新形勢下中小型國有企業(yè)深化產(chǎn)權(quán)改革的思考

【摘 要】經(jīng)過前段時期大規(guī)模中小型國有企業(yè)重組改革，國有資產(chǎn)狀況得到了較大改觀。但是現(xiàn)有中小型企業(yè)面臨著各種新老問題，需要進一步深化產(chǎn)權(quán)改革，通過內(nèi)部整合或外部合作，增強國有企業(yè)的市場競爭力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。本文主要對中小型國有企業(yè)面臨的問題以及如何深化產(chǎn)權(quán)改革進行討論研究。

【關(guān)鍵詞】國有；中小型；產(chǎn)權(quán)；深化改革

經(jīng)過30多年的國有企業(yè)改革、重組，我國國有企業(yè)的分布和質(zhì)量得到優(yōu)化和改善，對我國的經(jīng)濟發(fā)展起到了很大的推動作用。特別是2000年以后國家和各省、市陸續(xù)出臺了促進中小型國有企業(yè)改制的一系列政策和規(guī)定后，各地積極推進中小型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，采取國有資本全面退出或退出控股地位，或合并進入大型國有企業(yè)集團等辦法，全面放開搞活中小型國有企業(yè)。現(xiàn)有的國有中小企業(yè)絕大多數(shù)處在競爭性、非國家戰(zhàn)略控制的領(lǐng)域。這些企業(yè)的進一步產(chǎn)權(quán)改革，有利于解決國有企業(yè)長期存在的問題，增強企業(yè)活力和競爭能力。

一、新形勢下中小型國企現(xiàn)狀

1.中小型國有企業(yè)權(quán)屬關(guān)系發(fā)生重大變化。中小型國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革在十五屆四中全會后大大加快，全面放開發(fā)展。經(jīng)過改革，現(xiàn)有的中小型國有企業(yè)，主要有兩種類型：一種是經(jīng)過整合重組后，歸屬于大型國有企業(yè)或國有企業(yè)集團所屬下屬企業(yè)；另一種是屬于地方國有企業(yè)。大型國有企業(yè)所屬的中小型國有企業(yè)，在企業(yè)性質(zhì)上表現(xiàn)有國有獨資企業(yè)或全民所有制企業(yè)；產(chǎn)權(quán)關(guān)系上，屬于上級國有企業(yè)或國有企業(yè)集團直接持股或委托管理；管理關(guān)系上，從屬于上級企業(yè)的管理和國有資產(chǎn)管理部門的管理范疇。地方國有企業(yè)，規(guī)模上多屬于中小型國有企業(yè)，對當?shù)亟?jīng)濟社會仍有較大影響，但并非屬于國家戰(zhàn)略控制領(lǐng)域。

2.中小型國有企業(yè)仍然占有較大比重。根據(jù)統(tǒng)計資料反映，中小型國有企業(yè)占全國國有企業(yè)總戶數(shù)的73%；占國有資產(chǎn)總量的45%，其中小型國有企業(yè)仍達到四分之一規(guī)模。地方國有企業(yè)，特別是縣市級國有企業(yè)，占全國國有企業(yè)總戶數(shù)近70%，資產(chǎn)總量和從業(yè)人員占全國國有企業(yè)均超過50%，這部分多數(shù)屬于中小型國有企業(yè)。

3.中小型國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革有待深化。中小型國有企業(yè)整體劃入大型國有企業(yè)或者轉(zhuǎn)變?yōu)閲泄荆旧衔催M行更深一步的產(chǎn)權(quán)改革，改變了國有資產(chǎn)的管理關(guān)系，并未深入觸及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)治理、經(jīng)營機制等方面的改革。

二、目前中小型國有企業(yè)存在的問題

經(jīng)過前期大規(guī)模“抓大放小”和“放開搞活”等改革后，目前中小型國有企業(yè)仍然有著傳統(tǒng)國有企業(yè)的問題，如機制不靈活、運作效率低下、企業(yè)經(jīng)濟效益不高等老問題；同時，還面臨著自主經(jīng)營責任不到位、國有資產(chǎn)管理部門不重視、上級主管單位監(jiān)管不嚴，以及人員負擔重、維穩(wěn)壓力大等新問題。

（一）對中小型國有企業(yè)進一步產(chǎn)權(quán)改革不重視

經(jīng)過十多年的國有企業(yè)改革，目前國有企業(yè)已經(jīng)基本擺脫了大面積虧損的局面，國有資產(chǎn)實力大大增強，對經(jīng)濟社會的影響力也大為增強，目前對國有企業(yè)進一步產(chǎn)權(quán)改革的緊迫性似乎已經(jīng)沒有當年那么緊迫，因此對國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革不重視，對上一輪國有企業(yè)改革遺留的問題采取修修補補的辦法對付。經(jīng)濟增長帶來的國有企業(yè)矛盾減少，大型國有企業(yè)的成功，掩蓋了國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革不到位的問題。如果市場競爭進一步加劇，經(jīng)濟增長速度進一步放緩，目前中小型國有企業(yè)的各種問題將會集中暴露出來。

（二）中小型國有企業(yè)的行業(yè)質(zhì)量仍有待提升

經(jīng)過上一輪的改革，保留下來的中小型國有企業(yè)都是相對質(zhì)量較好，具有一定競爭力的企業(yè)。很多只是出于地方壟斷地位，具有較好盈利能力，從而成為保留在國有企業(yè)體系內(nèi)的企業(yè)。此外，有一部分中小型國有企業(yè)受限于國有企業(yè)的本身局限性，原有較為優(yōu)秀的國有企業(yè)，經(jīng)過幾年的運作逐步落后于市場。如何重新調(diào)整國有企業(yè)的行業(yè)布局和正確定位，提高國有企業(yè)的整體競爭力，發(fā)揮國有企業(yè)的社會責任，成為擺在國有企業(yè)面前要進一步改革的任務(wù)。

（三）中小型國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)需要進一步規(guī)范

從企業(yè)外部治理上看，國有股“一股獨大”的局面沒有得到根本的改變，董事會和總經(jīng)理依然受到行政的干擾，董事長、總經(jīng)理都由上級黨政機構(gòu)“一紙任命”，無法形成制衡，董事會形同一個“空殼”。同時，國有企業(yè)經(jīng)營者擁有的是企業(yè)資產(chǎn)的控制權(quán)、支配權(quán)，而不擁有對國有資產(chǎn)的監(jiān)督、決策和有效管理權(quán)。這樣容易使經(jīng)營者過分追求自己的權(quán)力和利益，會不同程度地危害國有企業(yè)的利益，降低企業(yè)經(jīng)營效率，阻礙企業(yè)的發(fā)展。

從企業(yè)內(nèi)部治理上看，國有企業(yè)轉(zhuǎn)為公司后，大部分中小型國有企業(yè)雖然表面上都按公司法要求，建立了董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層，采取董事會聘任總經(jīng)理。從制度安排上說，權(quán)責界定基本清晰。但是多數(shù)企業(yè)仍沿襲原有國有企業(yè)的管理體制，改制的結(jié)果是換湯不換藥，股東會、董事會、監(jiān)事會形同虛設(shè)，不能充分發(fā)揮其監(jiān)督和決策作用，監(jiān)管職能與經(jīng)營職能混雜不清，監(jiān)督約束機制建立不健全，。

（四）中小型國有企業(yè)整體管理水平與市場經(jīng)濟要求有較大差距

國有中小企業(yè)的共同點就是規(guī)模小，經(jīng)營分散，依然保留著計劃經(jīng)濟的濃重色彩，組織制度建設(shè)不符合市場競爭的發(fā)展規(guī)律，管理體制滯后于市場的競爭要求。

在內(nèi)部管理方面，國有中小企業(yè)經(jīng)營者的“家長制”作風，導(dǎo)致其在組織結(jié)構(gòu)、人事勞動、財務(wù)會計、生產(chǎn)經(jīng)營、市場供銷等各方面的管理均缺乏嚴格規(guī)范。內(nèi)部監(jiān)督以上級企業(yè)或國有資產(chǎn)管理部門的監(jiān)管為主，內(nèi)部控制因企業(yè)自身體系缺陷，監(jiān)管機構(gòu)形同虛設(shè)，經(jīng)營者自我控制不嚴，存在著表面合規(guī)實質(zhì)缺乏有效監(jiān)管。

在人事管理方面，中小型國有企業(yè)對人員管理實行二元治理結(jié)構(gòu)，高層人員由上級管理，中層及基層由本單位管理，兩者利益不一致，導(dǎo)致公司運作中出現(xiàn)沖突，影響企業(yè)經(jīng)營效益。一方面，高管人員行政化傾向嚴重，對上負責、求穩(wěn)心態(tài)明顯，在考慮經(jīng)營和發(fā)展的同時更自身政治上的穩(wěn)定與和諧。另一方面，人員晉升和退出機制不合理，一些能力低的員工不愿分流離崗，能力高要晉升要按資排輩，加重了企業(yè)人工成本，導(dǎo)致優(yōu)秀人才流失，影響了企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

在激勵機制方面，根據(jù)現(xiàn)有的績效考核、薪酬管理等規(guī)定，國有企業(yè)以國有資產(chǎn)保值增值為目標，以經(jīng)營效益為考核重點，同時在合規(guī)、安全生產(chǎn)、維穩(wěn)等方面予以一票否則制度。這種激勵導(dǎo)向?qū)е聡衅髽I(yè)經(jīng)營者以穩(wěn)為主，而非以促進企業(yè)發(fā)展，提高競爭力和企業(yè)長遠持續(xù)發(fā)展為主，致使企業(yè)錯失了不少發(fā)展良機，國有資產(chǎn)實質(zhì)上相對貶值，失去了應(yīng)有的經(jīng)濟收益。

在分配制度上，在理論上國企經(jīng)營者收入的依據(jù)并沒有真正解決，在實踐中沒有建立起與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的分配機制和分配原則。存在高層人員和一般員工收入差距較大，分配不公的現(xiàn)象。按勞分配、按要素分配沒有落實到位。

三、深化中小型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革勢在必行

中小型國有企業(yè)的現(xiàn)狀和問題，無一不是需要進一步對中小型國有企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)改革才能加以解決，以保障國有資產(chǎn)不流失，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，增強市場競爭力。同時，中小型國有企業(yè)的進一步改革，不會影響國有經(jīng)濟的控制力，改革的阻力和障礙也較小，可以采取多種方式推進產(chǎn)權(quán)改革。 深化中小型國有企業(yè)，通過產(chǎn)權(quán)多元化改革，一是可以真正建立以股東會、董事會、經(jīng)營層互相制衡的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代企業(yè)制度；二是有利于用市場評價標準選擇企業(yè)經(jīng)營者， 有助于出資人在更大的社會范圍內(nèi)選擇優(yōu)秀經(jīng)營者，有助于企業(yè)家職業(yè)化；三是有利于優(yōu)化激勵機制，減少短期行為，吸收經(jīng)營層、技術(shù)骨干持股，可以將個人自身利益與企業(yè)的長遠發(fā)展緊密結(jié)合起來，使企業(yè)擁有更強的凝聚力；四是通過不同的利益主體利益制衡達到科學管理，堵塞管理漏洞，如減少鋪張浪費、損公肥私等行為。

四、深化中小型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的模式選擇

中小型國有企業(yè)深化產(chǎn)權(quán)改革，在實現(xiàn)國有資產(chǎn)價值最大化的前提下，鑒于現(xiàn)有中小型國有企業(yè)普遍具有較好資產(chǎn)，或者處于地方經(jīng)濟較優(yōu)地位，原有的國有企業(yè)退出并不利于體現(xiàn)國有資產(chǎn)的價值。建議從內(nèi)部重組和外部合作，進一步深化國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革。

1.內(nèi)部資源和業(yè)務(wù)整合。屬于國有企業(yè)集團的中小型國有企業(yè)，可以采取內(nèi)部資源、業(yè)務(wù)整合：（1）股份制改造，將中小型企業(yè)轉(zhuǎn)變了下屬戰(zhàn)略經(jīng)營單位，作為全資或控股子公司進行管理；（2）內(nèi)部國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，將中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)整合進新的業(yè)務(wù)部門。一方面可以增強集團整體競爭力，解決中小型企業(yè)本身實力不足的問題，另一方面可以通過內(nèi)部整合改變對中小型國有企業(yè)的管控程度以及內(nèi)部治理，逐步向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變。

2.吸收經(jīng)營層、技術(shù)管理骨干持股。盡管在前段時間的實踐中暴露了一些問題，在社會上產(chǎn)生了非議，但作為國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的創(chuàng)新模式，其積極作用是值得肯定的。隨著相關(guān)配套措施的完善，這一改革模式應(yīng)在規(guī)范操作中進一步推進，已達到完善公司治理結(jié)構(gòu)，留著優(yōu)秀人才，調(diào)動企業(yè)家、技術(shù)管理人員積極性，共同分享經(jīng)營成果，達到“共贏”的目的。

3.優(yōu)勢互補合作，引入優(yōu)勢合作企業(yè)實施產(chǎn)權(quán)多元化。利用中小型國有企業(yè)在行業(yè)或地方的市場地位，以及本身的實力，通過出讓部分股權(quán)的方式，與央企、省級國企或大型外資、民營企業(yè)合作。實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化的同時，一方面改善企業(yè)本身的治理結(jié)構(gòu)，推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，另一方面，增強企業(yè)本身的競爭能力。

國有企業(yè)是國民經(jīng)濟的命脈，是我們國家現(xiàn)代化經(jīng)濟建設(shè)和社會建設(shè)的重要力量。繼續(xù)深化我國中小型國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，既是我國完善市場經(jīng)濟的需要，也是增強中小型國有企業(yè)實力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的要求，勢在必行。希望引起國有資產(chǎn)管理部門及有關(guān)單位的重視。

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