欠發達地區小額貸款公司發展情況調查報告

劉子宙

2008年5月4日，銀監會、人民銀行聯合頒布《關于小額貸款公司試點的指導意見》，允許由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立小額貸款公司，成為小額貸款公司試點工作的綱領性文件。本次調查旨在了解欠發達地區小額貸款公司發展狀況，并根據調查情況提出小額貸款公司發展的政策建議。

一、發展狀況

（一）基本情況

經湖南省金融辦批準，吉首市海圳小額貸款公司成立于2012年9月19日，公司注冊資本4000萬元，由兩家企業法人和九名自然人共同出資組建，是目前我州唯一一家小額貸款公司。公司設立了股東大會、監事會、董事會、董事長、總經理、副總經理等組織架構。下設綜合管理部、信貸服務部、風險控制部、財務部四個職能部門。公司9名員工，總經理由熟悉金融業務的原保靖縣工商銀行行長擔任。公司經營宗旨、服務對象和經營范圍明確。建立了相關內部管理制度、財務管理實施辦法、信貸管理制度、信貸風險控制制度、貸款風險管理辦法、不良貸款清收管理辦法、貸款五級分類制度、檔案管理制度等18項管理制度和辦法。成立了信貸審批與風險控制委員會，貸款實行流程管理，明確貸款審批權限，貸款最高上限為200萬元，貸款方式以擔保、抵押為主，貸款期限3個月至一年，貸款月利率統一為1.866%。貸款損失準備按貸款余額1%計提。主管部門為湘西州金融辦和吉首市金融辦。公司按照監管的要求報送相關的報表并主動接受監督，同時，業務經營動態直接受主管部門聯網管理系統監控。

（二）資金來源

該公司資金來源為資本金，銀行業機構無提供融資金額，簽約銀行系湘西州建設銀行。該公司目前注重資本積累，增資擴股的積極性較高，擬最高上限為3億元，但尚須待州金融辦初審后報省金融辦批準。

（三）業務經營情況

自2012年9月19日開業起到2013年2月底止，吉首市海圳小額貸款公司為本地農戶、個體工商戶累計發放貸款4807萬元，客戶達98戶。目前存量貸款72戶，余額4067萬元。1）按貸款對象劃分。“三農”貸款10戶，貸款余額137萬元，占3.37%；其余62戶貸款均為個體工商戶，占96.63%。2）按貸款額度劃分。50萬元（含）以下51戶，757萬元，占18.61%；50-100萬元6戶，510萬元，占12.54%；100-150萬元4戶，600萬元，占14.75%；150-200萬元11戶，2200萬元，占54.1%。最小單戶貸款為2萬元，最大單戶貸款為200萬元。3）按貸款方式劃分。信用貸款1戶，20萬元，占0.49%；保證貸款42戶，2960萬元，占72.78%；抵押貸款29戶，1087萬元，占26.73%。4）按期限劃分。3個月（含）以內19戶，344萬元，占8.46%；3-6個月52戶，3523萬元，占86.62%；6-12個月1戶，200萬元，占4.92%。據了解，未向公司股東、董事、監事、經營層發放貸款，沒有吸收社會公眾存款，貸款利率沒有超出人行發布基準利率的4倍。目前該公司體現無不良貸款。

2012年營業收入105.22萬元，其中：貸款利收102.17萬元，其他收入3.05萬元。營業支出103.74萬元，其中：營業稅金及附加5.93萬元。利潤總額1.48萬元，所得稅0.82萬元。凈利潤0.66萬元。

2013年2月底，營業收入146.42萬元，其中：貸款利收146.42萬元。營業支出40.47萬元，其中：營業稅金及附加8.23萬元。利潤總額105.94萬元，所得稅3.09萬元。凈利潤102.86萬元。

二、經營特點

從前期運行的總體情況來看，其業務經營主要呈現以下特點：一是貸款操作流程簡單，審批效率高。貸款不評級、不授信，客戶經理受理客戶申請并提出貸前調查意見報總經理審核并說明理由，報董事長審批（權限內打回或核準），超權限提出理由報審貸委審批，同意簽合同、辦理擔保抵押后貸款。董事長審批權限在100萬（含）以下，審貸會審批權限在100萬-200萬之間，貸款到位時間一般3天左右完成，貸款審批效率高于銀行業金融機構。二是貸款審批者（出資人）諳熟商業運作周期，加上貸款利率較高，迫使客戶信貸資金歸行快。其一由于貸款審批者（出資人）均由原從事商業的精英組成，他們諳熟貸款用途的使用周期和貼近需要資金的客戶群體，在項目審批上比銀行更有優勢。其二貸款利率較高，一般客戶難以挪用貸款資金和拖延還款。其三貸款客戶的選擇由董事長（出資人兼）負責，審貸會亦由出資人組成，他們更加注重資金的安全性。三是貸款方式以保證、抵押為主。在有效規避風險的同時最大限度地滿足客戶資金需求。四是貸款期限短，額度較小。期限集中在6個月以內，貸款額度在2-200萬元上限之間，主要滿足個體工商戶、農戶的臨時資金周轉需要。五是還款方式靈活多樣。還款采取貸款本息隨還隨結、按月結息到期還本等多種靈活的還款付息方式。也可根據客戶實際情況，按照有賬可算的原則隨時協商還款方式。六是資金營運滿負荷運行，信貸資金需求旺盛。由于公司剛剛起步階段，尚無不良貸款發生，加之資金到期回籠快，收益“立竿見影”，利息收入等不到分配就得加入資金運轉，基本上無閑置資金。該公司資本金僅4000萬元，1-2月凈利潤102.86萬元，2013年2月末，各項貸款余額達4067萬元。不僅資本金用完，還將1-2月利息收入67萬元用于投放貸款。

三、存在的問題

（一）可用資金規模不足，發展空間受限。

由于小額貸款公司只貸不存，可用資金僅為其資本金，信貸規模便相應限制了其發展空間。目前擴股增資又未達到公司設立時間規定；由于同業競爭，又沒有銀行愿意對小額貸款公司融資。小額貸款公司現已超負荷運行，陷入“無錢可貸”的局面。

（二）政府部門優撫政策空白。

小額貸款公司需繳納的稅項包括5.64%的營業稅及附加稅、25%企業所得稅，稅賦約占營業收入的7.18%，若進行自然人股東分紅還應繳納20%的個人所得稅。同時，公司在銀行的存款按單位企業活期存款利率計算，遠低于同業存放利率。

（三）業務經營范圍單一。公司章程規定經營范圍僅限于發放小額貸款和提供財務咨詢。但，目前僅只有小額放貸業務。

（四）貸款金額上限集中度較高。貸款集中在200萬元上限金額占54.1%。

（五）員工專業素質不高。全員僅有總經理一人為金融管理科班出身，其他員工均由第一大股東海圳物業管理有限責任公司轉來。從學歷看，大專以上文化程度4人，占44.44%；高中文化程度2人，占22.22%。

四、相關建議

（一）多策并舉加強員工業務培訓，防范操作風險。一是建議業務人員實行上崗培訓考試制度。二是建議采取委培方式切實提高員工金融政策水平與業務素質。

（二）加強經營活動的日常監管，防范系統風險。一是建議監管部門要切實履行日常監管職責，定期開展合規經營檢查考評、業務經營分析、系統風險排查與處置工作；？二是建議相關部門建立聯動機制，加強小額貸款公司風險監測，防止直接或間接抽逃資本金、非法吸收社會公眾存款和非法集資等事件的發生。

（三）建立切實有效的補償機制，防范經營風險。嚴格執行資產分類和撥備制度。建議貸款風險撥備金專戶管理，防止轉貸，切實增強抗風險能力。

（四）放寬融資渠道，增強信貸實力。目前，欠發達地區貸款規模與發達地區不可比擬。建議考慮適當放寬欠發達地區小額貸款公司增資擴股條件，縮短增資擴股的時間規定。有條件的規定融資比例，允許其進入同業拆借市場拆借短期資金，利用時間差滾動使用。此外，隨著小額貸款公司成熟發展，可考慮逐步放寬業務范圍，允許其逐步開展租賃代理、保險代理、理財等中間業務。

（五）爭取地方政府部門出臺優撫政策，支持小額貸款公司起好步。小額貸款公司發展初期，離不開政策扶持。建議地方政府協調有關部門考慮在其開業三年內免征營業稅，返征所得稅，適當降低抵押、資產評估等費用，降低經營成本。