探析廉潔風險防范體系監控下的社保基金管理工作

十礦社保基金是為了保障十礦職工的社保待遇，按照國家有關法律、法規，由單位和個人分別按繳費基數的一定比例繳納的資金。它是職工的養老錢、救命錢。它的安全完整，關系著職工的切身利益和十礦的穩定。而用廉潔風險防范體系監控社保基金管理實質上就是將風險管理理論和質量管理方法應用于對社保基金的籌集、管理、撥付的監督工作中，切實防范和化解基金管理風險，有效規避基金管理漏洞，從根本上遏制社保腐敗事件的發生，最終實現社保基金安全和社保制度的不斷完善。

一、社保基金風險防控管理基本情況

十礦社保基金包括職工養老、醫療、工傷和失業保險金。全礦參保人員為8462人，離退休人員3276人，工傷人員3791人。2012年全礦征繳社保基金1.43億元，辦理支付社保基金89164763萬元。為確保社保基金安全完整，十礦于2012年10月建立了本礦的廉潔風險防范體系，并將社保基金的運行安全列為廉潔風險防范體系的重中之重。按照分權、限權、控權的思路，從社保基金籌集、撥付和管理的三大環節，十礦建立健全了社保基金管理制度，規范了業務流程，并根據每一項業務的風險點、關鍵環節和關鍵崗位，明確相關職責、考核標準和監督檢查標準，從社保基金5個入口、9個出口、9條基金通道的32個環節中查找出36個風險點，制訂36條風險防控措施，從制度上堵塞漏洞，從源頭上防范和化解風險，有效保證了社保基金的安全運行，保障了全礦職工的合法權益，切實維護了十礦的穩定。

二、社保基金風險防控管理模式

（1）建立風險防控責任機制，層層劃分了責任。十礦自上而下成立了由“一把手”掛帥的風險防控工作領導小組，堅持把風險防控工作和社保基金管理工作同研究、同部署、同落實。把養老、醫療、工傷等各項基金風險防控工作任務進行了層層分解，落實到每個領導、每個科室、每個崗位，明確了主要領導、分管領導、科室負責人、具體工作人員的責任。建立了“一把手”負總責、分管領導各負其責、經辦人具體負責的責任機制。（2）建立風險防控制度機制，加強了制度監管。一是十礦制訂出臺了《社保基金管理辦法》、《社保基金支出審核和內部稽核辦法》等制度，重點完善了審批撥付程序，實行月支出計劃審批制度，并按月反饋辦結結果；對養老金的轉移支付，實行與工作目標和質量權數掛鉤的權數分配制度，避免了人為的隨意性；對社保基金的領取，實行臺賬跟蹤、上門走訪、網絡監控和身份認證相結合的方式，有效遏制了冒領養老、騙取醫療和工傷保險金等各種違規事件的發生。二是建立職工病退、工傷鑒定公示制度。對職工申請提前退休或申請工傷鑒定的，將當事人的有關情況和政策規定在單位進行公示，公示期內沒有不同意見的，再進行審核審批。三是嚴格執行社保基金對賬制度。按照各自的職責分工，安排專人做好社保基金的日對賬和月對賬工作，并建立相關臺賬進行管理，嚴禁基金延壓，確保在同一口徑下財務與業務數據的一致性。四是推行績效考核制度。將不作為、亂作為、慢作為納入管理，分“一級、二級、三級”風險對社保基金管理進行檢查考核，將考核結果與經辦人員的評先評優掛鉤，杜絕了不作為、亂作為、慢作為現象。五是堅持年度內部審計制度。礦紀檢每年都會同審計、財務等相關科室對社保基金管理進行專項審計、監督，發現問題及時堵塞漏洞。（3）建立風險防控管理機制，強化了內部規范。十礦以開展社保基金辦理窗口服務規范建設為契機，針對社保基金的征繳、撥付、管理等環節，嚴格規范基金運行操作規程，理清了社保基金各經辦科室以及工作人員的職責、權限界定。通過自查、互查等方式認真查找廉潔風險，并對排查出的廉潔風險實行分級管理、分級負責，有效管控了風險。（4）建立風險防控教育機制，筑牢了防范根基。一是開展警示教育。通過舉辦廉政講座、收看警示片等形式加強經辦人員廉政教育，特別是運用“上海社保案”等反面典型教育警示他們，增強他們廉潔審批、廉潔監管、主動作為的自覺性和內控力。二是開展素質教育。采取集中培訓、經驗交流、書面考試等多種形式組織基金經辦人員學習培訓，重點加強社保法、基金監管、廉潔辦理等業務知識及相關法律法規的學習教育，提高經辦人員依法審批、依法監管的業務技能和法律水平。（5）建立風險防控糾錯懲處機制，突出了后期處置。一是加強內控。強化基金經辦科室內部監督約束機制，使每個環節、每個崗位之間都能相互制約、相互監督。每年礦審計對社保基金進行監督審計，防止人情操作，對違反審批程序、權限造成基金流失的，逐級追究責任。二是協議管理。在醫療、社保單位推行協議管理，將雙方的權、責、利等內容明確到協議當中，對協議履行情況由礦紀委進行定期考核和信用評估，對違規、違約行為進行處罰，有效扼制了醫患雙方冒名頂替、虛開票據、以藥換藥、虛造檢查項目等欺詐行為，減輕了社保基金的支付壓力。另外，建立了社保基金網絡信息化監管系統。十礦依托社保基金監管系統這一信息化平臺，完成了對社保業務從申報繳費到帳戶記載、待遇支付的全程動態監督。通過對涉及基金征繳、支付、管理三大環節中的多個重要數據進行信息比對分析，做到隨時發現疑點、隨時處理，把現場監督變為動態管控。

三、社保基金風險防控管理存在的問題

十礦對社保基金管理的風險防控主要是針對社保基金運行流程實施的風險監管，缺乏對每個環節變換風險的監管。因為在社保基金的籌集、撥付、管理環節中，社保基金的形態在發生不同的變化，基金風險防控的具體內容、重點、監管重心也應隨之轉移。缺乏了對每個環節重心轉移的具體監管，必然導致不能覺察社保基金運行中的變化和可能引發的風險，也就難以實施有針對性的風險監管，勢必造成事中監管缺位。

四、加強社保基金風險防控管理的對策

（1）加強社保基金風險防控管理的隊伍建設。在隊伍建設方面應實行關口前置，進一步明確細化崗位職責，著力構建社保基金管理的責任網、監督網、評估改進網。采取定期與不定期相結合的辦法，對社保基金監管人員、審計人員、業務人員、財務人員實施專業知識、綜合素質培訓，并進行各項技術考核，使他們熟知社保基金管理工作的方式方法及各項業務工作流程、風險點、防控措施。通過信息控制的方式，對風險點實行分級、分層管理和防范，不斷增強他們對掌握和運用信息技術進行風險防范的能力。（2）加強社保基金風險防控管理的內控制度建設。一要建立分級審核制度。基金管理人員與經辦人員要職務、崗位分離，經辦人員與審核人員也要崗位分離，避免由一人承擔全部工作。辦理社保基金業務時，要嚴格按照職責、權限分級審核，完善授權批準手續，杜絕越權審批、審核行為。二要建立流程控制制度。根據崗位、責任制制訂社保基金收繳、支付等具體業務流程，流程要符合社保基金管理的相關規定，如實反映社保基金業務狀況，突出對重點業務風險環節的動態防控。三要建立檔案保管制度。社保基金檔案要明確保管人職責，健全業務檔案的立卷、保管、查閱和銷毀等管理制度，確保業務檔案妥善保管、有序存放。四要建立檢查制度。對社保基金業務辦理實行雙崗雙查，嚴格做到誰經辦誰簽字誰負責，誰檢查誰負責誰簽字。（3）加強社保基金風險防控管理的監督懲處機制建設。一要強化內部監督。采取定期自查和專項檢查、抽查、巡視督導等手段，對業務人員從職責履行、權力運行方面實施動態監控，變“階段監督”為“全程監督”；通過網絡信息系統對后臺數據與原始資料進行比對檢查，實現對風險點的有效監控；運用現場、非現場監督手段，對單位內涉及社保基金管理的相關科室實行動態監控、考核評估，對違規行為進行嚴懲。二要強化外部監督。建立舉報獎勵制度，公布舉報電話和投訴渠道，對舉報他人冒領養老金、騙取醫療和工傷保險的，一經查實，給予舉報人相應的獎勵，同時對冒領者、騙保者加大處罰力度。加強與公安、民政殯儀部門的信息共享，定期比對死亡信息，查處欺詐冒領行為，不斷增強監督工作的全面性。

社保基金廉潔風險防控管理工作不是一朝一夕的事，只有將風險防控管理關口前置，不斷構建前期預防、中期監控、后期處置的三道防線，真正筑起管理有標準、設置有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監管、事后有考核的廉潔風險防控立體“防火墻”，把風險消滅在萌芽狀態，才能確保基金的安全完整和十礦穩定。