理財收益。推進財政預決算公開和“三公”經費公開，主動接受社會監督。進一步加強政府性債務管理，根據國家有關規定，及時修訂我省政府性債務管理辦法，完善政府性債務審批、風險預警制度和政府融資機制，探索政府性債務同財政存量資金的有效對接，切實防范財政風險。

以上報告，請予審議。