試論《新巴塞爾協議》與我國商業銀行全面風險管理

摘要：目前中國金融趨于全球化，發達國家和發展中國家的綜合差距和諸多矛盾，給我國商業銀行的經營帶來機遇和挑戰。自商業銀行產生以來，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。作為現代國際統一銀行管理標志的《巴塞爾協議》，在全球銀行業風險管理方面做出了巨大貢獻。

關鍵詞：新巴塞爾協議 風險管理 商業銀行

一、引言

當今社會，經濟與金融的全球化已成為必然趨勢，而金融的地位與作用亦日益突出，金融在成為現代經濟的核心的同時，其風險也在不斷地積累并造成毀滅性的損失。中國最危險的金融風險在哪里？專家定位：銀行風險。目前，我國銀行業改革任務依然艱巨，商業銀行的不良資產依然在增加，對銀行的抗風險能力形成巨大的挑戰。2004年6月，《新巴塞爾協議》的出臺，對銀行風險管理提出了更高的要求，我國商業銀行的風險管理為了適應這一變化也需要相應的做出調整。

二、《新巴塞爾協議》主要的新規定

與1988年老協議相比，《新巴塞爾協議》的內容更加廣泛而復雜，在保持了對銀行最低資本要求的同時，還加大對銀行監管力度以及對銀行實行更嚴格的市場約束，這也被譽為新協議的三大支柱，不僅反映了當今銀行業的迅速發展及深刻變化，同時也代表著最新的銀行風險監管理念，具體如下：

（一）最低資本要求。巴塞爾委員會認為最低資本要求仍然包括三個方面的內容，即資本的定義、風險頭寸的計量以及根據風險程度確定資本的規定。其中，資本的定義以及最低資本充足比率仍保留1988年巴塞爾協議的資本定義不變，但明確了應包括市場風險和操作風險，在信用風險的衡量和計算方法上改變了原協議主要根據債務人所在國是否經合組織成員國來區分的標準，而是強調自律行為與外部評估機構的評估結果，在此基礎上提供了三個可供選擇的方案：標準化方案、銀行內部評級方案（基礎IRB）和資產組合信用風險模型方案（高級IRB）體系，強調用內部評級為基礎來衡量風險資產，進而確定和配置資本。《新巴塞爾協議》新框架增加了市場風險和操作風險，并力求具體量化與管理這些風險的辦法。與原來的《巴塞爾協議》相比，《新巴塞爾協議》除了包含信用風險和市場風險的內容外，還將操作風險囊括進來，這樣在某種程度上講，等于提高了對銀行最低資本的要求。因為銀行在計算資本充足率時，采用的方法是用銀行的資本凈額除以其風險資產，而現在的風險資產中包含了操作風險的內涵。分母項大了，為至少達到8%的資本充足率，自然會提高對資本的要求。

（二）監管當局的監督檢查。

（三）市場紀律約束。 巴塞爾委員會認為有效的市場約束有利于加強監管和增加資本充足，有利于提高金融體系安全性和穩固性。為了確保市場約束的有效實施，銀行應提高透明度，定期向公眾提供可靠的信息和關鍵數據，反映銀行真實財務狀況、經營活動、風險狀況和風險管理活動等方面的信息。

三、我國商業銀行的現狀

（一）產權性質趨同，國有化程度高。

（二）資源配置無序，決策效率低下。

（三）核心業務單一，經營范圍較窄。

（四）混業經營受限，市場資源割裂。

（五）不良資產巨大，金融安全堪憂。

（六）管理控制失效，風險防范不足。

四、新協議對中國商業銀行的影響及實施新協議的障礙

（一）新巴塞爾協議對中國商業銀行的影響。實踐中，新協議對中國銀行業的影響已有所顯現。據銀監會主席劉明康透露，在新協議的推動下，中國銀行業的風險管理水平正在迅速提升，大銀行已開始著手建立符合新協議要求的二維評級體系，所謂二維評級體系：一維客戶評級，另一維債項評級；小銀行的積極性也很高，力求借鑒新協議的有關內容。據悉，目前中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中信實業銀行這4家商業銀行已不同程度地采用了新協議要求的先進數據管理體系和風險管理方法。

（二）中國商業銀行實施新巴塞爾協議的主要障礙。1.資本充足率不足；2.內控機制不健全；3.信息披露不規范。

五、中國商業銀行業實施《新巴塞爾協議》的途徑

當然，新協議的實施存在障礙并不代表對新協議采取被動的態度。事實上，我們欣喜地看到許多國內的商業銀行已經開始或正在準備實施新資本協議。這是因為，《新巴塞爾協議》代表了世界銀行業管理發展的大方向，反映了當今先進的風險管理技術，是銀行業風險管理的最佳實踐和指引，實施《新巴塞爾協議》有助于國內商業銀行全面提高風險管理水平。特別是在中國加入WTO后，銀行業的競爭限制逐步取消，國內的商業銀行將同時面臨來自國內及國際金融機構的激烈競爭。有鑒于此，盡早實施《新巴塞爾協議》，狠抓風險管理，提高自身的競爭力，是中國商業銀行迅速實施《新巴塞爾協議》的途徑。

（一）改進現行的五級分類貸款制度，推動銀行內部評級逐步向IRB法過渡。

（二）加強內部評級體系的研究和開發。

（三）不斷健全風險管理制度和組織架構。

（四）積極推進并完善內部評級基礎數據庫。

（五）建立符合國情的內部風險評級模型。

（六）培養和建立一支高水平、專業化的風險評級隊伍。

（七）加強對外交流學習，促進內部資源共享。

（八）積極發揮監管當局的權威和導向作用。

（九）完善與強化中國金融監管體系。

參考文獻：

[1]李枚.銀行法概論.對外經濟貿易大學出版社，2004

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