企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)斷保情況研究

○盧延平

（淄博市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處 山東 淄博 255000）

一、淄博市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)斷保基本情況概述

截至2012年年底，淄博市企業(yè)中參保的人員一共有88萬多人，其中斷保的人員一共有10萬多人，主要占到參保總?cè)藬?shù)的12.2%。從這些斷保人員的身份信息來看，其中與企業(yè)解除了勞動(dòng)合同并沒有接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的有98000人，而靈活就業(yè)人員和城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶斷保人員有10900人，還有由于企業(yè)的注銷而斷保的人員有1400人；從這些斷保人員的年齡分布情況來看，斷保人員中40歲以上的有2萬多人，占到總?cè)藬?shù)的20%，30—40歲的斷保人員有3萬多人，占到30%；而30歲以下的斷保人員有54萬多人，占到了總?cè)藬?shù)的50%；從整個(gè)斷保人員的斷保時(shí)間來看，中斷了養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系有5年以上的人有將近2萬多人，占到人數(shù)的17%，中斷關(guān)系在5年以內(nèi)的有9萬多人，占到了總?cè)藬?shù)的80%，也可以說在最近的5年之內(nèi)企業(yè)出現(xiàn)了一大批斷保人員。

二、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)斷保的成因分析

1、沒有能力接續(xù)保險(xiǎn)而造成斷保

一是伴隨著近幾年來企業(yè)繳費(fèi)的基數(shù)呈現(xiàn)大幅度的提高，企業(yè)中的在崗職工平均的工資都以每年10%以上的比例增長，靈活的就業(yè)人員和下崗的失業(yè)人員其繳費(fèi)的負(fù)擔(dān)日益加重。同時(shí)在崗的職工平均工資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的對(duì)象是城鎮(zhèn)單位職工工資的收入，并沒有包括有靈活就業(yè)人員和下崗失業(yè)人員，以此來作為靈活就業(yè)人員進(jìn)行參保的繳費(fèi)基數(shù)，很明顯的，對(duì)于多數(shù)的靈活就業(yè)人員和下崗的失業(yè)人員來說都超出了他們所能承受的范圍和能力。二是企業(yè)中對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼政策沒有落到實(shí)處。我國國務(wù)院將個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一地調(diào)整到了當(dāng)?shù)厣蟼€(gè)年度在崗職工平均條件之一，主要是落實(shí)國家有關(guān)下崗失業(yè)人元的特殊的照顧政策。對(duì)于持有《再就業(yè)優(yōu)惠證》的“4050”人員在進(jìn)行了靈活的就業(yè)后所參加的社會(huì)保險(xiǎn)，都要給予一定數(shù)額的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。但是對(duì)于這項(xiàng)優(yōu)惠政策來說到現(xiàn)在還沒有落實(shí)到位，由于我國企業(yè)的個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)增長的太快，個(gè)人的收入又十分的有限，職工們并不能夠負(fù)擔(dān)日益增長的繳費(fèi)。三是由于整個(gè)企業(yè)的改組、改制以及企業(yè)資產(chǎn)的重組或者是破產(chǎn)等一系列的原因，職工的工齡被買斷，同企業(yè)解除了勞動(dòng)關(guān)系，這其中有一部分人員的年齡都比較大，技能又偏低，一時(shí)間難以再就業(yè)，從而導(dǎo)致他們?nèi)狈σ欢ǖ慕?jīng)濟(jì)來源，生活都成了問題，所以根本不可能繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，因此導(dǎo)致了大量的同企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系的合同人員并沒有接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

2、企業(yè)職工不愿意接續(xù)保險(xiǎn)而造成斷保

一是某些企業(yè)經(jīng)過了改組和改制之后，實(shí)行了承包、創(chuàng)收自養(yǎng)以及租賃和托管之后，出現(xiàn)的新的承租管理者不愿意承擔(dān)為企業(yè)的職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的法定義務(wù)，使得部分以及參保的企業(yè)職工其養(yǎng)老保險(xiǎn)懸空擱置。二是在我國的私營企業(yè)中普遍存在有并沒有為企業(yè)的職工參保的意識(shí)，并且是一種無剛性措施的制約，企業(yè)的職工只能以自由職業(yè)者的身份進(jìn)行參保，但是受到收入的影響，導(dǎo)致企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)斷時(shí)續(xù)。三是一部分人對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)在政策方面的認(rèn)識(shí)存在有誤區(qū)，認(rèn)為自己還很年輕，不急于參保，只要今后參保繳納費(fèi)用滿15年就可以拿到養(yǎng)老金了。還有不少的企業(yè)下崗失業(yè)職工們只是片面地認(rèn)為“視同繳費(fèi)和繳費(fèi)年限滿15年就可以不用繳費(fèi)”，對(duì)于今后對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的影響認(rèn)識(shí)不足。

3、企業(yè)的職工不知道接續(xù)保險(xiǎn)而造成斷保

企業(yè)中的一些職工因?yàn)榻獬⒔K止了同企業(yè)的勞動(dòng)合同，使得保險(xiǎn)關(guān)系一時(shí)間沒有著落，或者是因?yàn)檗o職和停薪留職，忘記了對(duì)企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納時(shí)間，并沒有進(jìn)行及時(shí)的接續(xù)保險(xiǎn)，從而造成了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的暫時(shí)中斷。

4、多繳納費(fèi)用不能多得養(yǎng)老保險(xiǎn)金

企業(yè)中參保的人員所繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的年限不再按照零進(jìn)行指數(shù)的計(jì)算之后，沒有中斷參保人員的退休金反而要低于已經(jīng)中斷了繳納費(fèi)用的參保人員的退休金，例如在淄博市中的同一家單位的兩名職工在與企業(yè)解除了勞動(dòng)合同之后，按照自由職業(yè)者進(jìn)行參保，其中的一個(gè)人自2005年的1月份到2009年的年底一共中斷繳納費(fèi)用是5年，在2011年的4月份退休，所繳納費(fèi)用的年限一共是33.42年，平均的指數(shù)是1.7527，每個(gè)月的養(yǎng)老金是2916元；另一個(gè)參保人員并沒有中斷繳納費(fèi)用，在2011年的7月份退休，所繳納費(fèi)用的年限是40.5年，平均的繳費(fèi)指數(shù)是1.269，每個(gè)月的養(yǎng)老金是2600元。后者養(yǎng)老金待遇降低的主要原因：2005年到2009年平均繳費(fèi)的指數(shù)是0.7，低于原來在企業(yè)期間繳納費(fèi)用年度的平均繳費(fèi)的指數(shù)，從而使得總的平均指數(shù)要低于中斷繳納費(fèi)用的參保人員，雖然說職工繳納費(fèi)用的年限增加了5年，但是不足以對(duì)平均指數(shù)降低計(jì)劃發(fā)出的養(yǎng)老金進(jìn)行彌補(bǔ)，從而導(dǎo)致了職工多繳納了13778元的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，但是其養(yǎng)老金卻相應(yīng)的降低了315元。在企業(yè)取消了零指數(shù)之后，原有的企業(yè)職工同企業(yè)解除勞動(dòng)合同，按照自由職業(yè)者進(jìn)行費(fèi)用繳納的接續(xù)人員退休的養(yǎng)老金待遇低的現(xiàn)象普遍存在。

5、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的相對(duì)落后，在一定程度上對(duì)企業(yè)職工的續(xù)保造成了影響

例如個(gè)體的工商戶、自由擇業(yè)者對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用都要由個(gè)人所承擔(dān)，賬戶的全部儲(chǔ)存額都要由個(gè)人所擁有，但是在具體的操作過程中，仍然有個(gè)人和單位的比例之分，這明顯不符合常理，進(jìn)而就會(huì)引發(fā)不少矛盾，對(duì)企業(yè)職工的續(xù)保積極性和熱情造成一定的影響。

三、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)斷保問題的危害分析

眾所周知，職工若在在職期間出現(xiàn)斷保現(xiàn)象，那么就意味著將來必然會(huì)面臨養(yǎng)老危機(jī)，按照現(xiàn)行的政策規(guī)定，實(shí)行“統(tǒng)帳結(jié)合”的新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革之后，企業(yè)的職工在退休之后的基本養(yǎng)老金的多少，主要是與職工的個(gè)人在在職期間所繳納費(fèi)用的高低和所繳費(fèi)年限的長短有著十分密切的聯(lián)系。但是職工在斷保期間，由于個(gè)人不繳納費(fèi)用和企業(yè)的不劃轉(zhuǎn)同時(shí)也不再計(jì)算年限，那么這樣的結(jié)果就必然會(huì)使得職工在退休之后的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇和水平有所降低。很明顯的，企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)之間的關(guān)系如果長時(shí)間的處于中斷的狀態(tài)，這不僅僅同國家所強(qiáng)制推行的社會(huì)保險(xiǎn)的既定的政策相違背，使得企業(yè)的職工在我國老有所養(yǎng)的法定權(quán)益中遭受損害，同時(shí)也為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡造成一定的壓力。有個(gè)別的企業(yè)職工和一些用人單位僅僅只是注重眼前的利益，而不顧及企業(yè)職工們的未來，這些企業(yè)職工們一旦達(dá)到了法定的退休年齡也同時(shí)失去了基本的生活保障，這就必然會(huì)給社會(huì)的穩(wěn)定與和諧造成十分嚴(yán)重的隱患。由此可以看出，企業(yè)職工的在職養(yǎng)老斷保問題不可小覷，我們不能夠等閑視之，要從實(shí)際出發(fā)，改變現(xiàn)狀。

四、對(duì)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)斷保現(xiàn)象的對(duì)策建議

就目前的發(fā)展情形來看，企業(yè)斷保的人員呈現(xiàn)不斷增多的趨勢(shì)，這不但加大了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金維持平衡的難度，同時(shí)又給社會(huì)的穩(wěn)定與和諧造成了潛在的影響。如何才能夠及時(shí)有效地對(duì)企業(yè)斷保的問題進(jìn)行解決，從而為企業(yè)參保的人員構(gòu)筑起社會(huì)保障的安全網(wǎng)就顯得特別重要。

第一，企業(yè)要加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)的力度，并增強(qiáng)參保人員的參保意識(shí)。要充分利用各種多媒體，并積極采取多種方式對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策進(jìn)行大力的宣傳，不斷對(duì)企業(yè)的參保人員進(jìn)行自我保護(hù)意識(shí)和能力的培養(yǎng)，使得廣大企業(yè)職工能夠像關(guān)心自己的職工工資發(fā)放一樣，對(duì)自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納以及個(gè)人賬戶資金的積累情況進(jìn)行關(guān)心，從而有效消除職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)“不可靠、沒必要、不劃算”等一些錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，更好地提高企業(yè)職工進(jìn)行保險(xiǎn)接續(xù)的自覺性。

第二，企業(yè)要采取有效的措施，對(duì)職工斷保的漏洞進(jìn)行堵塞。一是要加大企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)的稽查力度，要努力做到應(yīng)保盡保。二是要嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》以及《社會(huì)保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律的規(guī)定，依法進(jìn)行費(fèi)用的征繳。三是要努力加強(qiáng)各個(gè)部門之間的聯(lián)動(dòng)。為了能夠更好地解決私營企業(yè)職工的斷保問題，應(yīng)將其納入工商行政管理部門進(jìn)行年檢的范圍之內(nèi)，或者在其進(jìn)行年檢時(shí)由工商行政管理的部門和人力資源和社會(huì)保證部門共同進(jìn)行職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的檢查，對(duì)于不參保的人員不給于辦理年檢的合格手續(xù)。

第三，對(duì)于靈活的就業(yè)人員和個(gè)體工商戶的繳納費(fèi)用比例給予適當(dāng)?shù)慕档停瑥亩鴾p少職工參保繳費(fèi)所帶來的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提高他們進(jìn)行參保繳費(fèi)的積極性和熱情。

第四，企業(yè)要完善退休待遇的計(jì)發(fā)辦法。為了能夠更好地體現(xiàn)多繳費(fèi)能多得養(yǎng)老金的原則，不僅要讓計(jì)算指數(shù)的方法更加合理，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步地體現(xiàn)出繳費(fèi)的年限在計(jì)算養(yǎng)老金中的重要作用，在對(duì)基礎(chǔ)性的養(yǎng)老金進(jìn)行計(jì)算時(shí)，按職工的繳費(fèi)年限長短對(duì)系數(shù)的增加進(jìn)行調(diào)節(jié)，從而加大繳費(fèi)年限在養(yǎng)老金計(jì)算中的重要性。

第五，企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡快落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼政策，使得弱勢(shì)群體能夠有能力進(jìn)行參保，企業(yè)還應(yīng)做到促進(jìn)參保人員應(yīng)保盡保。

五、總結(jié)

總之，養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國社會(huì)保險(xiǎn)體系中一個(gè)十分重要的內(nèi)容，職工在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，要按照相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行足額及時(shí)的繳納保險(xiǎn)，只有這樣才能夠使得參保者在達(dá)到法定的退休年齡時(shí)，能夠從社保經(jīng)辦的機(jī)構(gòu)中按月領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。因此，只有全面地對(duì)企業(yè)斷保的成因進(jìn)行剖析并就問題制定相應(yīng)的解決政策才能夠有效提高對(duì)職工和我國社會(huì)人民的保障。

[1]盧延平：企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)斷保人員情況調(diào)研[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2013.

[2]劉正民、趙彥斌：養(yǎng)老“斷保”憂思錄[J].當(dāng)代礦工，2002（2）.

[3]王海鳳：“斷保人員”的成因與對(duì)策[J].內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟(jì)，2005（3）.