哈薩克斯坦與新疆貿易中的行為規范評價

麥迪娜·依布拉音

哈薩克斯坦與我國新疆接壤，自中哈建交之后，哈方與中國的貿易，特別是與新疆的進出口貿易增長迅速，但哈薩克斯坦在與新疆的貿易中仍存在一些不規范的貿易行為，并在一定程度上制約了雙方貿易的進一步擴大，值得我們關注與改進。

一、新疆與哈薩克斯坦貿易現狀

中亞五國中哈薩克斯坦是中亞地區經濟實力最雄厚的國家，自1992年哈薩克斯坦與我國建交以來，新疆依托地緣優勢和國家優惠政策與哈薩克斯坦的邊境貿易迅速發展， 在哈薩克斯坦對我國的貿易中，新疆與哈薩克斯坦貿易額占到70%以上，到2011年，哈薩克斯坦已連續18年成為新疆最大的貿易伙伴。2011年哈薩克斯坦與新疆的進出口貿易額達到105.97億美元，首次超過100億美元，同比增長14.4%，占新疆對外貿易的46.4%， 對新疆的經濟、社會發展起到了巨大推動作用。

2004年以來，中亞五國與我國新疆的貿易一直保持增長勢頭，2009年受金融危機影響貿易額陡然下降，2010年以來哈薩克斯坦經濟逐步擺脫全球金融危機的影響，步入復蘇軌道，對外貿易快速回升，基本恢復到了危機前的水平。2011年中亞五國與新疆貿易額達169.84億美元，創歷史最高，其中哈薩克斯坦與新疆貿易額占62.4%； 2011年新疆對中亞五國的貿易額占新疆對外貿易額的75%，其中對哈貿易占新疆對外貿易額的70%， 新疆與哈薩克斯坦正呈現出巨大的發展潛力和廣闊的發展前景。

但是，由于哈薩克斯坦與新疆一直以來采用易貨貿易、旅購貿易、邊境小額貿易、邊境互市等貿易方式，這些貿易方式并不屬于正規國際貿易中通行的貿易方式，就目前新哈貿易規模來講，這些松散、落后的貿易方式已不適應且會導致貿易行為不規范、貿易秩序混亂；在這種貿易方式下雙方政府制定的相關貿易政策也必定會呈現出短期性、不穩定性的特點， 尤其是俄白哈關稅同盟成立以來，要求成員方規范貿易行為，哈薩克斯坦作為新疆的主要貿易伙伴必須規范貿易行為，抓住機會、減少沖擊。因此，評價雙邊貿易行為并提出規范貿易行為的對策建議是持續、穩定雙邊貿易發展的關鍵問題。

二、哈薩克斯坦與新疆貿易中的不規范行為及評價

（一）貿易政策規定與執行問題

自1992年哈薩克斯坦獨立之后主張改革開放，各種立法紛紛出臺，相應的執法機構也已建立。但由于市場法規秩序發育較晚，對法律法規認識水平差異較大，遵法、守法、執法仍然是當前哈薩克斯坦法規管理中薄弱的一環。

伴隨入世計劃的啟動，哈薩克斯坦非常重視貿易政策的法規化，但現階段仍然缺乏與市場經濟體制和國際規范相一致的貿易政策法規，現行貿易政策的短期行為普遍、變動頻繁、無法預見。例如：哈薩克斯坦進口關稅稅率通常每年調整一次，對個別貿易商品隨意加收臨時關稅，不定期的進行貿易稅費的調整。2009年11月對2008年6月的《關于對進出口商品實行許可制》決議進行了補充和修訂，新決議自2010年1月起開始生效。受俄羅斯、白俄羅斯、哈薩克斯坦三國關稅同盟海關關稅配額機制的影響，哈薩克斯坦大幅調整貿易政策，如2011年在2010年 4000美元/車的關稅基礎上又增收1500美元左右，農產品關稅調整幅度最大，以番茄為例，2010年還是400美元/噸，2011年高達600美元/噸。2011年5月開始，哈薩克斯坦為治理“灰色清關”問題，除了大幅提高關稅，還開展大規模關稅檢查活動，設置苛刻的貨運限重條件，突然改變以往包車包稅通關做法，要求對進口貨物通關征稅時按品種進行分類，分別按不同商品稅率繳稅，由于哈方相關人力嚴重不足，大大影響了通關業務辦理，對邊境貿易混裝貨物出口造成較大影響，導致大量中小商貿企業和托運公司蒙受損失；目前，哈方海關執行近乎苛刻的《中哈雙邊國際汽車運輸協議》，對于原協議規定的總車限重55噸，單方面更改為限重38噸，超出限重0.1噸，整車貨物就會按退運處理，哈方道路運輸部門也將簽發的貨車運輸許可證由原來的150美元/份上調為600美元/份；

在貨幣政策方面頻繁的匯率調整，使新疆對哈貿易企業幾乎失去了對堅戈的信心。2008年，哈薩克斯坦實行緊縮性貨幣政策，政府突然減少放貸規模，進出口貿易商很難從銀行獲得貸款，導致哈薩克斯坦進口商支付能力大大下降，新疆外貿出口大幅下降，來新疆的哈薩克斯坦貿易商數量較之前減少。

我國現行的對哈貿易政策主要是針對雙邊小額貿易、邊民互市貿易，相關貿易政策變動頻繁，一般1-3年內就調整一次，優惠政策也有短期化的特點。如進口稅收減半政策是邊境貿易各項優惠政策的主要內容之一，國家不斷調整邊境貿易進口稅收范圍和減少優惠幅度，先后取消了鋼材、成品油、非合金鋁錠、精礦、銅材、鋅等邊貿進口關稅和增值稅減半計征優惠政策，再加上優惠政策在實際業務中可操作性不強，不能落實到位。邊境貿易政策的不穩定，導致邊貿企業注重眼前利益的短期行為多，進出口商難以制定邊貿發展的中長期發展戰略，影響著邊境貿易的長遠發展。

（二）通關、檢驗檢疫的不規范行為

哈薩克斯坦在關稅減讓和非關稅壁壘的撤銷方面與我國相比存在著明顯的滯后性，高關稅、非關稅壁壘相當普遍而且主要是針對中國。哈薩克斯坦對從我國進口的大宗商品，如紡織品、服裝、鞋等進口稅率均在10％以上而且征稅方法不規范，哈薩克斯坦的關稅有從量稅、從價稅和混合稅三種形式，海關在征收時往往并不按規定，而是按高的征收方式計征，使企業納稅的金額高于預期。另外，哈薩克斯坦已對本國有色金屬和廢鋼材的出口，提高了5%-10%的出口關稅，并實行嚴格的許可證管理，大幅度提高出口成本價，無形中增大了我國出口的成本。2009年11月俄白哈關稅同盟簽署《海關法典》的協定，2010年7月6日全員運行，最直接的表現是哈薩克斯坦平均關稅水平由6.2%提高至10.6%。2011年7月21日俄白哈關稅同盟委員會還通過了對包括我國在內的部分進口商品征收保護性關稅的決定。

我國與哈薩克斯坦在海關程序、監管環境，包括報關單證、海關印章標識方面還缺乏相互認可，不斷地協調造成工作重復、通關效率低下。例如，哈薩克斯坦海關要求，進口商采用單據復印件或傳真件報關時，必須經過公證并向哈海關致函確認其內容的真實性；通關時，企業必須向哈海關提供中央銀行用以監督貿易過程中資金使用情況而出具的“交易護照”，否則不予放行。除此之外，哈海關繁瑣、不合理的單證要求增加了通關成本和風險，對進口貨物通關造成了實質性障礙。

檢驗檢疫方面哈薩克斯坦執行國際標準的程度很低，其檢驗檢疫制度制定和變更透明度很低，檢驗檢疫程序復雜，我國企業很難獲得哈薩克斯坦檢驗檢疫標準和程序方面的信息， 如我國檢驗檢疫單證要求6份，哈薩克斯坦對檢驗單證要求多而且復雜。哈海關法明確規定，只有在三種情況下，進口貨物才需提供進口貨物原產地證明，但哈海關在通關過程中經常要求不屬于這三種情況的進口貨物提供原產地證明，否則按照哈薩克斯坦法定稅率的兩倍征收進口關稅。除此之外哈薩克斯坦還對部分進口商品制定了特別檢測規定，部分進口商品必須通過哈薩克斯坦標準化、度量衡和檢測中心進行的國家安全檢測，以確認進口商品對人體健康、財產及生態環境是否有害。我國向哈薩克斯坦出口的機電產品如洗衣機、冰箱、照明設備、食品加工設備等都必須接受哈薩克斯坦技術調控及計量委員會的檢驗。這一規定既增加了企業的檢驗費用，又給企業帶來極大不便。

長期以來新疆與哈薩克斯坦通關做法不符合國際規則使灰色清關盛行，增大了中哈貿易的交易風險和成本。新疆70%的商品是以旅游購物的形式出口，多數商品的托運形式以混裝為主，由于報關、托運手續繁瑣，各口岸沒有規范化的清關公司，外貿企業無法正常辦理每項貨物的申報手續，通關中不得不選擇包車包稅的做法，商品到達哈薩克斯坦后無法提供合法有效的手續，大多按走私或被征收懲罰性關稅。在旅購貿易方式下，雖然完成了出口程序，但由于行為的不規范，一旦發生產品質量問題是不能索賠的；而哈方進口也不是按正規貿易報關，他們采取包稅報關有很大的隨意性，將此種貿易統計為非正規貿易。目前，內地及新疆中、小外貿企業對哈出口商品混裝通關是否可行并不明確，也不了解對方執行的通關政策，無論企業還是其他貿易輔助部門只看到分類報關費用高，沒有意識到規范報關會在降低風險、成本、鼓勵出口附加值高的商品、規避假冒偽劣商品出口中的作用。

（三）貿易術語的選用不符合國際慣例

正規的國際貿易規定傭金1-5%是合理合法的并寫在合同里，而現在中哈貿易中傭金多是合同之外的現金交易，貿易企業的許多費用不能進入成本，資金去向無據可查。1992年至今，無論新疆還是內地中、小企業與哈薩克斯坦貿易方式基本采用旅購，進出口貿易中貿易術語90%都選用FOB阿拉山口，除非客戶要求用CIF，傭金不在貿易術語中顯示、也不反映在合同的其他條款中，這意味著傭金不能進入交易成本。

按照國際商會2000年或2010年《國際貿易術語解釋通則》中對FOB、CIF的解釋，本來適用于水上運輸指定的裝運港船上、裝運港口、裝運港船舷，無論是2000版還是2010版《通則》中貿易術語都有十幾種之多，但目前大多數新疆與內地外貿企業最常選用的還是FOB、CIF這兩種，主要原因只是長期貿易習慣，大部分邊貿企業固守傳統，不能積極地對貿易術語的選用加以調整，導致風險加大。

在邊境貿易中使用FOB貿易術語顯然是違背國際慣例的、不規范的，使貿易術語在合同中形同虛設根本沒有發揮其簡化交易手續、縮短洽商時間、節約費用及妥善解決貿易爭端的作用。

（四）貿易結算方式風險較大

目前，中亞國家中哈薩克斯坦金融市場秩序較穩定，結算體系日趨完善，結算渠道較通暢。我國和哈薩克斯坦的銀行已建立直接的結算關系，哈對新疆進出口貿易主要采用的結算方式有兩種，即現鈔和轉匯，多數交易的結算是以現鈔結算。這種結算方式蘊含著很大的攜鈔風險和信用風險，容易引發債務糾紛，最終造成大量美元現鈔脫離銀行結算體系。哈薩克斯坦與新疆的現匯貿易全部采用的是電匯方式結算，外匯收入全部匯入外貿企業名下；中、小企業現鈔結算全部使用美元；哈薩克斯坦貿易商攜帶入境后直接持有，結算時以外幣現鈔支付給國內的出口商，部分現鈔在市場上兌換成人民幣進行支付。這種結算方式已成為中、小、微型民營外貿企業的主要結算方式，約占新疆與哈薩克斯坦貿易結算總量的90％。

像信用證這種安全、便捷的支付方式只是在個別實力雄厚的大型企業之間，涉及交易時間長、金額大的貿易中使用，在中、小企業之間的貿易結算中幾乎不被使用，特別是哈薩克斯坦貿易商一般不愿意接受信用證結算方式。采用預付貨款方式結算的我國進口商和采取賒銷方式的出口商因哈方失信而損失慘重的事例屢見不鮮。

（五）貿易運作不按國際協議、規則辦事

自1992年以來，哈薩克斯坦與我國簽署了許多不同層次、種類的雙邊經貿合作協議，但并未發揮預期的作用，相關協議實施沒有達到預期效果，雙方企業在貿易中對法規、國際規則、慣例理解和運用不到位。如哈薩克斯坦《關稅法》規定，哈薩克斯坦海關對進口產品的價格實施“海關審計”，如果審計結果高于申報價格，哈海關將對進口商處以罰款。但是，自2002年10月起，這一工作完全由哈薩克斯坦授權的私人機構承擔，這些私人機構在審計過程中通常以國際價格為基礎確定進口產品的海關價值，導致大約20％通關貨物的價值被高估。

根據哈薩克斯坦法院對進口商申訴的裁定，哈海關根據審計結果所做的處罰中，85％都是錯誤的，但是，目前哈海關仍然沒有就上述措施做出任何改變。哈薩克斯坦海關在實踐中仍然存在許多與WTO《海關估價協議》不一致的地方，哈財政部第402號命令對部分進口產品規定報關條件價格，如果報關單上列出的價格水平低于條件價格，一律采用條件價格作為海關征稅基礎。這種估價方法完全違反了哈薩克斯坦《關稅法》關于海關估價的規定，與WTO規定的海關估價原則不符，對進口產品造成了不合理負擔。哈薩克斯坦《海關事務法》還明確規定，只有三種情況下進口貨物才需提供進口貨物的原產地證明，但哈海關在通關過程中經常要求不屬于這三種情況的進口貨物提供原產地證明，否則按照哈薩克斯坦法定稅率的兩倍征收進口關稅。這種隨意的、無視本國法規和國際規則的貿易習慣，不但使雙邊經貿協議不能產生預期的效果，還增加了雙方企業的貿易風險。

三、規范新疆與哈薩克斯坦貿易行為的思路與對策

（一）加強雙邊貿易政策、協議的穩定性和有效性

我國與哈薩克斯坦自建交以來已簽訂的經貿合作協定為雙邊經貿合作的運行與發展創造了良好的合作機會和環境，從新疆與哈薩克斯坦貿易進程來看，地方政府在促進雙邊經貿合作中扮演著重要角色。新疆地方政府應當加強同哈薩克斯坦政府間具有針對性的貿易協商、交流，為國家制定高層次雙邊協議提供有價值的信息；新疆政府應分階段、分步驟針對新疆與哈薩克斯坦貿易現狀調整地方貿易政策，使國家之間、地方政府之間簽訂的協議更加適用、有效，以減少雙邊貿易的風險和交易成本，切實解決和消除雙邊貿易摩擦和障礙。

我國政府也應加快出臺推動雙邊經貿合作配套性強的措施，堅持符合國際法規、國際慣例以及穩定的政策法規，為促進雙邊貿易行為與國際接軌、符合國際規范奠定政策基礎。

（二）加強國際貿易規則、慣例在貿易運作中的作用

就目前中哈貿易發展現狀來看，無論是我國內地企業還是新疆本地企業與哈薩克斯坦之間的貿易必定會從簡單的互市貿易、小額貿易、易貨貿易向規?；I化的大宗國際貿易轉變，這就要求我國企業及貿易輔助部門，必須改變以往與國際規則、慣例相悖的貿易習慣和做法，自覺規范貿易行為。

新疆外貿企業及貿易輔助部門應該了解和掌握國際貿易中現行的國際貿易規則、國際貿易慣例、相關的貿易協議；政府應該通過政策約束和資金投入扶持新疆從事對哈貿易的大型企業，要求這些大型企業率先按照國際規則、慣例規范貿易行為，從而帶動中、小企業貿易行為符合國際規范。

（三）提高對中小企業的金融服務質量

在哈薩克斯坦與新疆貿易中人民幣結算還沒被廣泛接受，從貿易各方便利及安全的角度出發，政府應該推動銀行本幣結算服務，使人民幣盡早承擔邊貿支付和結算貨幣的職能，不要只局限于通過美元現鈔、個人儲蓄賬戶或地攤銀行等非規范的渠道。

建議我國政府從新疆與哈薩克斯坦貿易實際出發， 進一步加強同哈薩克斯坦銀行業的溝通和聯系， 除了開辦中、哈之間的賬戶行或代理行業務外，應該盡快建立人民幣境外結算系統， 爭取使美元、人民幣、盧布或堅戈直接通匯， 進而解決困擾中哈貿易多年的大量現鈔結算等問題。中國銀行新疆分行應該采取有效措施，更加主動、積極地為中小企業辦理進出口押匯、定期結匯、票據貼現、信用證抵押放款等多種融資業務。

（四）加強雙邊貿易輔助部門和企業之間的交流

要想規范外貿企業行為使其貿易持續、穩定發展，貿易輔助部門提供的服務質量和有效性至關重要。政府應加大投入加快完善和規范海關、商檢、銀行、保險、運輸等貿易輔助部門的信息提供及履約服務功能，為進出口企業，特別是中小企業提供有效的信息服務，切實解決制約企業發展的信息障礙，改善新疆企業的貿易運行環境。政府及相關部門應加大對外貿易信息服務的專項資金投入，使信息服務的覆蓋更加全面；強化各輔助部門的網站建設，為邊貿企業提供更全面的貿易信息服務。

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