基于灰色理想點(diǎn)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

【摘 要】本文利用灰色關(guān)聯(lián)分析理論中的灰色關(guān)聯(lián)度對(duì)傳統(tǒng)理想點(diǎn)法進(jìn)行了改進(jìn)，構(gòu)建了灰色理想點(diǎn)模型，并首次應(yīng)用于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)研究中。

【關(guān)鍵詞】灰色理想點(diǎn)；商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

近些年來，巨額虧損事件在國(guó)內(nèi)外各大商業(yè)銀行不斷發(fā)生，究其發(fā)生的原因，大多是由于操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的，國(guó)內(nèi)金融界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理才剛剛起步，風(fēng)險(xiǎn)控制手段及管理技術(shù)相對(duì)落后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型相對(duì)缺乏，嚴(yán)重阻礙了風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。因此，本文對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)進(jìn)行研究，一方面有助于梳理操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論，豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法，具有一定的理論意義；另一方面為商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供了可借鑒的分析思路和模型框架，具有一定的實(shí)際參考價(jià)值。

二、模型的構(gòu)建

圖1 基于灰色理想點(diǎn)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型

評(píng)價(jià)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制水平，是為了讓商業(yè)銀行通過反省內(nèi)部管理過程中存在的不足，形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上切斷操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生，盡最大可能減少操作風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行造成的損失。為了實(shí)現(xiàn)以上目的，操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模型應(yīng)運(yùn)而生。本文提出了基于灰色理想點(diǎn)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模型。本文選取商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制水平作為評(píng)價(jià)的對(duì)象，選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)均為定性指標(biāo)，這些指標(biāo)具有很大的不確定性，比較難以把握，因此本文評(píng)價(jià)指標(biāo)的初始數(shù)據(jù)是通過專家打分的形式獲得的。圖1是基于灰色理想點(diǎn)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。

三、灰色關(guān)聯(lián)分析原理

（一）熵權(quán)

考慮一個(gè)評(píng)價(jià)問題，設(shè)有m個(gè)待評(píng)價(jià)對(duì)象，n個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)問題（以下簡(jiǎn)稱（m，n）評(píng)價(jià)問題），根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的實(shí)際狀況可以得到初始的決策矩陣R′=（γ■■）mxn，其中γ■■為第i個(gè)對(duì)象在第j個(gè)指標(biāo)上的狀態(tài)值。對(duì)R′進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，得到標(biāo)準(zhǔn)狀態(tài)矩陣R=（γij）mxn。其中：當(dāng)評(píng)價(jià)指標(biāo)為效益型（取值越大越好）時(shí)：γ■=■ （1）

當(dāng)評(píng)價(jià)指標(biāo)為成本型（取值越小越好）時(shí)：γ■=■ （2）

當(dāng)評(píng)價(jià)指標(biāo)為區(qū)間型指標(biāo)時(shí)，即取值落在某個(gè)固定區(qū)間為最佳的指標(biāo)，設(shè)[β1，β2]為區(qū)間型指標(biāo)的適度區(qū)間，則采取下式進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化：

γ■=■（3）

1.評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵。在（m，n）評(píng)價(jià)問題中，第j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵Hj定義為：

H■=-k■θ■lnθ■ j=1，2，…，n （4）

其中：θ■=■，k=■并假定，當(dāng)θ■=0時(shí)，θ■ lnθ■=0。

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵權(quán)。在（m，n）評(píng)價(jià)問題中，第j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵權(quán)ω■定義為：ω■=■ j=1，2，3，…，n （5）

顯然0≤ω■≤1，且■ω■=1。

（二）灰色關(guān)聯(lián)度的計(jì)算

1.灰色關(guān)聯(lián)分析。灰色關(guān)聯(lián)分析是灰色系統(tǒng)理論的重要組成部分，它彌補(bǔ)了數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法作系統(tǒng)分析的不足，它對(duì)樣本量的多與少和樣本有無規(guī)律都同樣適用，而且計(jì)算量小，十分方便，更不會(huì)出現(xiàn)量化結(jié)果與定性分析結(jié)果不一致的情況。灰色關(guān)聯(lián)分析作為測(cè)度方案優(yōu)劣尺度的基本思想是：對(duì)方案數(shù)據(jù)序列幾何關(guān)系和曲線幾何形狀的相似程度進(jìn)行比較分析，以曲線間相似程度的大小作為關(guān)聯(lián)程度的衡量尺度。曲線越接近，相應(yīng)序列之間的關(guān)聯(lián)度越大，反之則越小。設(shè)x■=x■（1），x■（2），…，x■（n）為對(duì)照序列，令x■=x■（1），x■（2），…，x■（n），x2=x■（1），x■（2），…，x■（n），…，xm=x■（1），x■（2），…，x■（n）為相關(guān)因素序列。對(duì)于ξ∈（0，1），令γ■■=γ（x■（k），x■（k））=■，ξ∈（0，1）式中：γ■■為x■對(duì)x■在k點(diǎn)的灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)，其中，ξ為分辨系數(shù)，一般取值0.5；△■（k）=x■（k）-x■（k）；m=■■△■（k）；M=■■△■（k）；i=1，2，…，m；k=1，2，…，n。

2.灰色關(guān)聯(lián)度。R■■=■γ（x■，x■）=■■γ（x■（k），x■（k））

稱R■■為x■對(duì)x■的灰色關(guān)聯(lián)度，其中i=1，2，…，m；k=1，2，…，n。

四、評(píng)價(jià)過程

1.根據(jù)專家打分結(jié)果得到初始數(shù)據(jù)。確定被評(píng)價(jià)的商業(yè)銀行有m個(gè)，每個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)有n個(gè)，設(shè)計(jì)專家評(píng)分表向商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)＜沂占虡I(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，評(píng)分為五分制，評(píng)語集={5為優(yōu)秀；4為良好；3為中等；2為較差；1為極差}。根據(jù)專家評(píng)分結(jié)果得到初始數(shù)據(jù)，其中指標(biāo)值為xij（1≤i≤m，1≤j≤n），初始決策矩陣X=（xij）mxn。

2.初始數(shù)據(jù)預(yù)處理。（1）利用初始數(shù)據(jù)對(duì)專家評(píng)分表進(jìn)行信度和效度檢驗(yàn)。信度也稱為可靠度，這里指通過專家打分得到的數(shù)據(jù)的一致性與穩(wěn)定性；效度也稱為正確性，這里表示評(píng)分表能真正評(píng)價(jià)到操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制水平的程度，也就是要達(dá)到評(píng)價(jià)目的的評(píng)分表才算是有效的。（2）按照商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的不同類型。利用公式（1）、（2）或（3）對(duì)初始決策矩陣進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，得到標(biāo)準(zhǔn)化矩陣Y=（yij）mxn。

3.確定熵權(quán)。利用公式（4）和公式（5）分別計(jì)算j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵權(quán)ωj（j=1，2，…，n）。

4.計(jì)算加權(quán)標(biāo)準(zhǔn)化矩陣

5.確定理想解和負(fù)理想解。利用下面兩個(gè)公式計(jì)算理想解和負(fù)理想解。

U■■=■u■（j）│j∈J*，■■u■（j）│j∈J■=

u■■（1），u■■（2），…u■■（j），u■■（n） （8）

U■■=■u■（j）│j∈J*，■■u■（j）│j∈J■=

u■■（1），u■■（2），…u■■（j），u■■（n） （9）

6.分別計(jì)算每個(gè)銀行與理想解和負(fù)理想解的灰色關(guān)聯(lián)

度。（1）計(jì)算第i個(gè)銀行與理想解U+0關(guān)于第j個(gè)指標(biāo)的灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)，則公式（6）就變?yōu)椋?/p>

γ■■=■，ξ∈（0，1） （10）

其中，ξ為分辨系數(shù)，這里取值0.5；△■（k）=u■■（k）-u■（k）；m=■■△■（k）；M=■■△■（k）；i=1，2，…，m；k=1，2，…，n。

則各商業(yè)銀行與理想解的灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)矩陣

R■=■

（2）利用公式（4～8）計(jì)算第個(gè)銀行與理想解的灰色關(guān)聯(lián)度為

R■■=■■Y■■， （i=1，2，…，m） （11）

同理，第i個(gè)銀行與負(fù)理想解U-0關(guān)于第j個(gè)指標(biāo)的灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)為：

γ■■=■， ξ∈（0，1） （12）

其中，△■（k）=u■■（k）-u■（k）；m=■■△■（k）；M=■■△■（k）。則各銀行與負(fù)理想解的灰色關(guān)聯(lián)系數(shù)矩陣

R■=■第i個(gè)銀行與負(fù)理想解的灰色關(guān)聯(lián)度為R■■=■■Y■■， （i=1，2，…，m） （13）

7.計(jì)算每個(gè)銀行的灰色關(guān)聯(lián)相對(duì)貼近度Ci=■，

（i=1，2，…，m） （14）

8.根據(jù)灰色關(guān)聯(lián)相對(duì)貼近度的大小對(duì)各商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制情況排序。貼近度越大，就說明該商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制水平越高；反之，貼近度越小，則說明該商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制水平越低。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]溫紅梅.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量與控制[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2008：64～65

[2]劉思峰，郭天榜，黨耀國(guó).灰色系統(tǒng)理論及其應(yīng)用[M].北京：科學(xué)出版社，1999：104～107