初探養老金缺口的彌補

柳青

從歐洲的工業革命開始走向資本主義，隨著農民失去土地，轉化為無產階級，養老金的問題也應運而生。改變了幾千年的代際養老的傳統養老的模式，養老推向了社會化。他向封建社會留下來的養兒防老的觀念發起了挑戰，這是人類文明的進步，也是歷史性變革。

養老金制度起源于與德國，德國建立了世界第一項正式養老金制度。這樣的養老金模式走過了四個時期。德國新歷史學派：國家正式養老金制度創建時期19世紀70年代，德國歷史學派演變為新歷史學派，主要代表人物有古斯塔夫。施穆勒，盧杰。布倫坦諾等人。1872年，施穆勒在該學派舉行的愛森納赫會議上致詞時指出，要改革經濟主張和現有生產形態及各個社會階段現存的教養和心理狀態。他主張1.強化國家職能。2.強調法律制度的重要性。3.強調經濟與倫理的相關性。

福利國家理論與凱恩斯主義：現收現付制養老金制度普遍實行和發展時期現代福利經濟的先驅-經濟學家霍布森在《工業與財富》一書中首創邊際主義一詞，用以概括經濟學家們所接受的邊際效用論和邊際生產理論。后來英國著名經濟學家阿瑟.塞西爾、庇古與1920出版了著名的《福利經濟學》，通過研究經濟福利的衡量標準和增進經濟福利的途徑，創立福利經濟學，奠定了西方福利學的理論體系。庇古認為，衡量社會經濟的福利尺度是國民收入，給出了經濟福利提供的兩個充分條件。1.如果國民收入增加而分配狀況沒有惡化，即窮人的收入沒有下降，那么福利經濟將提高2.如果分配狀況改善了而國民收入沒有下降，那么福利經濟將提高1929-1933的世界性經濟大危機使得原來占統治地位以自由市場經濟論為中心內容的新古典經濟學說頓時衰落。在此背景下，凱恩斯國家干預主義經濟理論應運而生。凱恩斯主張通過累進稅和興辦社會福利等措施調節國民收入分配，增加消費傾向，實現宏觀經濟的均衡. 美國在應對20世紀30年代的經濟危機時，就是凱恩斯主義經濟倫理的指導下，在實施新政刺激經濟發展的同時，將建立社會保障體系作為國家干預經濟的措施加以實施，這充分反應凱恩斯經濟理論對養老金制度實踐的影響作用

經濟自由主義的復興：從現收現付制向基金積累制養老金制度轉軌時期.20世紀70年代到90年代中期，經濟自由主義復興與第二次重要的養老金變革主要的代表理論.其最重要的是智利正是芝加哥新自由主義經濟思想的影響之下，從1981年開始改革其現收現付制公共養老金制度，建立私人管理的基金積累制度養老金制度。

中間道路學派的經濟理論：從單一支柱向多支柱養老金制度專柜時期：在政府與市場的關系上，他們認為，國家是用來解決社會問題。消除不平等和不公正的責任體，因此，國家對福利的提高應負主要責任。但是又希望限制國家行為，不贊成國家過多地提供福利，認為這樣會造成社會成員對國家的依賴，并傾入人們的生活意志和自我負責的精神。

隨著八國聯軍的入侵中國。慈禧太后賣國求榮，中國的關閉了幾千年的封建大門也被大開，大量的洋貨涌入中國市場，中國也緩慢的從封建社會走入了資本主義。養老保險制度作為資本主義的產物也在中國誕生了。真正在中國發展是在新中國成立.也經歷四個時期：

第一階段：傳統體制階段（1951-1981）新中國成立之初，以1950年3月政務院發出的《關于退休人員管理辦法的通知》為標志，國家開始承擔起主導職工退休養老保障事務的職責，國家采取了一系列措施保障職工退休后的生活。《中華人民共和國勞動保險條例》的頒布標志著中華人民共和國勞動保險制度的確立

第二階段：社會統籌試點及實施階段中國進入改革后，隨著經濟體制改革尤其是城鎮國有企業改革的推進，傳統的養老保險制度也進入真正意義上的制度變革時期。中國的經濟改革是從20世紀80年代初期農村承包責任制的推行開始的，隨著進入城鎮經濟體制改革階段，國有企業改革成為整個經濟體制改革的核心環節。經濟體制改革打破了傳統養老保險制度的制度基礎，因為市場經濟需要社會化的養老保險制度，而傳統的養老保險制度作為一種非社會化的養老保險制度安排卻只能與計劃經濟相適應。經濟體制改革構成了傳統養老保險制度改革的基本社會背景，而包括傳統養老保險制度在內的整個社會保障制度改革構成了推進國有企業改革的重要配套措施。

第三階段，社會統籌與個人賬戶相結合階段。鑒于退休費用社會統籌的種種弊端以及國際上對現收現付養老保險模式無法適應人口老齡化的評論和基金制度養老保險制度在一些國家的興起，理論界和政府相關部門展開了廣泛的討論和研究，為養老保險制度改革打開了新思路。1991.6國務院發布了《關于企業職工養老保險制度改革的決定》對全民所有制企業的職工養老保險改革進行了規范，明確宣布在全國范圍內實行養老保險的社會統籌。

第四階段，完善基本養老保險制度試點及推廣階段（2001年至今）為進一步解決上述問題，完善我國的養老保險制度。2001年7月、2001年12月，，國務院分別下發了《關于印發完善城鎮社會保障體系試點實施方案的批復》，這標志著我國完善城鎮社會保障體系試點開始。

然而，時代跨入了21世紀了但是還存在的很多問題，當今社會的養老問題還存在哪些現狀呢。由于中國沒有開征社會保障稅，嚴格意識上的社會保障預算也沒有真正的建立，因此由財政提供的養老保障資金的來源只能是一般意義上的財政稅收。沒有專項的稅收來源。從養老金缺口來看，現行的基本養老保險制度是按照1997年國務院《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》運行的。1997年企業職工基本養老金保險制度。將企業和職工個人繳納的基本養老保險費轉入社會保險管理機構開設的“養老保險基金專戶”。在基金管理模式上是實行社會統籌部分和個人賬戶部分的混賬管理。在運行中，由于社會統籌基金并不能滿足對已退休職工養老金的支付，因此個人賬戶基金被直接用于當年養老金的發放，使個人賬戶基金成為空賬。經過幾年之后，養老金的覆蓋面并沒有明顯擴大，企業的拒付率卻在提高，提前退休嚴重，一些省份出現了養老金的拖欠，基金缺口有日益增加的趨勢。2001年國務院開始在遼寧進行完善城鎮職工養老保險制度改革試點，做實個人賬戶是遼寧試點的主要內容。試點方案要求進一步調整養老保險制度的結構，即由過去的統帳結合轉向統帳的分離，建立實帳積累的個人賬戶，個人賬戶的繳費率從過去占工資的11%降到8%，并完全個人融資。社會統籌基金的交費率為20%，由企業繳納，企業不再為個人賬戶出資。

1998年以來財政直接用于養老金缺口的補助支出

年份 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

補助金額 53 150 337 349 410 400 614

財政支出總額 10798.20 13187.70 15886.50 18902.60 22053.20 24607 28486

補助指出占財政的比例 0.49 1.14 2.12 2.94 1.86 1.63 1.94

從上述的數據可以看出養老金的缺口還是存在的，數據也比較大。這個問題中國存在，在世界各國也是存在的，不單單是中國的問題也是全世界急于要解決的問題。然而怎么去解決呢，本人從一下幾個方面去思考了。

我也是養老方面的一員我也在思考這個問題。如何去解決養老方面的缺口。養老不單單是政府的事情，也是老百姓，企業，基金會的事。個人認為應該這樣做，大家共同去承擔這項任務，養老金的缺口就能彌補。養老金應該建立一個總基金，總基金下分設三個小基金，分別由國家企業個人去承擔。從下從三個方面去闡述：

1.國家是一個政權的象征也是一個民族的象征，只有國家安定團結了，社會才會穩定，人民才會安居樂業。養老金制度起著平衡器的作用，每個國家每個政府對此極其的重視。歐美為何有一次一次的養老金的革命，涌現出這么多的專家學者。這也是原因之一。政府在養老金制度中扮演著家長的角色，各個民族和行業扮演者子女，都是子女要一樣的疼。國家起著共不平著角色。財政補貼是社會財富的再一次分配，再一次分配也是起著平衡窮富差異的任務。所以國家承擔基礎養老金的一塊，先說明這個基礎養老金與以前社會基礎養老金的區別，國家出的養老金就是最原始的也就是能給你只能達到溫飽的養老金，也就是現在說的最低生活標準。我認為這一塊從孩子的一出生就開始建立賬戶，每個月從政府財政的支出撥款存入這個賬戶，也就是所謂的從財政支出中剝離，以后發生養老金支出就從這個賬戶支出。很大程度減輕支付當時的財政支出，對財政的預算都有一個i準備，從而可以調節稅收政策，便于國家的宏觀調控。不會因為當年的養老金的支出影響了別的財政支出。拿這個基金的資金去投資獲得一定的收益。

2.其二還有一塊由企業支付的，這是養老金的大頭。企業支付養老金的意識，就是勞動者為你工作，那以后的生老病死也應該有你企業承擔一部分。應該建立一個基金會，這個基金會每個月按照一定的工資比例扣去存入企業支付的賬戶，到了退休你的養老金一部分是從這個地方支取。而這個基金會是獨立的，不授任何組織的約束。有獨立的自主權。然后拿這個基金去投資獲得一定收益。

3.其三是個人承擔的一部分，也建立一個個人賬戶，也建立一個基金戶，每個月也按照工資的一定比例扣去存入個人部分賬戶，到了退休時你的養老金一部分是從這個地方支取。而這個基金會也是獨立的，不授任何組織約束。然后拿這個基金去投資獲得一定的收益。

那么一個退休工人的退休金如何表現呢、一名退休人員的退休金就是從這三個賬戶分別支取。國家財政支付的是最低生活保障金也就是不通過勞動都可以獲得的最低生活保障加上企業繳納的企業賬戶的養老金和個人賬戶繳納的個人養老金。這樣的跟當年的財政沒有什么關系，大大減少了財政的壓力，一旦有少量的缺口，還可以用投資收益去彌補養老金的缺口。