國際貿(mào)易中信用證欺詐及其防范

趙新穎

【摘要】信用證作為當(dāng)今國際貿(mào)易中被普遍使用的一種結(jié)算方式，在推動(dòng)和促進(jìn)國際貿(mào)易和全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中扮演著越來越重要的角色。它巧妙地將進(jìn)出口商的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，較好地解決了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的順利發(fā)展，并且已被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易中。但是信用證付款機(jī)制的特點(diǎn)也給信用證結(jié)算帶來了另一個(gè)夢(mèng)魔，即信用證欺詐。信用證欺詐行為對(duì)國際貿(mào)易的發(fā)展有著不容忽視的破壞作用，是一種嚴(yán)重影響當(dāng)代國際貿(mào)易的一種非暴力犯罪。由于信用證欺詐具有極大的危害性，不僅給國際貿(mào)易商造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失，侵犯了所在國家或地區(qū)的金融管理秩序和管理制度，還嚴(yán)重干擾破壞了國際貿(mào)易的正常秩序，所以對(duì)信用證欺詐作深入研究具有重要意義。本文旨在對(duì)信用證欺詐進(jìn)行全面深入的研究，揭示信用證欺詐產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式，并尋求有效對(duì)策，以期為實(shí)踐中有效防范信用證欺詐提供幫助。

【關(guān)鍵詞】信用證；欺詐；防范措施

一、信用證欺詐的概述

（一）信用證欺詐的含義

所謂信用證欺詐（Fraud in Letter of Credit），可以理解為在國際貿(mào)易信用證支付中，一方當(dāng)事人故意制造假象或隱蔽事實(shí)真相，誘使其他當(dāng)事人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)并且依賴于該認(rèn)識(shí)而失去屬于自己的有價(jià)財(cái)產(chǎn)或放棄某項(xiàng)法律權(quán)利，從而達(dá)到從中獲取一定的不當(dāng)利益的目的而為的行為。

國際商會(huì)于2007年7月1日實(shí)施的UCP600，沒有對(duì)信用證欺詐下一個(gè)定義，目前世界各國對(duì)信用證欺詐的主要認(rèn)定依據(jù)是各國國內(nèi)民商事成文法，或者由判例法調(diào)整。我國直至2006年1月1日正式實(shí)施的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，才對(duì)信用證欺詐做了最新權(quán)威闡釋，明確規(guī)定以下四種情形應(yīng)認(rèn)定為信用證欺詐：

（1）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；

（2）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價(jià)值；

（3）受益人和開證申請(qǐng)人或其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易；

（4）其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。

（二）信用證欺詐的表現(xiàn)形式

1.開證申請(qǐng)人欺詐的欺詐。是指申請(qǐng)人用偽造、變?cè)旎蛘哕洍l款信用證，行騙銀行和受益人的信用證欺詐。常見的詐騙手法是偽造、變?cè)煨庞米C，用無密押點(diǎn)開信用證或假印鑒信用證來騙取受益人的貨物。

2.受益人的欺詐。是欺詐人以受益人的身份，用偽造的單據(jù)或者假冒偽劣貨物，欺詐開證行、通知行和申請(qǐng)人的信用證欺詐。

3.申請(qǐng)人與受益人共謀進(jìn)行欺詐。即申請(qǐng)人與受益人共謀以缺乏貿(mào)易背景的信用證詐騙銀行資金的信用證欺詐。

4.開證行的欺詐。欺詐人以虛擬的開證行的名義，利用偽造的信用證，欺騙通知行和受益人的信用證。如果忽視對(duì)開證行資信調(diào)查，此類詐騙比較容易得逞。

5.申請(qǐng)人與開證行共謀進(jìn)行欺詐。這是欺詐人以申請(qǐng)人的身份與開證行串通，通過設(shè)置供受益人進(jìn)入的陷阱條款，從而達(dá)到欺詐通知行和受益人的目的。

二、信用證欺詐的產(chǎn)生原因

信用證欺詐與任何一種經(jīng)濟(jì)欺詐一樣，都是為了獲取不法收益，信用證欺詐頻頻發(fā)生，欺詐者屢屢得手，原因何在呢？這一狀況的原因有很多，如信用證欺詐的成本低，有時(shí)候簡(jiǎn)單到只需要偽造一張假提單就可以了；信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)低，由于各國目前對(duì)信用證欺詐尚未形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和處理辦法，缺乏國際間的合作，這就使信用證欺詐的詐騙們可以較容易地規(guī)避欺詐受害國的法律制裁；受害者的警覺性和素質(zhì)不高，詐騙者始終圍繞著信用證自身的特點(diǎn)和利用被害人自身的弱點(diǎn)進(jìn)行詐騙，我國多年來也一直是信用證欺詐的受害國，而且是主要的受害國，其中重要原因就是水平不高，不懂信用證業(yè)務(wù)，不懂航運(yùn)消息也不靈通，甚至缺少一般的常識(shí)與警覺，給詐騙者以可乘之機(jī)；受益人的狡詐和對(duì)國際貿(mào)易及信用證交易的諳熟；從事國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低，沒有能力認(rèn)證單證的真假，畢竟銀行不懂外貿(mào)，不知道單證上各種商品貨物的合理價(jià)格，亦不知道信用證受益人是否有可靠的貨源，等等。但是，欺詐者選中信用證這一環(huán)節(jié)活動(dòng)，一個(gè)根本的原因就在于他們發(fā)現(xiàn)這個(gè)環(huán)節(jié)在國際貿(mào)易諸環(huán)節(jié)中最為薄弱，而薄弱的原因又在于作為信用證機(jī)制基本原理的獨(dú)立抽象性原則為欺詐留下了可乘之機(jī)。因此，信用證獨(dú)立抽象性原則是受益人實(shí)施欺詐的源泉。

三、信用證欺詐的防范對(duì)策

（一）開證申請(qǐng)人的防范

1.做好事前的資信調(diào)查。對(duì)進(jìn)口商來說，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，要詳細(xì)地了解對(duì)方的資信，這一點(diǎn)直接關(guān)系到對(duì)方是否有履約能力以及是否能誠實(shí)守信地履約?？傊?，進(jìn)口商在交易前的謹(jǐn)慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。

2.選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，力爭(zhēng)己方對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)。對(duì)于進(jìn)口商來說，選擇FOB價(jià)格術(shù)語能將租船訂倉、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對(duì)貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。

3.明確訂立信用證條款，嚴(yán)格審核單據(jù)。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。嚴(yán)格審查單據(jù)對(duì)于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發(fā)現(xiàn)單證不符合時(shí)可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據(jù)的不符點(diǎn)拒付貨款，減少或避免損失的發(fā)生。

（二）受益人的防范

信用證的受益人是出口商，為了能及時(shí)收回貨款，應(yīng)采取以下措施。

1.慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。買賣合同是約束買賣雙方貿(mào)易行為的契約性文件，任何一方違約，對(duì)方都有權(quán)要求索賠。

2.嚴(yán)格審核信用證，認(rèn)真制作單據(jù)。出口商在收到銀行交來的信用證之后，應(yīng)當(dāng)比照買賣合同全面審核，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不符，或者有“軟條款”。

（三）銀行的防范

1.銀行作為信用證的開證行或通知行，都應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)。尤其是開證行應(yīng)當(dāng)樹立起第一性的付款責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通知行在收到信用證之后必須核對(duì)簽字或密押，確定真實(shí)無疑，杜絕假冒信用證。

2.銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和自律機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部員工的法律意識(shí)和提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3.銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，除了嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理政策外，同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)開證環(huán)節(jié)的審核，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶資信的調(diào)查。在具體實(shí)施方面，銀行可以通過建立客戶開證檔案，認(rèn)真統(tǒng)計(jì)這些客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運(yùn)用自身廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的靈活、快捷的信息系統(tǒng)；獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因數(shù)和其資信的最新狀況。

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