探析廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范體系監(jiān)控下的社保基金管理工作

十礦社保基金是為了保障十礦職工的社保待遇，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，由單位和個(gè)人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納的資金。它是職工的養(yǎng)老錢、救命錢。它的安全完整，關(guān)系著職工的切身利益和十礦的穩(wěn)定。而用廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范體系監(jiān)控社保基金管理實(shí)質(zhì)上就是將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于對(duì)社保基金的籌集、管理、撥付的監(jiān)督工作中，切實(shí)防范和化解基金管理風(fēng)險(xiǎn)，有效規(guī)避基金管理漏洞，從根本上遏制社保腐敗事件的發(fā)生，最終實(shí)現(xiàn)社保基金安全和社保制度的不斷完善。

一、社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理基本情況

十礦社保基金包括職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷和失業(yè)保險(xiǎn)金。全礦參保人員為8462人，離退休人員3276人，工傷人員3791人。2012年全礦征繳社保基金1.43億元，辦理支付社保基金89164763萬元。為確保社保基金安全完整，十礦于2012年10月建立了本礦的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范體系，并將社保基金的運(yùn)行安全列為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重中之重。按照分權(quán)、限權(quán)、控權(quán)的思路，從社保基金籌集、撥付和管理的三大環(huán)節(jié)，十礦建立健全了社保基金管理制度，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，并根據(jù)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位，明確相關(guān)職責(zé)、考核標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督檢查標(biāo)準(zhǔn)，從社保基金5個(gè)入口、9個(gè)出口、9條基金通道的32個(gè)環(huán)節(jié)中查找出36個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂36條風(fēng)險(xiǎn)防控措施，從制度上堵塞漏洞，從源頭上防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，有效保證了社保基金的安全運(yùn)行，保障了全礦職工的合法權(quán)益，切實(shí)維護(hù)了十礦的穩(wěn)定。

二、社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理模式

（1）建立風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任機(jī)制，層層劃分了責(zé)任。十礦自上而下成立了由“一把手”掛帥的風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，堅(jiān)持把風(fēng)險(xiǎn)防控工作和社保基金管理工作同研究、同部署、同落實(shí)。把養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等各項(xiàng)基金風(fēng)險(xiǎn)防控工作任務(wù)進(jìn)行了層層分解，落實(shí)到每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)、每個(gè)科室、每個(gè)崗位，明確了主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人、具體工作人員的責(zé)任。建立了“一把手”負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)、經(jīng)辦人具體負(fù)責(zé)的責(zé)任機(jī)制。（2）建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度機(jī)制，加強(qiáng)了制度監(jiān)管。一是十礦制訂出臺(tái)了《社保基金管理辦法》、《社保基金支出審核和內(nèi)部稽核辦法》等制度，重點(diǎn)完善了審批撥付程序，實(shí)行月支出計(jì)劃審批制度，并按月反饋辦結(jié)結(jié)果；對(duì)養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)移支付，實(shí)行與工作目標(biāo)和質(zhì)量權(quán)數(shù)掛鉤的權(quán)數(shù)分配制度，避免了人為的隨意性；對(duì)社保基金的領(lǐng)取，實(shí)行臺(tái)賬跟蹤、上門走訪、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控和身份認(rèn)證相結(jié)合的方式，有效遏制了冒領(lǐng)養(yǎng)老、騙取醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)金等各種違規(guī)事件的發(fā)生。二是建立職工病退、工傷鑒定公示制度。對(duì)職工申請(qǐng)?zhí)崆巴诵莼蛏暾?qǐng)工傷鑒定的，將當(dāng)事人的有關(guān)情況和政策規(guī)定在單位進(jìn)行公示，公示期內(nèi)沒有不同意見的，再進(jìn)行審核審批。三是嚴(yán)格執(zhí)行社保基金對(duì)賬制度。按照各自的職責(zé)分工，安排專人做好社保基金的日對(duì)賬和月對(duì)賬工作，并建立相關(guān)臺(tái)賬進(jìn)行管理，嚴(yán)禁基金延壓，確保在同一口徑下財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。四是推行績(jī)效考核制度。將不作為、亂作為、慢作為納入管理，分“一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)”風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社保基金管理進(jìn)行檢查考核，將考核結(jié)果與經(jīng)辦人員的評(píng)先評(píng)優(yōu)掛鉤，杜絕了不作為、亂作為、慢作為現(xiàn)象。五是堅(jiān)持年度內(nèi)部審計(jì)制度。礦紀(jì)檢每年都會(huì)同審計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)科室對(duì)社保基金管理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)堵塞漏洞。（3）建立風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制，強(qiáng)化了內(nèi)部規(guī)范。十礦以開展社保基金辦理窗口服務(wù)規(guī)范建設(shè)為契機(jī)，針對(duì)社保基金的征繳、撥付、管理等環(huán)節(jié)，嚴(yán)格規(guī)范基金運(yùn)行操作規(guī)程，理清了社保基金各經(jīng)辦科室以及工作人員的職責(zé)、權(quán)限界定。通過自查、互查等方式認(rèn)真查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)排查出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，有效管控了風(fēng)險(xiǎn)。（4）建立風(fēng)險(xiǎn)防控教育機(jī)制，筑牢了防范根基。一是開展警示教育。通過舉辦廉政講座、收看警示片等形式加強(qiáng)經(jīng)辦人員廉政教育，特別是運(yùn)用“上海社保案”等反面典型教育警示他們，增強(qiáng)他們廉潔審批、廉潔監(jiān)管、主動(dòng)作為的自覺性和內(nèi)控力。二是開展素質(zhì)教育。采取集中培訓(xùn)、經(jīng)驗(yàn)交流、書面考試等多種形式組織基金經(jīng)辦人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，重點(diǎn)加強(qiáng)社保法、基金監(jiān)管、廉潔辦理等業(yè)務(wù)知識(shí)及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)教育，提高經(jīng)辦人員依法審批、依法監(jiān)管的業(yè)務(wù)技能和法律水平。（5）建立風(fēng)險(xiǎn)防控糾錯(cuò)懲處機(jī)制，突出了后期處置。一是加強(qiáng)內(nèi)控。強(qiáng)化基金經(jīng)辦科室內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，使每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位之間都能相互制約、相互監(jiān)督。每年礦審計(jì)對(duì)社保基金進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，防止人情操作，對(duì)違反審批程序、權(quán)限造成基金流失的，逐級(jí)追究責(zé)任。二是協(xié)議管理。在醫(yī)療、社保單位推行協(xié)議管理，將雙方的權(quán)、責(zé)、利等內(nèi)容明確到協(xié)議當(dāng)中，對(duì)協(xié)議履行情況由礦紀(jì)委進(jìn)行定期考核和信用評(píng)估，對(duì)違規(guī)、違約行為進(jìn)行處罰，有效扼制了醫(yī)患雙方冒名頂替、虛開票據(jù)、以藥換藥、虛造檢查項(xiàng)目等欺詐行為，減輕了社保基金的支付壓力。另外，建立了社保基金網(wǎng)絡(luò)信息化監(jiān)管系統(tǒng)。十礦依托社保基金監(jiān)管系統(tǒng)這一信息化平臺(tái)，完成了對(duì)社保業(yè)務(wù)從申報(bào)繳費(fèi)到帳戶記載、待遇支付的全程動(dòng)態(tài)監(jiān)督。通過對(duì)涉及基金征繳、支付、管理三大環(huán)節(jié)中的多個(gè)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行信息比對(duì)分析，做到隨時(shí)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、隨時(shí)處理，把現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督變?yōu)閯?dòng)態(tài)管控。

三、社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理存在的問題

十礦對(duì)社保基金管理的風(fēng)險(xiǎn)防控主要是針對(duì)社保基金運(yùn)行流程實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，缺乏對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)變換風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。因?yàn)樵谏绫；鸬幕I集、撥付、管理環(huán)節(jié)中，社保基金的形態(tài)在發(fā)生不同的變化，基金風(fēng)險(xiǎn)防控的具體內(nèi)容、重點(diǎn)、監(jiān)管重心也應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。缺乏了對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)重心轉(zhuǎn)移的具體監(jiān)管，必然導(dǎo)致不能覺察社保基金運(yùn)行中的變化和可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，也就難以實(shí)施有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，勢(shì)必造成事中監(jiān)管缺位。

四、加強(qiáng)社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理的對(duì)策

（1）加強(qiáng)社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理的隊(duì)伍建設(shè)。在隊(duì)伍建設(shè)方面應(yīng)實(shí)行關(guān)口前置，進(jìn)一步明確細(xì)化崗位職責(zé)，著力構(gòu)建社保基金管理的責(zé)任網(wǎng)、監(jiān)督網(wǎng)、評(píng)估改進(jìn)網(wǎng)。采取定期與不定期相結(jié)合的辦法，對(duì)社保基金監(jiān)管人員、審計(jì)人員、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員實(shí)施專業(yè)知識(shí)、綜合素質(zhì)培訓(xùn)，并進(jìn)行各項(xiàng)技術(shù)考核，使他們熟知社保基金管理工作的方式方法及各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防控措施。通過信息控制的方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)行分級(jí)、分層管理和防范，不斷增強(qiáng)他們對(duì)掌握和運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。（2）加強(qiáng)社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理的內(nèi)控制度建設(shè)。一要建立分級(jí)審核制度。基金管理人員與經(jīng)辦人員要職務(wù)、崗位分離，經(jīng)辦人員與審核人員也要崗位分離，避免由一人承擔(dān)全部工作。辦理社保基金業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照職責(zé)、權(quán)限分級(jí)審核，完善授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，杜絕越權(quán)審批、審核行為。二要建立流程控制制度。根據(jù)崗位、責(zé)任制制訂社保基金收繳、支付等具體業(yè)務(wù)流程，流程要符合社保基金管理的相關(guān)規(guī)定，如實(shí)反映社保基金業(yè)務(wù)狀況，突出對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)防控。三要建立檔案保管制度。社保基金檔案要明確保管人職責(zé)，健全業(yè)務(wù)檔案的立卷、保管、查閱和銷毀等管理制度，確保業(yè)務(wù)檔案妥善保管、有序存放。四要建立檢查制度。對(duì)社保基金業(yè)務(wù)辦理實(shí)行雙崗雙查，嚴(yán)格做到誰經(jīng)辦誰簽字誰負(fù)責(zé)，誰檢查誰負(fù)責(zé)誰簽字。（3）加強(qiáng)社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理的監(jiān)督懲處機(jī)制建設(shè)。一要強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。采取定期自查和專項(xiàng)檢查、抽查、巡視督導(dǎo)等手段，對(duì)業(yè)務(wù)人員從職責(zé)履行、權(quán)力運(yùn)行方面實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，變“階段監(jiān)督”為“全程監(jiān)督”；通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)對(duì)后臺(tái)數(shù)據(jù)與原始資料進(jìn)行比對(duì)檢查，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效監(jiān)控；運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督手段，對(duì)單位內(nèi)涉及社保基金管理的相關(guān)科室實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、考核評(píng)估，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)懲。二要強(qiáng)化外部監(jiān)督。建立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，公布舉報(bào)電話和投訴渠道，對(duì)舉報(bào)他人冒領(lǐng)養(yǎng)老金、騙取醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)的，一經(jīng)查實(shí)，給予舉報(bào)人相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)對(duì)冒領(lǐng)者、騙保者加大處罰力度。加強(qiáng)與公安、民政殯儀部門的信息共享，定期比對(duì)死亡信息，查處欺詐冒領(lǐng)行為，不斷增強(qiáng)監(jiān)督工作的全面性。

社保基金廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作不是一朝一夕的事，只有將風(fēng)險(xiǎn)防控管理關(guān)口前置，不斷構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的三道防線，真正筑起管理有標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)置有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)管、事后有考核的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控立體“防火墻”，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，才能確保基金的安全完整和十礦穩(wěn)定。