我國中小企業發展的外部環境優化策略

孫金水

(河南日報報業集團 計財部，鄭州 450008)

我國中小企業發展的外部環境優化策略

孫金水

(河南日報報業集團 計財部，鄭州 450008)

中小企業是社會主義市場經濟的重要組成部分，是社會生產力發展的重要促進力量，是國民經濟平穩健康發展的重要基礎保障之一，不僅維系民生和維持社會穩定,而且對市場經濟發展有著重大意義。文章分析了我國中小企業的生存現狀，闡述了制約我國中小企業發展的外部環境，包括經濟環境、法制環境、行政管理環境和融資環境，提出了優化外部生存環境的政策建議，以此來探討破解中小企業的發展難題。

中小企業；外部環境；優化策略

改革開放30多年來，我國的中小企業得到突飛猛進的發展，特別是近年來，中小企業更加健康發展，對經濟增長的貢獻越來越大。據中國社會科學院2010年統計數據顯示，我國工商登記企業1030萬戶，現有中小企業1000多萬戶,超過企業總戶數的99%。目前，中小企業創造的最終產品、產品出口額和服務價值約占國內生產總值60%，中小企業提供了大約75%的城鎮就業機會。繳稅額占國家稅收總額50%。由此可見，中小企業對我國經濟增長和社會發展起到了舉足輕重的作用。然而，隨著經濟發展和世界經濟格局的變化，我國中小企業的發展現狀堪憂，存在諸多制約因素，有待于探討解決。

一、我國中小企業的發展現狀分析

1．中小企業多為民營企業，投資主體和所有制結構多元化。我國中小企業投資主體復雜，不僅有國有企業、民營企業，還有外商投資企業，民營企業占中小企業數量的99%。民營中小企業的所有制結構，決定了所有權與經營管理權二合一，經營者的積極性成為資本追求利潤的動力，既有利于企業靈活經營、快速決策，又可節約降低成本。

2．中小企業在高科技發展領域較少，主要集中在勞動密集型產業。就業壓力和國內市場需求旺盛，推動中小企業迅速發展起來，由于整體生產力水平相對落后，中小企業相對集中在勞動密集型產業上。20世紀80年代初，由一批科技人員按照“自籌資金、自愿結合、自主經營、自負盈虧”的原則，組建了一批較早的科技機構和科技企業，經過20多年的發展壯大，科技型中小企業已成為中國科技成果轉化和技術創新的重要載體，有力促進了國民經濟的持續增長。

3．中小企業主要集中在經濟優勢地區，我國中小企業地理分布和發展水平極不平衡。按照經濟地帶劃分，占全國總量42%的中小企業在東部和中部，西部地區僅占15%；而其工業總產值在東部占66%，中部占26%，西部僅占8%。東部中小企業的產值規模明顯大于中部和西部，約是中部的2.5倍、西部的8倍，東部沿海地區已形成中小企業產業群，成為國民經濟的重要組成部分。

二、制約我國中小企業發展的外部環境

(一)經濟環境

由于國際大環境和經濟相關政策的調整，我國中小企業的發展出現困境。

首先，中小企業周轉及發展資金出現問題。市場需求緊縮導致企業營業額下滑，固定成本支出加大，中小企業多是勞動密集型產業，新《勞動合同法》沒有充分考慮企業的經營狀況，強調保護社會弱勢群體，致使中小企業用工成本顯著上升，使得本來融資就困難的中小企業陷入生存危機。

其次，出口企業嚴重受挫，金融危機對外向型企業影響首當其沖。一方面是金融危機的持續蔓延，使得國外市場對中國產品的需求持續減少；另一方面是金融危機使得不少國家和地區貨幣競相貶值，不僅降低了進口國的購買力，更增強了新興市場出口競爭力，使得我國產品的價格優勢大大減弱。

(二)法制環境

隨著改革開放深入，伴隨著經濟的發展，經濟體制也在逐步完善，為解決中小企業發展過程中的問題，我國政府制訂了一系列政策法規。1997年和2003年分別制訂實施了《中華人民共和國鄉鎮企業法》和《中華人民共和國中小企業促進法》，2009年4月22日國務院出臺公布《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》，國務院辦公廳2000年9月轉發原國家經貿委《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》，2005年2月出臺實施的《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》等，充分表現了黨和政府對中小企業的重視和扶持力度。

1．《中華人民共和國中小企業促進法》(以下簡稱《促進法》)

該法是我國目前為止最重要的一部關于中小企業發展的重要法律。該法結合中國中小企業的發展實際及社會經濟發展對中小企業的要求，為中小企業在資金支持、創業扶持、技術創新、市場開拓和社會服務等方面給予立法援助。《促進法》可以稱得上是一部發展促進法，是體現可持續發展意旨的宏觀調控之法，它體現了三大基本的立法精神：(1)經濟民主的精神。(2)扶弱幫小的宗旨。(3)公共服務的理念。

《促進法》以法律的形式規定了中小企業的權利和國家扶持中小企業發展的制度措施，為全面推進中小企業的發展奠定了法律基礎，標志著我國中小企業發展步入了規范化、法制化的軌道。這部法律頒布后，我國各地政府也都相應出臺了一系列法規和支持中小企業發展的政策措施。

2．《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》

這是建國以來第一部全面促進非公有經濟發展的政策性文件，為進一步消除長期以來制約非公有經濟發展的體制性障礙，重點解決市場準入和財稅金融支持兩大難題，對推動非公有經濟跨入歷史發展的新階段，實現更快更好的發展具有重要的現實意義和深遠的歷史影響。該文件從放寬市場準入、加大財稅金融支持、完善社會服務、維護企業職工的合法權益、引導企業提高自身素質、改進政府監管、加強指導和政策協調等7個方面提出了促進非公有經濟發展的重要政策措施，充分體現了黨中央、國務院對民營等非公有制經濟發展的高度重視。非公有制經濟由打擊、限制到公有制經濟的有益補充，經歷了一個漫長的改革發展歷程，轉變成為“兩個重要”，即社會主義市場經濟的重要組成部分和促進社會生產力發展的重要力量。

3．《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》(以下簡稱《意見》)

這項政策對我國中小企業的扶持政策有許多的突破性，操作性強。在《意見》中提出了營造中小企業發展的良好環境，加大對中小企業扶持的財稅力度等8大方面29條具體意見。突出表現：一是加大了對中小企業的財稅扶持力度，凡是符合條件的小型微利企業均可以獲得減稅。二是完善政府采購支持中小企業制度，讓中小企業在拉動內需的戰役中獲得更多的政府采購機會。三是對商業銀行開展中小銀行信貸業務實行差異化的監管政策，鼓勵成立更多的“小銀行”為中小企業服務。四是組建多層次中小企業融資擔保基金和擔保機構。

從以上法律法規的建設中可以看出黨和政府對中小企業發展的重視，但我們也要清醒地看到，政策法規在執行中出現了不嚴格、落實不到位的現象，有的甚至成為一紙空文。同時目前我國對中小企業發展的限制性條條框框太多，比如現有的《破產法》仍然遺留有“所有制不平等”的成分，它只適用于全民所有制企業，其他性質企業不能據此申請破產；再如《證券法》，對全民所有制企業給予特殊照顧，而民營企業上市融資的難度太大，對于高科技、風險性企業，由于無法長期取得融資支持，又無特殊政策，致使其發展嚴重受阻。所以國家立法機關還應該清理不利于中小企業發展的法律法規和規章制度，并對中小企業繼續加大政策扶持力度。同時依賴健全的法律法規、高效的行政管理組織落實政策實施。

(三)行政管理環境

國家重視中小企業行政管理工作，設置強有力的行政管理機構。國家工業和信息化部內設有中小企業司，工業和信息化廳內設有中小企業局；市級中小企業管理機構設置更細，有中小企業局，經貿委或發改委的管理處，發改委的中小企業科；縣級中小企業主管部門對口市級設置大致相同。

指導中小企業宏觀的發展，制訂促進中小企業發展相關政策和措施，促進企業對外交流合作，推動服務體系完善建立，協調解決有關重大問題，這是工業和信息化部中小企業司的主要職責。但省、市、縣中小企業部門設置，與經貿委(局)存在職能交叉重疊的現象，易引發推諉扯皮、管理沖突，弱化中小企業主管部門職能，不利于中小企業的健康發展。

(四)融資環境

中小企業獲取資金有內源融資和外源融資兩種方式。創立之初，中小企業主要靠自身的資金積累，隨著生產規模的逐步擴大，內源融資無法解決企業生產經營資金需求，主要融資手段變為外源融資方式。外源融資又分為直接融資和間接融資，不同的融資方式都會受到客觀環境的影響和制約。我們從外源融資角度來分析我國中小企業所面臨的融資困境。

1．直接融資。20世紀60年代，以美國為代表的北美和歐洲等地區，為了解決中小型企業的融資問題，開始大力創建各自的創業板市場。發展至今，創業板已經成為幫助中小型新興企業、特別是高成長性科技公司融資的重要場所。我國資本市場發展較晚，目前的股權和債券主要融資方式，尚不能成為企業融資的主渠道。盡管我國相繼推出了中小板、創業板等直接融資方式，但中小企業板發行上市周期長，門檻、成本高，手續復雜，企業上市后再融資必須間隔1年，再融資的發行審核基本等同于IPO，融資條件苛刻，與廣大中小企業靈活快速的融資要求存在較大差距。創業板的推出使得一部分中小企業通過上市實現了直接融資，但短期內很難達到比較大的市場規模，相對于我國約13萬家科技型中小企業的總規模和已經達到或基本達到現行上市標準的2197家企業的上市數量而言，創業板的發展速度、市場規模、行業與地區分布，解決融資難問題是不可能的，一些充滿活力、有成長潛力的中小企業明顯受阻于資本市場，被迫尋求出路到海外上市。

債券市場類似于股票市場，基本上未向中小企業開放。債券發行辦法規定了資金額度限制，中小企業很難進入債券市場：要求發行企業債券的公司，有實力雄厚、信譽良好的單位作擔保，且凈資產不低于人民幣3000萬元，凈資產額不低于人民幣6000萬元。

2．間接融資。間接融資有間接性、短期性、可逆性和非流通性等特點，依靠金融機構媒介融資，是中小企業融資的一種重要方式。近年來，政府出臺了不少強化對中小企業發放銀行信貸的政策，商業銀行和農村信用社等也竭力支持民營企業的發展，使間接融資成為民營企業融資的重要來源。但隨著國有商業銀行市場化改革的深入，金融單位風險意識增強，銀行普遍出現“惜貸”現象。中小企業越來越受到融資困難的制約，發展出現資金瓶頸問題。究其原因有以下幾個方面：

(1)中小企業信用水平不高，在生產經營困難時信用薄弱，易缺失信用。不積極改善經營管理，而首先采取逃廢債務的做法，造成中小企業信用的缺損，為企業間的長期交易設置了障礙，阻礙了企業進入金融市場，只能通過間接融資渠道從商業銀行獲取貸款。

(2)中小企業的企業信息不透明、不對稱、不真實。銀行機構因信息不對稱，在中小企業尋求信貸支持時，無法準確判斷其信用程度而不貸款，使中小企業貸款難。相當一部分中小企業習慣隱瞞與己不利信息，使企業與銀行之間存在信息不對稱，銀行無法了解中小企業真實的財務狀況，不能把握中小企業的還貸能力，導致信貸支持政策無法落到實處。

(3)沒有為中小企業服務的專門中小商業銀行。計劃經濟淵源的金融體系，主要是以大企業為主的國有經濟相匹配的大銀行，沒有與中小企業相配套的中小金融機構。雖然有股份制商業銀行、地方性商業銀行支撐，但它們的數量和資金實力遠遠不夠，不能提供足夠的融資服務。特別是眾多的縣域，缺少區域性地方商業銀行。甚至本應為中小企業服務的中小金融機構，為追逐利潤把有限的資金投放到國有企業中去，因為有國家擔保，收益率較高，風險較低。中小銀行定位的功能轉移，使得中小企業的融資顯得雪上加霜。

(4)擔保體系不完善。信用擔保是一種信譽證明和資產責任結合在一起的金融中介行為，中小企業向金融機構融資時，排除中小企業信用的不足、擔保品不足的障礙，分散金融機構風險，促進融資交易成功，優化金融結構。1993年11月，為解決中小企業的融資難題，國務院批準設立了我國第一家全國性專業信用擔保機構——中國經濟技術投資擔保公司。目前，我國中小企業融資貸款擔保體系已經初步建立，2009年一年通過擔保機構給中小企業貸款達6000多億元，為中小企業的融資開辟了新天地。

然而中小企業融資還存在不少問題：①擔保貸款占全部貸款的比重較低，擔保能力十分有限。②擔保公司申請者審查過嚴，難以獲得擔保公司的擔保。③擔保機構缺乏，經營風險難以有效分散和化解，制約了信用擔保業務的發展。④擔保公司的業務具體操作復雜，被要求提供反擔保能力，中小企業如果有能力的話可以直接向銀行申請擔保貸款，就不需要擔保公司對其擔保。⑤擔保公司收費較高，導致中小企業和擔保公司之間的“逆向選擇”，造成中小企業貸款難。

(5)融資工具缺乏創新。中小企業的經營情況復雜，解決問題不能一刀切，需要相當靈活的手段，針對貸款的不同對象，需要提供豐富多樣的融資工具。我國商業銀行的貸款種類太少，很難滿足中小企業發展的實際情況。

三、優化中小企業外部生存環境的政策建議

(一)各級政府要營造寬松的資金供給環境和氛圍

各級政府要加大擔保業務的政策宣傳以及獎勵的扶持力度，牽頭組建多種性質的信用擔保機構，為中小企業貸款提供擔保服務，力爭提高擔保資本的放大規模和倍數，為中小企業的融資貸款提供強大的信用擔保服務；各級政府要創造條件、優化服務環境，指導金融機構，擴大金融服務網點建設，吸引金融機構開辦分行或辦事機構，提高網點建設數量和密度，方便中小企業的融資貸款；政府應根據金融機構吸儲實際，制定貸款投放規模和比例，并加大對金融機構考核力度，激發他們增加貸款投放規模和信心，要給予好的金融機構適當的政策傾斜和扶持，以支持金融機構發展，促使金融機構進一步加大對中小企業的貸款支持。

(二)有關部門要加大對中小企業的服務和扶持力度

各級政府的科技、文化、經貿等部門，要以各種專項發展基金為基礎，引導和吸引各種投資和貸款，提升金融機構投放貸款的規模和信心；規劃、國土、房產等服務部門，要為中小企業貸款抵押提供便利，為企業提供及時、便利的服務；財政部門要在企業遇到資金周轉問題而難以及時清償金融機構債務時，為中小企業償還貸款提供臨時周轉服務，幫助企業臨時墊付資金，還清金融機構貸款， 以保證融資信譽，這樣可順利解決資金的斷鏈問題。

(三)金融企業要采取超常規措施，多渠道融通資金

加大銀行業組織機構和產品創新：1.加大組織機構創新，建立中小企業專營機構， 實現對中小企業金融業務的專業服務。2.加大金融產品和機制創新，改進對中小企業的信貸管理模式，探索擴展抵押和擔保品范圍，發展多元化的中小企業融資路徑。

拓寬直接融資渠道，完善資本市場：1.在完善的股權融資機制下，引導更多社會民間資本參與風險投資、私募股權投資和天使基金。以政府資金為引導、民間資本為主體，逐步建立完善的創業投資和退出機制，改善中小企業融資環境。2.簡化審批手續，建立中小企業發行債務融資工具綠色通道，擴大中小企業債務融資工具發行規模。3.創新開展中小企業融資租賃業務，按照“商業持續”原則，完善融資租賃業務，為中小企業融資租賃業務創造良好的外部環境。4. 鼓勵保險機構創新金融產品，拓寬保險營銷渠道，探索新的保險資金業務，促進中小企業發展。

促進金融機構加大對中小企業的支持力度：1.把商業銀行支持中小企業發展的情況，納入地方政府考核體系，引導金融機構加大對中小企業的融資服務力度。與財政資金分存業務比例掛鉤，適當提高中小企業不良貸款比率容忍度。2.規范擔保機構建設，建立中小企業信用擔保體系，提高風險防范意識，建立損失分擔機制，引導擔保行業健康發展。3.擴大中小企業專項資金規模，支持初創期中小企業。完善財稅支持政策，設立小微企業發展基金，對中小企業實行一系列稅收優惠政策。

加快利率市場化改革步伐，提高中小企業貸款的收益，賦予金融機構自主定價權，促進金融機構給中小企業貸款的動力，解決中小企業融資難問題。

(四)中小企業集聚發展

縱觀全世界的經濟發展不難看出，產業集群和產業集聚已成為世界上中小企業發展的重要選擇。美國硅谷集聚了IT產業和新經濟，形成了IT產業的研發創意、生產銷售和配套服務的產業體系；意大利的馬爾凱是國際著名的皮鞋設計制造產業集聚基地；葡萄牙的波爾圖則是著名的葡萄酒產業基地；而法國的巴黎已成為服裝、香水、珠寶飾品等產業集聚地和世界的展示櫥窗。因此，我國中小企業也應加大集約化生產規模，走集聚發展的道路。

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(責任編輯呂志遠)

F276.3

A

1008-3715(2013)02-0011-04

2013-01-20

2011年河南省政府決策研究招標課題“我國中小企業外部環境實證研究”(2011-B741)

孫金水(1965—)，男，河南鞏義人，河南日報報業集團計財部主任，高級會計師。