部分發起行對村鎮銀行過多干預導致法人治理結構流于形式的問題研究

劉宏志

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

作為一種新型農村金融組織，構建合理、有效的法人治理結構對村鎮銀行的競爭能力和可持續生存能力至關重要。對東三省25家村鎮銀行調查，由于發起行對村鎮銀行干預過多，導致村鎮法人治理結構流于形式。

一、25家村鎮銀行設立基本情況

25家村鎮銀行最早設立于2007年，注冊資本總額達111，000萬元，其中，最高為 13，800萬元，最低為 2000萬元。發起行主要為城市商業銀行和農商行（農村信用社），25家村鎮銀行發起行出資總額39，350萬元，占注冊資本總額的35.5%，其中，有10家發起行出資額占其村鎮銀行注冊資本超過50%，最高比例為98%；其他股東出資總額為71，650萬元，占注冊資本總額的64.5%，其中，有11家其他出資人出資額占注冊資本比例低于50%，最低為2%。

二、發起行對村鎮銀行經營干預過多

（一）管理人員由發起人指派。由于發起行在村鎮銀行持股比例不低于20%，有的甚至超過50%，其余股東最高股份不超過10%，管理人員（董事長、監事長、行長、副行長）由發起行指派現象突出。25家村鎮銀行共配備管理人員103人，由發起行及其下屬支行轉任57人，其中，有22家村鎮銀行董事長全部由發起行轉任，有9家發起行控投比例超過50%的村鎮銀行的管理人員全部由發起行轉任；配備中層干部117人，由發起行及其下屬支行轉任35人。

（二）介入內部財務核算。部分村鎮銀行發起行憑借控股優勢，積極介入村鎮銀行財務核算，村鎮銀行決策層和管理層沒有財務自主權。25家村鎮銀行中，有6家村鎮銀行被發起行核定費用指標（或實行財務支出報備），有4家實行大額支出審批，有6家被發起行核定了業務人員工資標準。大慶杜爾伯特潤生村鎮銀行被發起行龍江銀行核定的費用支出指標為472萬元。四平吉銀村鎮銀行被發起行吉林銀行核定的大額支出額度為20萬元。延邊敦化江南村鎮銀行被發起行延邊州農村商業銀行核定的工資標準為3750元/月。

（三）直接干預業務經營。部分村鎮銀行發起行直接干預村鎮銀行業務經營，為其下達業務考核計劃，制定存貸款指標，并實行經營管理績效與管理人責任直接掛鉤。25家村鎮銀行中，有2家被發起行下達了存款指標，有4家被核定了貸款規模（或超過一定額度報批），有7家被下達了經營利潤指標。延邊琿春吉銀村鎮銀行2012年被發起行制定了存款余額達到15，000萬元，貸款余額11，250萬元，經營利潤30萬元的業務發展目標。

三、產生的負面影響

（一）村鎮銀行法人治理結構流于形式。雖然25家村鎮銀行均建立了股東大會、董事會、監事會和經營管理層的“三會一層”的法人治理結構，但由于董事長、監事長、行長由發起行指派現象突出，發起行的管理“痕跡”明顯，村鎮銀行法人治理結構流于形式，“三會一層”的有效制衡原則將完全可能遭到破壞。克山縣潤生村鎮銀行5名董事會成員，3名為發起人指派人員，選舉產生兩位監事，一位是由發起行工作人員轉任，并在原單位仍任實職；另一位在其他部門工作，都不利于發揮其應有的監督作用。

25家村鎮銀行設立情況統計表 單位：萬元

（二）村鎮銀行成為發起行分支機構。由于部分發起銀行在人員、業務、財務等方面對村鎮銀行過多干預，實行控制性經營，排除了其他小股東實際參與村鎮銀行經營的可能性，絕大多數村鎮銀行缺乏自主經營能力，甚至成為發起行的一個分支機構。

（三）經營理念偏離村鎮銀行經營宗旨。由于部分發起行對村鎮銀行經營干預過多，村鎮銀行產品設計、目標客戶群等經營管理方面，直接復制發起行模式，部分村鎮銀行經營理念偏離村鎮銀行經營宗旨。2012年10月末，25家村鎮銀行貸款余額達到91.5億元，而“三農”僅為47.3億元，占全部貸款總額的51.7%，中小企業和個體工商戶貸款達到44.2億元，占貸款總額48.3%。鞍山千山金泉村鎮銀行三農貸款為6.2億元，僅占全部貸款的41.8%。

四、措施與建議

（一）完善與健全村鎮銀行法律法規。要根據村鎮銀行治理結構的特殊性，完善相關法律法規，對村鎮銀行的股東安排提出強制性要求，明確安排監事會人員由非銀行股東出任，加強對大股東的制約和監督。同時，制定不同區塊的限定城市“中小微經濟體”及個人與農村“中小微經濟體”及個人的信貸投放比例，以保證村鎮銀行的涉農性質不變。

（二）建立科學、合理的股東結構。適當放寬銀行業金融機構最大（或唯一）股東條件，建立更科學、合理的股東結構。探索銀行、保險、證券、信托、企業和自然人共同發起組建專司控股村鎮銀行的金融控股公司，逐步嘗試由控股金融公司發起組建村鎮銀行，形成投資多元、主體多樣、形式多樣的村鎮銀行格局。

（三）監管村鎮銀行法人治理結構因素。銀監會和人民銀行等有關金融管理部門，應將村鎮銀行法人治理結構的完善性和有效性作為一個重要監督和管理指標，實行嚴格的問責制，督促村鎮銀行健全法人治理模式。