基于過程的我國保險公司績效評價模型

【摘要】本文提出保險公司業務績效評價是基于價值創造過程的動態評價，并依據企業資源觀（RBV），從戰略構建、資源評價、能力分析和績效測量四個維度之間的因果作用關系構建保險公司業務績效評價模型，采用結構方程驗證模型的結構合理性和關聯效應?；谀Ｐ徒⒘吮ｋU公司業務績效評價指標體系，實現了對價值產生的中間過程因素以及關聯作用關系的綜合評價。

【關鍵詞】保險公司業務績效；動態評價；評價模型；評價指標體系

保險公司績效評價依賴于大量的內部與外部的直接和間接因素，這些因素與保險公司績效之間存在一個動態的轉化過程[1]，由于該過程存在中間傳遞變量，因此給提取和量化保險公司資源和能力效果指標帶來很大困難。如何識別、確定和量化這些中間過程因素以及它們對于資源和能力的關聯作用關系是解決保險公司績效評價的關鍵問題。這方面的研究還十分稀少，一直以來對于保險公司資源與能力的測量和評估的研究多停留在理論和靜態關系層面，還沒有發現系統的理論觀點解釋和分析保險公司價值產生的全過程，以及該過程中各種變量的因果關聯和轉化對于公司業務績效的貢獻，也缺乏恰當的評價方法和指標體系適于組織在戰略執行過程中實際操作和評估保險公司的業務績效。本文首先從企業資源觀分析基于價值創造過程的動態評價方法的合理性，并給出保險公司業務績效的動態評價模型，在此基礎上建立評價指標體系。然后采用結構方程模型檢驗了保險公司業務績效動態評估模型的結構合理性和關聯效應，進一步驗證了動態評價方法與評價指標體系的可行性和科學性。

1.基于過程的我國保險公司績效動態評價方法

1.1 基于價值創造過程的動態評價模型

保險公司的資源與能力對公司績效的影響依賴于各種因素的綜合作用，包括人力，財務，價值鏈，風險管理和盈利等。資源、能力與業務之間存在著產生保險公司績效的作用過程，保險公司業務的運作整合了公司的資源，保險公司業務的運作還需要風險管理能力與盈利能力的支撐，這就解釋了資源、業務、能力在公司價值產生過程中的關聯關系。因此，保險公司的績效評價應該是建立在對各種價值產生因素關聯作用的動態評價，跟蹤測評價值產生過程中指標之間的關聯效應和最終的保險公司的業務績效，有效地識別績效的障礙因素和作用途徑。本文依據企業資源觀（RBV）提出保險企業的業務績效評價方法是基于價值創造過程的動態評價，深入到內部的動態作用關系和過程因素，把保險公司戰略構建、資源評價、能力分析和績效測量四個維度聯系起來，以一個新的視角來綜合評價保險公司的業務績效。本文從資源、能力等因素之間的因果關系，提出了保險公司業務績效的動態評價模型（如圖1）。戰略構建、資源評價、能力分析和績效測量四個維度的評估以及它們之間關聯關系的評估構成了一整套價值產生過程的動態評價方法，有效地實現了對保險公司業務績效的量化評測和對其關聯作用因素的動態跟蹤和監控。

圖1 保險公司業務績效的動態評價模型

根據圖1顯示的保險公司業務績效動態評價模型的因果關聯關系，我們下面闡述四個維度的評估內容和主要依據，以及關聯關系評價內容和原理。

1.1.1 戰略構建

戰略構建主要描述組織制定和執行戰略的水平，以揭示規劃相關資源的潛在能力。保險公司的戰略構建是動態評價的始端，是以高層管理領導能力為核心，通過制定企業的發展戰略，規劃和利用組織內外資源以形成管控風險并實現盈利的能力和產生業務績效的戰略管理活動。在對于發展模式的選擇上，保險公要正確認識自己優勢與不足，選擇適合自己的發展模式，例如，專業化對于中小保險公司不失為一個明智的戰略選擇，這具體表現為保險險種的專業化和保險經營環節的專業化。同時，對于中小保險公司，還可以組建戰略聯盟，引進戰略投資者，擴大自己的競爭力。

1.1.2 資源評價

資源評價是對產生能力的三類資源（包括人力資源、財務資源和價值鏈資源）整合水平的綜合評估。三類資源的評估內容如下：

人力資源：重點評價人力資源的結構、規劃及價值。徐景波基于顧客總價值和服務利潤鏈設計了保險企業人力資源戰略模型，為企業實現有效人力資源管理提高企業盈利能力提出一些建設性方案[2]。保險企業的人力資源在保險企業價值創造過程的有效執行中起到了舉足輕重的作用。

財務資源：偏重于對保險公司財務風險狀況和預警能力進行評估。周延對我國主要的壽險公司進行實證研究，并對照標準普爾的評價體系將各自的財務狀況進行分類，進而根據風險因子得分有針對性地各類壽險公司的發展戰略[3]。

價值鏈資源：保險公司的價值鏈是以保險公司為核心，由各種類型供應商、保險代理公司、保險經紀公司、保險公估公司以及保險消費者等上中下游多個部分共同組成的一根鏈條。價值鏈資源評價偏重于保險公司價值鏈的優化過程。張倍源提出保險公司價值鏈優化中的價值鏈方向、道德風險、價值鏈整合和制度設計四個方面存在的問題，并確立了以客戶為導向的價值鏈發現過程[4]。

1.1.3 能力分析

能力分析體現了保險企業整合組織各項資源形成能力的水平，作為評估過程的核心內容，其實質是揭示保險企業運營的核心競爭優勢，并追蹤這種優勢導致的績效改善方式和途徑。在本文中，主要分析保險企業的風險管理能力和營運能力。前者側重于測量保險公司風險評估和風險控制能力，后者則偏重于評估保險企業價值創造能力。兩個能力反映出其在保險企業價值創造過程中的中介特征：資源通過流程的傳遞被整合利用，從而獲取風險管控和營運的能力，這種能力是連接資源和業務績效的橋梁。

1.1.4 績效測量

績效測量是整個動態評價過程的終端，其目的在于測評企業能力的價值創造水平。何祺從經濟效益、企業發展潛力和社會效益三方面構建了保險經營成效評價指標體系，該指標體系在一定程度上起到風險預警的作用。本文采用業務績效反映保險企業風險管理能力和盈利能力，對績效的測量主要針對保險業務的具體業務績效進行測量。績效測量結果也為組織戰略的調整提供依據。

圖2 四個維度變量的因果關聯關系評估

1.1.5 關聯關系的評價

依據以上四個維度的評估，進一步分析相鄰兩個維度測量結果的因果關系，從而形成對變量關聯關系的評估如圖2所示?！皯鹇詷嫿ā迸c“資源評價”兩個維度關聯關系的評估，反映了在保險企業價值創造過程中的“戰略規劃資源”階段的特征，評估企業戰略對于資源利用的影響，戰略構建的結果是否已經有效集成規劃了保險企業相關資源?！百Y源評價”與“能力分析”兩個維度關聯關系的評估，反映了“資源轉化能力”階段的特征，評估集成的保險企業相關資源是否已經被配置利用而產生盈利的能力?！澳芰Ψ治觥迸c“績效測量”關聯關系的評估，反映了“能力產生價值”作為最后一個階段的特征，主要評估保險企業的競爭能力到底為保險企業帶來哪些價值（見圖2）。

1.2 基于評價模型的電子商務績效評價指標體系

依據保險公司業務績效動態評價模型，我們構建了相應的評價指標體系。為了實現企業的實際測評，根據文獻綜述的結果，在四個評估維度中，本文設計了包括25個指標點的評價指標體系，如表1所示。該指標體系體現了動態評價保險公司業務績效的理念，四個評估層面逐次遞進，相互關聯，反映了保險公司在戰略、資源、能力和績效多維度的動態調整過程。

2.評估模型的結構方程驗證

為了驗證評價體系的合理性，有必要對保險企業的業務績效的動態評價模型進行驗證。依據圖1中展示的四個評估維度，我們將每一個維度的變量進行結構化關聯變換，構成了以戰略構建為起始點，以資源和能力作為中間變量，并將業務績效作為終端測量的路徑結構，如圖3所示。采用結構方程（SEM）進行驗證。除了驗證結構合理性之外，SEM還有利于在動態過程中揭示的主要影響因素及其關聯效應。本研究主要是研究保險企業戰略、資源、能力和績效相互關聯的動態過程，選取的是重慶市范圍內的保險企業，抽樣的方法為判斷抽樣。

2.1 效度與信度檢驗

效度檢驗用于測量指標體系的有效性，結構效度是最常見的檢驗標準。我們使用平均萃取變差（AVE）來考察模型的內斂效度和判別效度[5]，在此基礎上還使用驗證性因子分析（CFA）進一步檢驗整體結構的穩定性。由表2所示，位于對角線上所有評估層變量的AVE均大于0.5則認為模型的會聚效度較好，且大于交叉變量的相關系數，則認為模型的判別效度較好。在此基礎上，使用LISREL8.7進行驗證性因子分析（CFA），得到測量模型的擬合參數為：χ2/df=2.3，CFI=0.93，NFI=0.95，RMSEA=0.061，IFI=0.95，PNFI=0.68，擬合效果達到規定要求。因此，本研究測量指標體系的效度是令人滿意的。

信度分析是為了測度量表的可靠性和穩定性，本文使用“Cronbach α”系數[5]進行信度檢驗。表2報告了檢驗結果，檢驗結果在0.83～0.92之間。通常認為，α系數越高表示信度越好，α系數在0.9以上認為效果極佳，在0.8～0.9之間認為非常好，由此可見，本文的設計的指標體系能夠較好地體現測量要求。

表1 保險公司業務績效評價指標體系

評估維度 評估變量 評估因素 評估指標

指標數 指標代碼

戰略構建 戰略規劃 發展模式 4 ID 1

ID 2…

規劃方案 3

組織準備 2

資源評價 人力資源 技能和培訓 2

從業意愿 2

財務資源 財務預警 3

財務支付 3

價值鏈

資源 代理企業 代理企業合作機制 4

代理企業利益認可 1

代理企業參與能力 1

公估企業 公估企業合作機制 4

公估企業利益認可 1

公估企業參與能力 1

保險消費者 客戶關系 2

能力分析 風險管理能力 風險評估 內部風險評估 3

外部風險評估 3

風險控制 內部風險控制 3

外部風險控制 3

營運能力 資本能力 2

盈利能力 2

償債能力 2

發展能力 2

績效測量 業務績效 營銷績效 營銷業務績效 4

投資績效 投資業務績效 4

CRM績效 CRM績效 3

2.2 結構方程檢驗

結構方程建模法是一種綜合運用多元回歸分析、路徑分析和確認型因素分析方法而形成的一種統計數據分析工具。本研究的結構方程模型（SEM）以路徑圖（Path Diagram）的形式描繪，使用軟件LISREL8.7進行模型的估計和路徑的計算。根據圖1所示的評價模型，分別構建戰略構建、人力資源、財務資源、價值鏈資源、風險管理能力、營運能力以及業務績效七個變量；依據評價指標體系，將對應的評估因素作為觀察指標納入結構方程模型。運行Lisrel8.7得到如圖3的結構路徑，計算顯示的模型擬合參數為：χ2/df=2.4，CFI=0.96，NFI=0.94，RMSEA=0.007，IFI=0.96，PNFI=0.86，顯示了很好的擬合優度。

圖3 動態評價模型的關聯路徑圖

表2 效度與信度檢驗

均值 標準差 Cronbach α SC HR FR VCR RMC OC BP

SC 3.48 0.88 0.92 0.70

HR 3.41 0.92 0.89 0.65 0.68

FR 3.56 0.81 0.90 0.61 0.67 0.60

VCR 3.43 0.85 0.87 0.65 0.58 0.68 0.79

RMC 3.44 0.91 0.83 0.61 0.64 0.61 0.57 0.72

OC 3.22 0.92 0.88 0.68 0.59 0.57 0.63 0.59 0.73

BP 3.46 0.79 0.92 0.57 0.46 0.51 0.46 0.48 0.61 0.71

注：SC=戰略構建，HR=人力資源，FR=財務資源，VCR=價值鏈資源，RMC=風險管理能力，OC=營運能力，BP=業務績效

如圖3顯示，SEM驗證的模型顯示，所有的路徑均達到顯著水平。戰略構建對財務資源的影響最大。財務資源是相關資源中重要的中介性資源，不但對人力資源（β=0.42）和價值鏈資源（β=0.41）具有整合作用。檢驗的路徑顯示，對業務績效的影響是由風險管理能力和營運能力的共同作用產生的。以上的路徑分析證明本文提出的動態評價模型在實踐中是可行的，保險企業的業務績效沿著戰略構建—資源—能力—業務績效四個維度的關聯而產生，體現了明顯的動態特征。

3.主要結論與創新點

建立科學的保險企業業務績效評價體系是保險企業有效評估績效效果的依據。先前的保險企業經營績效評價方法忽略對企業價值產生過程以及過程因素關聯關系的研究，導致評價體系多停留在理論和靜態關系層面。本文探索研究一種基于價值創造過程的動態評估方法，基于戰略構建、資源評價、能力分析和績效測量四個維度的因果作用關系構建全新的適用于動態評價的業務績效評價模型和指標體系。本文使用結構方程論證該動態評估模型的可行性和有效性。研究結果證明，它不僅能夠合理地對保險企業戰略管理能力、資源的整合利用現狀、資源應用產生的能力水平進行評估，還能有效地識別績效的障礙因素和作用途徑。

總之，上述的評估模型與評價指標體系有助于保險企業在實際操作中評估業務績效。評估模型和指標體系的結構突破常規的孤立、靜態結構關系，所確定的變量和關聯關系結構反映了保險企業價值產生的多層級推進的動態過程，并且經過結構方程模型的嚴格證明是可行和有效的。從動態評價思想，通過指標體系的變量維度之間的因果遞進作用關系，實現對價值產生的中間過程因素和關聯作用關系的綜合評價，解決保險企業業務績效評價的關鍵問題。

此項研究還存在一定的局限性，進一步的研究將繼續完善指標體系，優化權重結構，并通過企業實踐來進行修正、補充和完善。

參考文獻

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基金項目：《重慶基本養老保險替代率水平研究》重慶市社科基金項目（編號：2010YBSH46）。

作者簡介：蔣駿（1988—），男，重慶人，重慶大學公共管理學院研究生，從事行政管理研究。