淺析企業法律風險防范

【摘 要】本文對法律風險特征及成因進行了分析，并提出了改善法律風險防范的主要途徑和方法。

【關鍵詞】法律風險；防范

一、企業法律風險概述

（一）企業法律風險的概念

“企業法律風險”概念的提出，始于2004年6月1日實施的《國有企業法律顧問管理辦法》。所謂的法律風險，是指企業由于內外部各種原因未能按照法律有關規定或合同約定有效行使權利或履行義務，而對企業產生的負面法律后果的可能性。法律風險存在于企業經營中的各個環節和各項業務活動中，存在于從企業設立到終止的全過程，一旦發生，企業需承擔相應的法律責任，往往帶來相當嚴重的后果，甚至危及企業生存。

（二）企業法律風險的主要表現

一是整體結構性法律風險，主要是指企業設立、法人代表結構建設和管理組織安排以及經營戰略目標和業務拓展等過程中，是否進行充分的合法合規篩查，是否取得相應的法律資格并完全履行了企業義務，直接關系到企業經營面臨的整體法律政策環境基礎。

二是合同合約法律風險，主要是指合同訂立履行過程中，企業作為當事人利益損害的可能性。市場經濟本質上是契約經濟，合同法律風險在企業法律風險中最常見也最重要。

三是企業并購法律風險，主要是指企業兼并重組，由于涉及環境的復雜性，在具體實施過程中面臨的各類法律風險，往往此類法律風險隱蔽性高，且存續與企業并購整個過程甚至未來經營過程中。

四是知識產權法律風險，一般來講此類法律風險更多的存在于以技術專利、文化版權等技術型或文化類企業中，但隨著知識經濟的迅猛發展，各類企業面臨此類風險的可能性正在逐步上升。

五是人力資源法律風險，任何企業都需要員工，不可避免的涉及人力資源管理，往往在人力資源管理上發生法律風險的概率較高，一旦處置不當極易引發群體性矛盾，還可能與社會問題疊加更加尖銳和復雜。

六是稅收法律風險，主要是企業涉稅行為違反稅收法律規定而導致的風險。

二、企業法律風險成因分析

根據現代企業六大職能，即“決策、計劃、組織、指揮、協調、控制”，從一般企業普遍情況出發，企業在實際運行當中的法律風險成因主要包含決策違規、經營違法、民事違約、外部侵害等。而對于國有上市公司來講，由于企業自身特殊性，在法律風險成因上具有特殊性：

一是國有股權結構的不合理性，股權過于集中，導致公司治理結構容易形成內部人控制局面，決策執行缺乏科學可行性甚至違規違法，過分追求短期效益或超速發展，導致風險無法控制。同時國有企業改革殘留“政企不分、企業辦社會”等也是公司治理層面頻現違規違法現象的重要原因。

二是制衡機制失效，一股獨大情況下獨立董事、監事形同虛設，定位不清晰缺乏獨立性，且國有企業內部管理層級較多，監管鏈條過長，致使國有企業內部監督制衡機制無法有效發揮其應由作用。三是國有企業管理層普遍法律風險意識淡薄，對于企業法制建設工作重視程度不夠，依法辦企、合法經營意識不強，內部控制制度不健全，存在管理漏洞。

三、防范法律風險的主要途徑和方法

當前，為適應經濟全球化和市場一體化，企業建立法律風險防范是大勢所趨，是日趨激烈的市場競爭環境的必然要求，也是企業自身發展壯大的重要保障，更是企業實現持續穩定健康發展保障社會穩定，構建和諧社會的重要組成部分。企業，尤其是國有企業建立法律風險防范體系，主要途徑和方法有：

（1）強化企業領導人和員工的法律風險意識，是有效防范法律風險的關鍵。企業自上而下良好的法律風險意識，有利于企業實現透明、民主、科學決策，有利于企業內部形成強有力的法律風險監督防控氛圍，在日常生產經營活動中有效減少和避免潛在的法律風險。

（2）建立完善企業內部控制制度，是有效防范法律風險的重要內容。依據企業自身經營內外部環境，對潛在法律風險以完善的內控制度體系建立“事前預防、事中控制、事后救濟”機制，并隨企業發展和環境變化及時修繕，保障企業內部控制規范高效。

（3）健全內部機構，強化法律服務職能，是有效防范法律風險的重要載體。企業應設立專職的法律職能部門，優化資源人才配置，加強法律教育培訓，構建企業法制立體化全覆蓋的工作網絡，外靠法律中介機構，將企業各項經營活動置于法律監督保護之下，積極維護企業法律權益，規避防范法律風險。

（4）強化關鍵核心控制，是有效防范法律風險的重要方法。不同類型的企業，對于防范法律風險有不同的關鍵核心，例如技術型企業核心是產權管理和技術保護，銷售型企業更注重合同管理和客戶維護，企業需要結合自身經營實際分析梳理，強化關鍵核心控制，建立高效的防范體系，達到事半功倍的效果。

（5）強化內部監督，加強外部協作。一方面企業需要進一步完善內部治理結構，強化監督考核機制，構建堅固的法律風險防范堡壘。同時也需要重視外部交流合作，加強法律顧問制度建設，才能在防范法律風險上真正內外兼修，攻守兼備。

參考文獻

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