我國境內離岸業務概述

武愛桃

【摘要】我國對離岸業務的研究開始于上世紀80年代后期，離岸業務的發展有所成效，但1997年受亞洲金融危機的影響被迫暫停，直到2002年6月央行才恢復了部分銀行的離岸業務。我國采用紐約、東京式的內外分離型離岸業務的發展模式，本文從我國離岸業務的產生、發展、特點等方面，結合我國目前離岸業務的現狀對我國離岸業務的發展做了總結分析并提出相關建議。

【關鍵詞】離岸業務；發展；內外分離型

一、我國境內離岸業務的產生發展

離岸業務是一項金融活動，是指境內銀行吸收非居民資金并服務于非居民。

1.我國境內離岸業務產生的背景與其發展的動因

從國內外的發展形勢看，起初我國已具備發展離岸業務的基本條件。國家政局和法律法規基本完備，經濟與相關的技術發展迅速，再加之我國東南沿海地區特有的地理優勢為國際金融業務的開展提供了便利條件。

離岸業務是我國走向世界的必由之路，是提高我國商業銀行國際競爭力的必然選擇，能夠促進我國金融市場與國際金融市場的融合，對我國金融市場的發展起積極有效的作用。離岸業務對我國商業銀行的發展具有特殊的意思，有利于商業銀行的不斷創新和國際化發展。

2.我國境內離岸業務產生發展的階段

通過參考一些學者對離岸業務的研究分析，我國離岸業務的發展階段分類被普遍接受的觀點為：我國對離岸業務的研究始于上世紀80年代，它的發展大體可分為四個階段。

第一階段，離岸業務的初創階段（1989年-1994年）。

在此階段，離岸業務的發展以招商銀行為主，起初開始于深圳的部分銀行，通過不斷的深入探索建立了完備的規章制度。截止1994年底，招商銀行通過離岸業務獲利1346萬美元。

第二階段，離岸業務的發展階段（1995年-1998年）。

從1994年到1996年，中國工商銀行深圳分行、中國農業銀行深圳分行、深圳發展銀行、廣東發展銀行深圳市分行等4家銀行先后獲準離岸業務試點，并且發展迅速。截止1998年底，我國離岸總資產26.82億美元、總存款24.16億美元、總貸款22.32億美元，比1989年底分別增長了86.3倍、206.2倍和78.2倍，我國離岸業務初具規模，但由于擴張的盲目性離岸業務出現了的大量虧損。

第三階段，離岸業務的整頓階段（1999年-2002年）。

受1997年亞洲金融危機的影響，許多企業破產，房地產市值大幅下降，經濟持續走低，導致大量不良離岸貸款出現，再加之人民幣的貶值壓力，1999年金融監管部門停辦了一切離岸業務，進行清理整頓。

第四階段，離岸業務的重生階段（2002年至今）。

隨著我國金融體制和監管體系的不斷完善，2002年6月人民銀行恢復了招商銀行和深圳發展銀行的離岸業務，并允許交通銀行和上海浦東發展銀行開辦該業務。這是我國金融業務發展的新起點，是我國國際化的開端。

3.我國境內離岸業務產生發展的特點

通過參考一些學者對境內離岸業務的研究，將我國離岸業務產生和發展的特點歸結為以下幾點：第一，服務對象為非居民；第二，國際化程度高；第三，交易業務自由化；第四，內外分離型離岸業務的發展模式；第五，享有更多的優惠政策；第六，交易大都發生在銀行之間。

二、我國境內離岸業務的現狀

我國境內離岸業務目前以銀行業務為主，采用內外分離型的發展模式，我國經營離岸業務的銀行共有七家但只有四家（交通銀行、浦發銀行、招商銀行和深圳發展銀行）可以全面的從事各種離岸業務，而且這些銀行經營的離岸銀行業務經營幣種僅限于可自由兌換的貨幣。

內外分離型離岸金融市場，是以非居民為服務對象由政策引導和鼓勵的金融市場模式。我國采用這樣的模式，是根據我們的現存國情和經濟發展狀況而定的，因為在這一市場模式中金融管理當局將在岸業務和離岸業務分離監管，較為有效的保護了國內金融市場的發展。

三、我國境內離岸業務的發展現狀分析

從1989年部分銀行開辦離岸業務至今，我國離岸業務的發展已經經歷了二十多年的磨礪，在此期間，離岸業務得到飛速的發展，規則和制度得到了不斷的完善，但是也凸顯出了我國離岸業務的一些不足。

第一，規則和制度有所改善但缺乏法律保障，法律法規滯后。

我國目前采用的仍然是1997年國家外匯管理局頒布的《離岸銀行業務管理辦法》，此辦法從1998年1月1日開始實施一直至今。

此辦法僅對中資銀行的離岸業務做了規定并沒有涉及外資銀行，但目前我國已有部分外資銀行開展離岸業務，中外資銀行沒有統一的準入標準。在離岸業務的具體業務方面也有明顯的法律缺失，例如離岸業務的稅收方面。

第二，監管法律缺失，監管主體和職責不明確。

離岸銀行業務涉及的各監管法律和部門沒有明確的主體和部門職責，阻礙了我國離岸業務的發展。

第三，離岸業務的賬戶管理缺乏有效性。

無論在離岸業務的存款、貸款還是現金賬戶，我國目前監管缺乏效率。

第四，銀行缺乏自律，容易產生在岸業務與離岸業務的滲透。

在岸業務與離岸業務的滲透使資金風險加大，而且容易發生風險的隱性轉移，影響貨幣政策和外匯政策的實施。例如在岸資金與離岸資金交叉混用，使在岸資金流出逃避外匯監管。

四、我國境內離岸業務的發展建議

通過對我國境內離岸業務的總結分析，針對我國境內離岸業務的發展現狀提出以下幾點建議：

第一，修訂和完善《離岸銀行業務管理辦法》以適應我國目前離岸業務的發展。

將外資銀行的離岸業務納入監管范圍，做到中外資銀行離岸業務監管的統一性，加強對客服和銀行自身的監管和風險控制。

第二，對離岸業務的賬戶管理提出明確的規定，改善管理方式增強管理效率。

第三，加強離岸業務金融市場的發展以適應離岸業務的發展需要。

完善離岸業務金融市場的法律法規，提出合理的市場規范，可以有力的促進金融市場的發展進而加快離岸業務的發展，增強我國國際化水平。

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