淺析城市商業行信貸資產管理的不足之處

劉淮

【摘要】本文論述了城市商業行信貸資產管理的不足之處。

【關鍵詞】城市商業行，信貸資產管理

信貸資產在商業銀行資產中占有舉足輕重的地位，是目前我國城市商業銀行的主要資產和收入來源，確保信貸資產的質量是保證城市商業銀行經營安全性、流動性與效益性的關鍵。信貸資產質量的高低直接決定商業銀行的總體經營狀況。而且，商業銀行發放貸款的資金主要來源于負債業務。從這一角度分析，商業銀行從事信貸業務是一種吸收社會資金后的一種再投資行為，具有很高的風險性。信貸風險管理的目的就是要通過主動的風險管理工作降低信貸資產風險。信貸資產城市商業銀行由于受歷史等相關原因的影響，起步晚，信貸資產管理水平總體不高，存在的不足主要有四點：

一、銀行風險意識淡薄。在過去計劃經濟時代，我國的銀行實際是國家的出納，是國家財政的辦事機構，負責存儲國家和企業資金，辦理結算業務，并按國家計劃撥付資金，銀行收支由國家統管，銀行沒有經營功能，當然也就沒有風險這一概念。隨著我國市場經濟體制的建立，銀行才開始成為名副其實的銀行，才有了面向市場經營貨幣的地位和功能，才有了風險的概念。然而有了風險的概念并不等于銀行所有職員特別是銀行高級管理人員都對風險有了足夠的、深刻的認識，畢竟我國的銀行是從過去國家專業銀行演變過來的，真正商業化進程的啟動時間還不長，并且速度還比較緩慢，加之有國家作后盾，自身的危機感并不強烈，因此銀行的風險意識還比較淡薄。銀行風險意識淡薄，就不可能在發放貸款時，加強風險分析與防范，也不可能切實加強貸中和貸后管理，只管放錢不管回收的現象過去在各銀行中普遍存在，近幾年雖然有了較大的改變，但并沒有從根本上扭轉。20世紀90年代，我國城市商業銀行新產生的不良資產與銀行風險意識不強有直接關系。

二、銀行自身制度性缺陷。如前所述我國城市商業銀行進入市場化經營軌道比較晚，以風險管理為核心的銀行自身的各項規章制度尚未全面形成，貸款評估、決策機制不健全，審貸不分，評估沒有嚴格的標準，決策受個人主觀意愿左右：“貸前調查、貸中審查、貸后跟蹤檢查”沒有形成制度，責任制、激勵和約束機制沒有真正建立起來；銀行內部各部門協調配合與監督機制不健全，不能形成各負其責又互相制衡的運行機制；銀行缺乏核銷呆壞帳貸款的自主權利，不能真正建立起符合審慎會計原則的準備金計提和貸款呆壞帳沖銷制度?？傊?，銀行信貸風險約束和風險防范機制沒有真正形成。正是銀行自身制度性缺陷，導致管理不嚴，工作不深入，風險防范與控制不力，問題不能及時發現并采取有效措施加以解決，有的還出現人情貸款、以貸謀私、徇私舞弊的現象，以致形成不良資產。

三、風險監控不得力。其表現主要在三個方面：一是貸前風險的監控不力，沒有對借款人，貸款方式以及企業經營環境等進行全面地調查，識別風險所在并分析風險產生的因素，評價風險程度，進而采取防范措施；二是貸中，貸后跟蹤監控不力，不能及時掌握借款人貸款使用情況，收集企業生產經營與資金運作信息，分析企業經營狀況尤其是財務狀況，發現企業潛在風險，并敦促企業采取措施加以防范，有的對借款人挪用貸款一無所知，不能及時發現企業借改制之機懸空，逃廢銀行債務，企業已面臨重大經營問題而銀行還毫不知情；三是出現風險后化解措施不力，銀行缺乏化解風險的有效手段，銀行以前沒有不良資產管理的專門機構和人員，對己經形成的不良資產除了等待核銷，沒有采取積極的化解措施來分散，轉移或補償風險，以致不良資產越積越多。

四、銀行間無序競爭嚴重。由于現在各銀行之間市場競爭相對激烈，為了搶占發展的先機，各城市商業銀行多采取外延發展規模，全面搶灘設點，爭客戶、挖存款、搶份額、比貸款，各種手段競相使用。由于競爭的不規范、不公平，為不良貸款提供了賴以生存的社會空間，借錢不還、欠債有理、多頭開戶、多頭貸款、重復抵押、虛假擔保等不正當行為在企業之間蔓延，嚴重損害了銀行的利益。

城市商業銀行在信貸資產管理存在的不足嚴重制約了自身的發展，因此如何克服以上問題也是其研究的重點。從現有的風險管理手段來看主要是借鑒國外先進地區銀行的方法和經驗，并結合自身實際情況，制定并運用一些有效的制度和措施來管理信貸資產。但由于我國的市場經濟的完善程度還有待提高，而且商業銀行的商業化轉軌時間也很短，因此對于信貸資產經營方面的理論研究還比較零散而沒有形成系統的理論體系，各家銀行在信貸資產經營管理能力和水平方面也還與國外商業銀行有著不小的差距。同時因為我國經濟發展水平的地域差別較大，使得各家銀行原本精細化程度就不高的信貸管理方法和管理模式在適用性上也需要改進。